关于尽职的调查报告模板

1 / 8 关于尽职的调查报告模板 尽职调查旨在确证销售项目牵涉的所有重要事实。下面有 lw54 小编整理的关于尽职的调查报告模板，欢迎阅读 ! 一、实践调查的目的 (一 )目的和意义 为了运用所学习的专业知识来了解会计核算的工作流程和管理办法，加深对会计工作的认识，将理论联系与实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为今后更好地工作打下坚实的基础。 学习好会计 工工作不仅要学好书本里 的的各种会计知识，而且 也也要认真积极的参与各 种种会计实习的机会，让 理理论和实践有机务实的 结结合在一起，只有这样 才才能成为一 名高质量的 会会计专业人才。为此我 于于 20*年 10 月 1 日日 20*年 11 月月 1日在朔州路桥建设 有有限公司一分公司实践 调调查。 (二 )公司概 况况 朔州路桥一分公司 ，位于朔州市经济技术 开开发区，交通便捷，现 在在职工 75 个，虽然公 司司内部人员不多，但单 位位财务会计机构内部工 作作岗位设置是依据内部 控控制制度关于不兼容职 务务分离的原则。内部岗 位位分工是按照 “ 经办、 审审核、复核、审批 ” 四 分分离原则确立的，在岗 位位设置与业务分工中坚 持持相互制约、相互监督 的的原则。该公司财务科 2 / 8 设有财务负责人 1 名 ，会计 1 名，出纳 1 名 ，保管 1 名，其主要是 核核算公司所发生的经济 活活动，报告该公司的财 务务状况和经营成果，并 及及时、准确、完整地记 录录、计算、报告财务收 支支和业务开展情况，为 下下一步工作提供真实、 完完整的会计信息。 二 、实践调查的内容与过 程程 主要针对内部财务 制制度是否健全。 根据 以以上安排我进行了实践 调调查，现将主要情况报 告告如下： 首先，在第 一一个周的时间里，我对 公公司先进的财务管理理 念念有了初步的了解。会 计计作为一门应用性的学 科科、一项重要的经济管 理理工作，是加强经济管 理理，提高经济效益的重 要要手段，经济管理离不 开开会计，经济越发展会 计计工作就显得越重要。 会会计工作在提高经济在 企企业的经营管理中起着 重重要的作用，其发展动 力力来自两个方面：一是 社社会经济环境的变化 ;二二是会计信息使用者信 息息需求的变化。前者是 更更根本的动力，它决定 了了对会计信息的数量和 质质量的需求。其次，在 第第二周的时间里，我认 真真的学习了日常财务操 作作的全过程。跟公司出 纳纳人员学会了如何开支 票票、电汇等票据，如何 根根据原始凭证并运用财 务务软件进行记账凭证的 编编制，每月月底如何根 据据银行对账单与财务软 件件上的银行存款余额账 户户进行核对并及时编制 银银行存 款余额调节表， 向向会计主管学习财务报 表3 / 8 表的编制和财务报表的 分分析。 ()最后，在第 三三个周的时间里，我学 习习和了解了公司的有关 财财务制度，对财务人员 的的岗位主要职责有了具 体体认识。 1、进行会 计计核算。会计人员要以 实实际发生的经济业务为 依依据，记账、算账、报 账账，做到手续完备，内 容容真实，数字准确，账 目目清楚，日清月结，按 期期报账，如实反映财务 状状况、经营成果和财务 收收支情况。进行会计核 算算，及时地提供真实可 靠靠的、能满足各方需要 的的会计信息，是会计人 员员最基本的职责。 2、实行会计监督。各单 位位的会计机构 、会计人 员员对本单位实行会计监 督督。会计人员对不真实 、不合法的原始凭证， 不不予受理 ;对记载不准 确确、不完整的原始凭证 ，予以退回，要求更正 补补充 ;发现账簿记录与 实实物、款项不符的时候 ，应当按照有关规定进 行行处理 ;无权自行处理 的的，应当立即向本单位 行行政领导人报告，请求 查查明原因，作出处理 ;对对违反国家统一的财政 制制度、财务制度规定的 收收支，不予办理。 3、拟订本单位办理会计 事事务的具体办法。 4、参与拟定经济计划、 业业务计划，考核、分析 预预算、财务计划的执行 情情况。 5、办理其他 会会计事务。 三、实 践 调调查的结果 通过这次 调调查，发现该公司岗位 设设置，账册设置基本齐 全4 / 8 全，记载及时，基本上 做做到了账账、账证、账 实实相符。账务做到了日 清清月结。财务人员均取 得得了专业证书，都能够 遵遵守会计职业道德，没 有有发现提供虚假财务会 计计报告、做假账、隐匿 或或者销毁会计凭证、会 计计账簿、财务会计报告 、贪污、挪用公款、职 务务侵占等与会计职务有 关关的违法行为发生。而 且且公司财务管理制度完 善善、健全，并制定了各 项项规章制度。同时我还 发发现该公司有几点好的 做做法： (一 )岗位设 置置与分工虽然该公司成 立立时间不长，但是他们 合合 理的设置了会计工作 岗岗位，坚持不兼容岗位 相相互分离，确保了岗位 之之间权责分明，相互制 约约、相互监督，使内部 控控制制度不折不扣地贯 彻彻执行，基本做到了数 据据维护管理与电算审核 相相分离 ;资料录入与审 核核记账相分离 ;记账人 员员与经济业务事项和会 计计事项的审批人员、经 办办人员的职责权限明确 分分工，并相互分离、相 互互制约。 (二 )票据 管管理票据是单位财务收 支支的法定凭证和会计核 算算的原始凭证。因此， 空空白票据是由专人去保 管管，保管票据的人员没 有有参与银行的全部印鉴 章章的保管，这也遵循了 不不兼容职务分离的原则 。票据保管人员对票据 的的领用和使用上严格遵 守守了票据管理条例，基 本本上能够按照规定的要 求求使用，对因填写错误 而而作废的票据，做到了 全全部联次保存。记账人 员员在会计账簿的摘要中 对对已使用的票据号码作 了了记录，以便随时检查 已已使票据号码的连续性 。另外，未经批准公司 财5 / 8 财务人员没有发现擅自 将将票据背书转让、擅自 签签发空白支票，对已经 开开出的银行本票、汇票 等等，做到了随时关注使 用用情况，期满后立即进 行行了使用余额的核对和 记记录。每月还由专人将 银银行对账单与账簿记录 进进行核对，还将票据的 使使用情况与银行对账单 有有关记 录一一核对，做 到到了账证相符。加强票 据据管理是公司内部财务 管管理制度的一项重要内 容容，在工作中该公司建 立立了严格的票据保管制 度度，做到了专人保管制 度度 ;专库保管制度 ;专 账账保管制度 ;保管交接 制制度 ;定期盘点制度。 (三 )资金管理一是 加加强现金管理，严格执 行行了国家现金管理条例 及及实施细则。对现金收 入入，如：银行提取的现 金金、职工归还的各种借 款款、其它收入等，按银 行行规定的库存现金限额 ，超出限额部分及时的 送送存银行，禁止挪用现 金金和白条抵库等现象发 生生。二是出纳办理的现 金金收支业务是以会计审 核核确认的会计 凭证为依 据据的。职工个人预借的 现现金都是经过领导签字 批批准后，才予以支付的 。三是出纳员对已办理 收收支业务的原始凭证都 分分别加盖了 “ 收讫 ” 和 “ 付讫 ” 戳记。同时还 及及时的根据记账凭证登 记记了现金日记账和银行 存存款日记账，做到了日 清清月结，账账、账证、 账账实相符。 (四 )经 费费管理加强财务审核制 度度，建立严格的支出审 核核制度，对于办公费、 印印刷费、宣传费、设备 购购置费以及按规6 / 8 定支付 给给职工个人的工资、奖 金金、津贴等每一项开支 ，都严格按规定的权限 审审批后给予了报销。制 定定严格的经费开支报销 程程序，每一笔开支都 必 须须取得合法的单据，并 由由经办人员签字，主管 领领导审批，财务人员审 核核后才能给予报销。加 强强资金的事前监督和事 后后监督。严格按照支出 计计划执行，坚持按制度 办办事，抵制了不合理开 支支，杜绝了浪费现象。 四、实践调查的总结 与与体会 (一 )改进公 司司财务会计方面的建议 1、为了促进公司经 济济业务的发展，提高公 司司的经济效益，规范财 务务工作，应该根据国家 有有关财务管理法规制度 和和公司章程有关规定， 结结合公司实际情况，严 格格制定一套合理的财务 管管理制度。 2、公司 会会计核算要遵循权责发 生生制原则。 3、做好 财财 务管理基础工作，建 立立健全的财务管理制度 ，认真做好财务收支的 计计划、控制、核算、分 析析和考核工作。 4、 财财务管理是公司经营管 理理的主要方面，公司财 务务管理中心对财务管理 工工作负有组织、实施、 检检查的责任，财务人员 要要认真执行会计法 ，坚决按财务制度办事 ，并严守公司秘密。同 时时要对财务人员的培训 加加大力度，财会人员的 再再教育主要是通过自学 和和每年一次的财政部门 组组织的培训7 / 8 来完成。致 使使相关专业知识更新较 慢慢，涉猎不够广泛，这 也也在一定程度上制约着 会会计工作的发展。 5、加强原始凭证管理， 在在原来的 工作基础上， 做做到更加制度化和规范 化化。 6、做好会计审 核核工作，经办财会人员 应应认真审核每项业务的 合合法性、真实性、手续 完完整性和数据的准确性 。编制会计凭证、报表 时时，应经专人复核，重 大大事项应由财务负责人 复复核。 7、建立会计 档档案，包括对会计凭证 、会计账簿、会计报表 和和其它会计数据都应建 立立档案、妥善保管，按 会计档案管理办法 的的规定进行保管和销毁 。随着社会的进步和公 司司体制改革的不断深入 ，该公司的财务管理制 度度也应当在保留原有好 的的做法的基础上，对在 发发展过程中出现的新问 题题，涉及到的新 领域进 行行不断修改、补充与完 善善，以保证公司所需资 金金的筹集、分配和使用 更更加畅通、合理、高效 。 (二