关于对重要空白凭证、现金和印章管理情况实施检查的工作方案

1 / 6 关于对重要空白凭证、现金和印章管理情况实施检查的工作方案 为加强重要空白凭证、现金和印章管理，落实岗位职责，强化工作措施，确保节假日期间业务经营安全，防范操作风险，促进各项业务稳健发展，联社会计部制定了在节假日及重要时点对全辖重要空白凭证、现金和印章管理情况检查方案。检查方案如下： 一、成立组织 组长： 成员： 二、检查依据 检查依据。按照辽宁省农村信用社重要空白凭证及有价单 证证管理办法、辽宁 省省农村信用社现金出纳 业业务管理办法、辽 宁宁省农村信用社会计专 用用印章管理办法等制 度度要求进 行检查。 三、检查时间及方式 对于各国家法定 假假日或重要时点日，采 取取在节日前日终结账后 对对集中款包检查或网点 营营业日间对款箱及现金 库库房检查两种方式。 四、检查内容 日终款箱集中检查要点 ： 2 / 6 1、核对库存 现现金与现金账表余额是 否否相符。 2、重 要要空白凭证与系统凭证 余余额、账簿余额是否相 符符。 3、现金收 、付讫章是否按规定使 用用保管。 4、是 否否存在股金抵库等未入 账账情况。 5、金 库库、款箱钥匙是否双人 保保管。 6、是否 存存在超库存现象。 网点日间现金、 重要空 白白凭证、专用印章检查 要要点 : 重要空白 凭凭证管理 1.重 要要空白凭证是否纳入表 外外科目核算，是否账实 相相符。 2.重要 空空白凭证保管是否执行 “ 证印分管，证押分管 ”的原则，是否实行 “ 专专人负责，入库保管， 双双人管理 ” 。 3. 重要空白凭证库房是 否否视同现金库房管理。 库库内不得存放普通会计 凭凭证及其它与重要空白 凭凭证无关的物品，必须 具具有防水、防火、防盗 、防潮、防蛀及监控等 安安全设施。 4.营营业终了柜员是否按规 定定核对重要空白凭证， 是是否做到账实、账簿、 账账表核对相符，并入库 保保管。 5.对于 重重要空白凭证及有价单 证证的领用、库存、保管 、作废等情况，基层信 用用社会计主管是否每周 至至少检查一次，基层信 用用社主任是否每月至少 检检查一次，县级行社以 上上会计部门是否每季至 少少检查一次，并在 “ 查 库库登记簿 ” 中做出记录 。 3 / 6 现金管理 1.是否建立现金库 房房卷别登记簿，是否 及及时登记并按规定使用 。 2.清点库存 现现金及金银等实物是否 账账实相符，有无白条抵 库库、挪用库款和超库存 限限额情况。 3.库库房是否达到 “ 四防 ” 、 “ 六无 ” 标准，即： 防防抢、防盗、防潮、防 火火， 无霉烂、无氧化、 无无虫蛀、无鼠咬、无事 故故、无差错。 4. 金库的锁和正、副钥 匙匙、密码的使用、管理 情情况是否符合要求，金 库库锁是否发生损坏，有 无无擅自更换情况。 5.是否坚持 “ 双人 五五同 ” 原则，即：双人 同同开库、双人同入库、 双双人同在库、双人同出 库库、双人同锁库。 6.金库的安全设备是 否否齐全，是否符合安全 条条件。 7.各项 安安全措施是否落实，守 库库室是否符合安全条件 。 8.库存及尾 零零箱是否严格实行限额 管管理。 9.是否 按按规定执行查库制度并 登登记查库登记簿。营业 网网点主管、负责人是否 每每周至少进行验箱查库 一一次，县级行社分管负 责责人是否每季至少查库 一一次，县级行社主任是 否否每半年至少查库一次 ，并在 “ 查库登记簿 ” 中中做出记录。 印 章章管理 1.县级 行行社是否规范开展印章 分分发、作废、印章收缴 和和4 / 6 销毁以及印章日常管 理理的检查、指导等工作 。 2.基层信用 社社是否规范开展印章的 领领用、使用、保管等日 常常管理工作，是否存在 违违规携带印章外出办理 业业务现象。 3.印印章的刻制、颁发、领 取取、启用、使用、交接 、停用、作废、销毁等 事事项是否在印章使用保 管管登记 簿中及时规范记 录录。 4.是否存 在在重要空白凭证预先加 盖盖业务印章的现象。 5.签订各种借款 合合同、资金拆借协议， 出出具各种保函、资金证 明明以及其他承担经济责 任任、具有法律效力的文 本本是否规范使用印章。 6.业务印章损 坏坏已无法修理或者由于 业业务情况发生变化，无 法法使用的报废印章是否 在在报废一个工作日内办 理理停用上缴手续。报废 印印章是否送交到县级行 社社会计部门，并由县级 行行社将报废印章入库封 存存。 重要空白凭 证证种类 一、会计 凭凭证 1.假币收 缴缴凭证 2.转账 支支票 3.现金支 票票 4.银行汇票 5.银行承兑汇 票票 6.现金调拨 凭凭证 5 / 6 7.支付 系系统专用凭证 8. 股金证 二、信 贷贷凭证 1.收贷 收收息凭证 三、存 款款凭证 1.多功 能能存折 2.定期 存存单 3.单位定 期期存款证实书 4. 银行卡 5.存 款款证明书 四、其 他他代理业务相关重要空 白白凭证 1.代理 保保险