会计电算化实训资料(单位模拟).doc

实验二 会计电算化实验 一、 实训目的在掌握企业会计核算方法和技能的前提下，了解会计电算化的基本原理，熟悉会计核算软件的应用，重点练习系初始化和账务处理程序，以便进一步从电算化会计与手工会计的比较中，更好地体会会计数据处理和程序处理等诸方面所发生的深刻变化。二、实训资料（一） 单位概况单位名称： 学生本人姓名账套号： 学生本人学号启用会计期：2010年12月会计期间界定方式：自然月份本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：股份制存货、客户、供应商不分类，无外币核算（二） 操作员及其权限编号 姓名 权限001 高林 查询、审核凭证002 学生本人 会计主管003 陈晓艺 出纳相关的操作004 金迪 凭证的相关操作005 高国有 固定资产、工资系统操作（三）基础设置1编码方案设置：科目编码级次：4-2-2-2-2-2部门编码级次：2其余编码级次用默认值2数据精度：存货数量小数位：2存货单位小数位：2开票单价小数位：2件数小数位：2换算率小数位：2（三） 总账系统初始化1 部门档案部门编码 部门名称01 厂办02 财务科03 行政科04 销售科05 供应科06 技术科07 设备科08 仓库09 食堂10 铸造分厂11 机加工分厂12 装配分厂13 机修分厂14 配电分厂2、职员档案 部门名称 人员编号人员姓名人员类型厂办0001 王宏伟厂部管理人员厂办0002李大海厂部管理人员财务科0003高林厂部管理人员财务科0004学生本人厂部管理人员财务科0005陈晓艺厂部管理人员财务科0006金迪厂部管理人员财务科0007高国有厂部管理人员行政科0008尚文厂部管理人员供应科0009赵宏厂部管理人员销售科 0010李立峰厂部管理人员销售科0011王强厂部管理人员技术科0012张涛厂部管理人员设备科0013宋华文厂部管理人员仓库0014张涛江厂部管理人员仓库0015宋波厂部管理人员仓库0016高军辉厂部管理人员食堂0017王平福利人员铸造分厂0018王小刚铸造生产人员（车床）铸造分厂0019王洪铸造生产人员（车床）铸造分厂0020刘伟铸造生产人员（车床）铸造分厂0021赵钢铸造生产人员（铣床）铸造分厂0022高华强铸造生产人员（铣床）铸造分厂0023李刚铸造分厂管理人员铸造分厂0024王军辉铸造分厂管理人员机加工分厂0025王波机加工生产人员（车床）机加工分厂0026李立风机加工生产人员（车床）机加工分厂0027杨旭机加工生产人员（车床）机加工分厂0028姜文机加工生产人员（铣床）机加工分厂0029魏刚机加工分厂管理人员装配分厂0030梁青装配生产人员（车床）装配分厂0031贾力装配生产人员（车床）装配分厂0032赵岩装配生产人员（铣床）装配分厂0033李娜装配生产人员（铣床）装配分厂0034周浩装配分厂管理人员机修分厂0035王文丽机修分厂人员机修分厂0036宋林广机修分厂人员机修分厂0037江雪机修分厂人员配电分厂0038张春风配电分厂人员3客户档案客户编码 客户名称 客户简称001 南方机电公司 南方机电002 滨江市机床经销公司 市机床公司003 沈阳机电公司 沈阳机电004 长春市机电公司 长春机电005 大连重型机械厂 大连重机006 长春汽车配件有限公司 长春汽配4供应商档案供应商编码 供应商名称 供应商简称001 鞍山钢铁公司一分厂 鞍钢一分厂002 前江轴承厂 前江轴承003 开化轴承厂 开化轴承 004 宏达轴承厂 宏达轴承005 上海钢厂 上海钢厂006 顺达集团公司 顺达集团5项目辅助核算设置项目大类名称：成本中心 41010101 铸造分厂核算科目： 4101010101 普通车床 4101010102 刻模铣床 41010102 机加工分厂 4101010201 普通车床 4101010202 刻模铣床 41010103 装配分厂 4101010301普通车床 4101010302 刻模铣床项目分类定义：分类编码：1 分类名称：成本项目项目目录：项目码号 项目名称 所属分类码 11 直接材料 1 12 直接工资 1 13 其他直接支出 1 14 制造费用 16结算方式设置结算方式编码 结算方式名称 1 现金结算2 现金支票3 转账支票4 电汇5 商业汇票6 银行汇票7凭证类别设置类别字：记类别名称：记账凭证限制类型：无限制限制科目：无8会计科目设置及期初余额设置科目代码科目名称余额方向期初余额辅助核算说明1001现金借5000日记账1002银行存款借1626500日记账、银行存款1009其他货币资金借324000100901外埠存款借2300100902银行汇票借44000100903存出投资款借2570001101短期投资借84500110101股票借30500110102债券借540001102短期投资跌价准备贷80001111应收票据借792001121应收股利借1000001122应收利息借500001131应收账款借800000客户往来辅助核算1133其他应收款借12900113301备用金借1400部门辅助核算113302现金短缺借113303应收职工款项借11500个人往来辅助核算1141坏账准备贷40001151预付账款借265500借应商往来辅助核算1201物资采购借110000120101原料及主要材料借110000120102辅助材料借120103外购半成品借120104燃料借120105低值易耗品借120106包装物借1211原材料借1932982121101原料及主要材料借47000012110101生铁借230000数量核算计量单位：吨12110102圆钢借240000数量核算计量单位：吨121102辅助材料借1248212110201油漆借11000数量核算计量单位：千克12110202润滑油借1482数量核算计量单位：千克121103外购半成品借143280012110301电机Y123M借259200数量核算 计量单位：台12110302电机AOB-25借130000数量核算 计量单位：台12110303轴承D318借630000数量核算 计量单位：套12110304轴承D462借372600数量核算 计量单位：套12110305标准件借41000数量核算 计量单位：个121104燃料借1770012110401焦炭借14100数量核算 计量单位：吨12110402煤借3600数量核算 计量单位：吨1221包装物借1200122101包装箱借1200数量核算 计量单位：个1231低值易耗品借184393123101劳动保护品借235312310101工作服借718数量核算 计量单位：套12310102劳保鞋借1500数量核算 计量单位：双12310103耐热手套借135数量核算 计量单位：副123102附件借204012310201勾扳手借240数量核算 计量单位：个12310202法兰盘借1350数量核算 计量单位：个12310203螺钉借450数量核算 计量单位：盒123103专用工具借180000数量核算 计量单位：把123104电烤箱借数量核算 计量单位：台1232材料成本差异借67494123201原料及主要材料助材料借-118123203外购半成品借42984123204燃料借1348123205低值易耗品借3588123206包装物借16921243库存商品借1416000124301普通车床借960000数量核算 计量单位：台124302刻模铣床借456000数量核算 计量单位：台1281存货跌价准备贷380001301待摊费用险费借12000130102报刊杂志费借30001401长期股权投资借265200140101股票投资借2652001402长期债权投资借230000140201债券投资借23000014020101债券面值借20000014020102债券溢价借300001501固定资产借125000001502累计折旧贷32000001505固定资产减值准备贷680001603在建工程借67000160301设备安装工程借160302锅炉建造工程借670001701固定资产借125001801无形资产借49200180101专有技术利权地使用权借200001805无形资产减值准备贷42001901待处理财产损溢借190101待处理流动资产损溢借190102待处理固定资产损溢借2101短期借款贷12600002111应付票据贷400002121应付账款贷963700供应商往来辅助核算2131预收账款贷159000客户往来辅助核算2151应付工资贷2153应付福利费贷2150002161应付股利贷1042002171应交税金贷21700217101应交所得税贷-153000217102应交增值税贷17470021710201进项税额贷-9830021710202销项税额贷27300021710203已交税额贷21710204进项税额转出贷21710205应交余额贷217103应交土地使用税贷217104应交房产税贷217105应交车船使用税贷217106应交营业税贷2172其他应交款贷217201应交教育费附加贷2181其他应付款贷78000218101应付职工款项贷3000个人往来辅助核算218102存入保证金贷75000218103房产科贷218104托儿所贷218105储蓄款贷2191预提费用贷156000219101短期借款利息贷48000219102大修理费用贷1080002211预计负责贷48000221101产品质量保证贷48000221102未决诉讼贷2301长期借款付债券贷441000231101债券面值贷400000231102债券溢价贷231103应计利息贷410002321长期应付款贷204500232101应付融资租凭费贷2045003101股本贷90000003111资本公积贷658300311101接受非现金资产准备贷450000311102其他资本公积贷2083003121盈余公积贷1010929312101盈余公积贷510929312102公益金贷5000003131本年利润贷12500003141利润分配贷126000314101未分配利润贷126000314102提取盈余公积贷314103提取公益金贷314104应付利润贷4101生产成本借324760410101基本生产成本借32476041010101铸造分厂借1039604101010101普通车床借78000项目辅助核算4101010102刻模铣床借25960项目辅助核算41010102机加工分厂借958004101010201普通车床借62400项目辅助核算4101010202刻模铣床借33400项目辅助核算41010103装配分厂借1250004101010301普通车床借84650项目辅助核算4101010302刻模铣床借40350项目辅助核算410102辅助生产成本借41010201机修分厂借41010202配电分厂借4105制造费用借410501铸造分厂借410502机加工分厂 借410503装配分厂借5101主营业务收入贷510101普通车床贷510102刻模铣床贷5102其他业务收入贷510201材料销售贷510203租金收入贷5201投资收益贷520101股票投资收益贷520102其他投资收益贷520103短期投资跌价准备贷5301营业外收入贷530101罚没收入贷530102固定资产出售净收溢贷530103其他营业外收入贷5401主营业务成本借540101普通车床借540102刻模铣床借5402主营业务税金及附加借5405其他业务支出借540501销售材料借5502营业费用借550201广告费借550202产品质量保证借550203销售人员工资及福利费借550204包装费借5503管理费用借550301工资及福利费借550302办公费借550303差旅费借550304折旧费借550305业务招待费借550306医保统筹金借550307无形资产摊销借550308其他费用借5504财务费用借550401利息费用借550402金融机构手续费借550403现金折扣借550404其他费用借5601营业外支出借5701所得税借5801以前年度损益调整贷 9、损益类科目111月累计发生额 单位：元科目代码损益类科目2010年111月累计额5101主营业务收入13147671.645102其他业务收入3000005201投资收益6393455301营业外收入1650005401主营业务成本58357005402主营业务税金及附加1638205405其他业务支出315005502营业费用2800005503管理费用53839005504财务费用2116005601营业外支出4798255701所得税61671.6410、客户往来期初余额科目应收账款 单位：元日期客户名称摘要余额方向金额2010-11-20南方机电公司销售商品，尚未收到货款借5200002010-11-22滨江市机床经销公司销售商品，尚未收到货款借1600002010-11-22大连重型机械厂销售商品，尚未收到货款借120000科目预收账款 单位：元日期客户名称摘要余额方向金额2010-11-25沈阳机电公司预收商品款贷15900011、供应商往来期初余额科目预付账款 单位：元日期供应商名称摘要余额方向金额2010-11-21鞍山钢铁公司一分厂预付商品款借1500002010-11-23前江轴承厂预付商品款借115500科目应付账款 单位：元日期供应商名称摘要余额方向金额2010-11-27开化轴承厂购入材料，尚未付款贷1287002010-11-28宏达轴承厂购入材料，尚未付款贷5490002010-11-30上海钢厂购入材料，尚未付款贷28600012、个人往来期初余额科目其他应付款应付职工款项 单位：元日期职工名称摘要余额方向金额2010-11-28张涛外出学习，未领工资贷3000科目其他应收款应收职工款项 单位：元日期职工名称摘要余额方向金额2010-11-25赵宏出差借款借17002010-11-28李立峰出差借款借980013、部门往来期初余额科目其他应收款备用金 单位：元日期部门名称摘要余额方向金额2010-11-25行政科备用金借140014、成本中心项目辅助核算期初余额分厂 账户名称科目名称直接材料直接人工其他直接支出制造费用合计铸造分厂普通车床54600160002240516078000刻模铣床1290095001330223025960合计675002550035707390103960机加分厂普通车床 43680110001540618062400刻模铣床2004085001190367033400合计637201950014701342595800装配分厂普通车床592551050014701342584650刻模铣床2421076401069743140350合计834651814025392085612500015、数量核算期初余额科目原材料 单位：元账户名称计量单位结存数量计划单价结存金额原料及主要材料生铁吨1002300230000圆钢吨803000240000燃料焦炭吨3047014100煤吨201803600外购半成品电机Y123M台1801440259200电机AOB-25台500260130000轴承D318套1800350630000轴承D462套2700138372600标准件个200020.541000辅助材料油漆千克11001011000润滑油千克3803.91482科目低值易耗品、包装物 单位：元明细账户计量单位结存数量计划单价结存金额劳动保护品工作服套2035.9718劳保鞋双50301500耐热手套副304.5135附件勾扳手个504.8240法兰盘个10013.51350螺钉盒3015450专用工具把400045180000包装物个34001200科目库存商品 单位：元账户名称结存数量（台）实际单位成本期初余额普通车床4024000960000刻模铣床3015200456000普通车床：销售单价42300元/台刻模铣床：销售单价28000元/台（五） 固定资产初始资料设置1、固定资产账套信息账套启用月份：2010年12月主要折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月资产类别编码方式：2-1-1-2固定资产编码方式：手工输入固定资产对账科目：1501，固定资产累计折旧对账科目：1502，累计折旧2、固定资产类别设置类别编码类别名称净残值率折旧方法卡片样式01房屋及建筑物4%平均年限法（一）通用样式02机器设备6.4%平均年限法（一）通用样式03其他2.8%平均年限法（一）通用样式3、部门对应折旧科目设置部门编码部门名称折旧科目01厂办55030402财务科55030403行政科55030404销售科55030405供应科55030406技术科55030407设备科55030408仓库55030409食堂55030410铸造分厂41050111机加工分厂 41050212装配分厂41050313机修分厂4101020114配电分厂410102024、固定资产卡片录入卡片编号：00001 单位：元固定资产编号0111固定资产名称铸造分厂厂房类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称铸造分厂增加方式在建工程转入使用状况在用使用年限10年折旧方法平均年限法（一）开始使用日期2003-05-05原值900000累计折旧216000卡片编号：00002 单位：元固定资产编号0211固定资产名称铸造分厂生产线类别编号02类别名称机器设备部门名称铸造分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2004-04-05原值435000累计折旧99180卡片编号：00003 单位：元固定资产编号0212固定资产名称锅炉类别编号02类别名称机器设备部门名称铸造分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期1999-11-05原值85000累计折旧74000卡片编号：00004 单位：元固定资产编号0311固定资产名称铸造分厂其他类别编号03类别名称其他部门名称铸造分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限13.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2003-12-09原值700000累计折旧96600卡片编号：00005 单位：元固定资产编号0121固定资产名称机加工分厂厂房类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称机加工分厂增加方式在建工程转入使用状况在用使用年限10年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2003-05-05原值1000000累计折旧250113卡片编号：00006 单位：元固定资产编号0221固定资产名称机加工分厂生产线类别编号02类别名称机器设备部门名称机加工分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2004-04-09原值2294000累计折旧523032卡片编号：00007 单位：元固定资产编号0222固定资产名称钻床（大型）类别编号02类别名称机器设备部门名称机加工分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期1999-07-08原值87000累计折旧80000卡片编号：00008 单位：元固定资产编号0223固定资产名称六角车床类别编号02类别名称机器设备部门名称机加工分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期1999-07-02原值19000累计折旧17500卡片编号：00009 单位：元 固定资产编号0321固定资产名称机加工分厂其他类别编号03类别名称其他部门名称机加工分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限13.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2003-12-09原值850000累计折旧117300卡片编号：00010 单位：元固定资产编号0131固定资产名称装配分厂厂房类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称装配分厂增加方式在建工程转入使用状况在用使用年限10年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2003-05-08原值1950000累计折旧468000 卡片编号：00011 单位：元固定资产编号0231固定资产名称装配分厂生产线类别编号02类别名称机器设备 部门名称装配分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2004-04-05原值750000累计折旧171000卡片编号：00012 单位：元固定资产编号0331固定资产名称装配分厂其他类别编号03类别名称其他部门名称装配分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限13.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2003-11-09原值400000累计折旧57600卡片编号：00013 单位：元固定资产编号0141固定资产名称机修分厂厂房类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称机修分厂增加方式在建工程转入使用状况在用使用年限10年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2003-05-07原值130000累计折旧31200卡片编号：00014 单位：元固定资产编号0241固定资产名称机修分厂生产线类别编号02类别名称机器设备部门名称机修分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2004-04-05原值120000累计折旧27360卡片编号：00015 单位：元固定资产编号0151固定资产名称配电分厂厂房类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称配电分厂增加方式在建工程转入使用状况在用使用年限10年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2003-05-05原值150000累计折旧36000卡片编号：00016 单位：元固定资产编号0251固定资产名称配电分厂生产线类别编号02类别名称机器设备部门名称配电分厂增加方式直接购入使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2004-03-05原值200000累计折旧48000卡片编号：00017 单位：元固定资产编号0161固定资产名称厂部用房屋类别编号01类别名称房屋及建筑类部门名称厂办增加方式在建工程转入使用状况在用使用年限10年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2001-07-05原值1400000累计折旧588000 卡片编号：00018 单位：元固定资产编号0261固定资产名称厂部用办公设备类别编号02类别名称机器设备部门名称厂办增加方式直接购入使用状况在用使用年限6.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2002-12-05原值400000累计折旧168000卡片编号：00019 单位：元固定资产编号0224固定资产名称磨齿机类别编号02类别名称机器设备部门名称机加工分厂增加方式直接购入使用状况不需用使用年限6.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2003-03-05原值39000累计折旧15000 卡片编号：00020 单位：元固定资产编号0132固定资产名称产成品仓库类别编号01类别名称房屋及建筑物部门名称装配分厂增加方式在建工程转入使用状况不需用使用年限10年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2002-11-05原值116500累计折旧33552 卡片编号：00021 单位：元固定资产编号0361固定资产名称未使用固定资产类别编号03类别名称其他部门名称厂办增加方式直接购入使用状况未使用使用年限13.5年折旧方法平均年限法(一)开始使用日期2003-06-05原值474500累计折旧82563（六） 工资系统初始设置1、 账套信息工资类别个数：单个不代扣个人所得税不扣零人员编码长度：42、 人员类别设置厂部管理人员福利人员铸造生产人员（车床）铸造生产人员（铣床）铸造分厂管理人员机加工生产人员（车床）机加工生产人员（铣床）机加工分厂管理人员装配生产人员（车床）装配生产人员（铣床）装配分厂管理人员机修分厂人员配电分厂人员3、 工资项目设置工资项目名称类型长度小数增减项应付工资数字82增项实收工资数字82增项基本工资数字82增项综合奖金数字82增项津贴数字82增项缺勤工资数字82减项房租数字82减项托儿费数字82减项储蓄款数字82减项交通补助数字82增项4、 计算公式应付工资=基本工资+综合奖金+津贴-缺勤工资实发工资=应付工资-房租-托儿费-储蓄款+交通补助5、 人员档案设置参照总账系统人员档案设置（七） 日常业务处理（一） 总账和固定资产业务处理资料参照手工会计部分业务资料（二） 工资日常处理资料如下：1、 本月工资数据姓名基本 工资综合奖金津贴缺勤工资房租托儿费储蓄款交通补助王宏伟4000110010005李大海38007003005005高林380011002003005005于波35007001508005陈晓艺350070030030015010005金迪36007001505005高国有34007003006005尚文350011005005李立峰3800700姓名基本 工资综合奖金津贴缺勤工资房租托儿费储蓄款交通补助王强3900700赵宏36007001508005张涛38007005003008005宋华文37007003