反洗钱基础知识之洗钱：危害与方式.doc

反洗钱基础知识洗钱：危害与方式（一）“洗钱”是世界经济血脉上的毒瘤20世纪中期以来，洗钱活动迅速蔓延，严重威胁各国的国家安全，危及全球经济发展，洗钱的触角无所不及，影响恶毒深远，威胁着文明社会的每一个组成（二）“洗钱”造成怎样的危害？在当前经济全球化、资本流动国际化的情况下，洗钱活动对国际金融体系的安全、对国际政治经济秩序的危害极大，已成为世界各国共同面对的难题。第1大危害 为其他犯罪活动提供资金支持上游犯罪活动洗钱恐怖融资 恐怖活动第2大危害 严重危害经济健康发展洗钱活动削弱宏观调控，破坏了资源的合理配置，客观上干扰了国家宏观经济调控的政策效果，损害经济稳定和可持续增长。第3大危害 助长和滋生腐败败坏社会风气，腐蚀国家肌体，导致社会不公平，败坏国家声誉。第4大危害 影响金融市场的稳定增加金融机构的运营风险，大量的资金跨境流入流出也容易引起市场动荡和汇率波动。第5大危害 损害合法经济体的正当权益破坏市场微观精神环境，损害市场机制的有效运作和公平竞争。第6大危害 破坏金融机构文件经营，加大法律和运营风险合法经营是金融机构控制风险和保持稳健经营的前提，一旦涉嫌洗钱，面临巨大风险：涉嫌洗钱或被利用洗钱:损害声誉、法律风险、经济损失、客户流失、失掉业务机会。（三）“洗钱”是怎样进行的？放置阶段：初步处理，犯罪所获现金转换形式，与合法收入混同犯罪获得赃款：存入：金融机构 购买：可流通票据执法甄别：易发现，较少成本就能发现犯罪线索，应重视这个阶段对洗钱行为的预防和检查。离析阶段：通过复杂的金融交易，隐藏和掩饰非法资金的来源、性质、受益方。虚假账户：空壳公司、银行假名账户、受委托人银行账户。虚假交易：虚假贸易、平衡贷款、不记名债券模糊：性质、来源、受益人执法甄别：调查难度增加，要耗费大量的人力、物力与实践，效果不佳。融合阶段：将已经清洗过的赠款通过化整为零、“蚂蚁搬家式”的方法转移到与犯罪行为无明显联系的组织或者个人的账户中。执法甄别：这是以恶独立洗钱行为的最后阶段，公室也是下一次洗钱的准备阶段，而且也为以后的犯罪行为提供了资金支持。三个阶段并非缺一不可，也非严格递进顺序。洗钱基本过程的三个阶段的划分，主要是理论性质的，实际发生的洗钱行为并不一定需要完成所有阶段，也并不一定严格遵循三个阶段的递进顺序。（四）“洗钱”主要有那些方式？在经济欠发达的国家或者社会形态里，罪犯在实施犯罪后清洗犯罪所得的手段往往比较原始。隐匿在家中、购买奢侈消费品、存入银行生息伴随经济全球化、金融全球化和各种高新技术的广泛应用，洗钱的方法、手段和技术发生了空前的变化。1.洗钱，为什么首选金融机构？洗钱分子不仅利用银行传统的柜面业务、现金交易、票据业务、银行贷款等，还越来越倾向宇利用网银等肺面对面业务清洗转移犯罪所得。例如：美国街头交易收取走私到墨西哥边境交给墨西哥票据交易所美国或者墨西哥银行的现金支票存入英国开立的银行账户转入犯罪分子需要的国家。在证券市场，洗钱者利用证券发行市场、购买基金等理财产品、通过股票交易、人为操纵股价、多次转移股票资产等方式进行洗钱。在保险市场，洗钱者常常购买高额保险，然后再以折扣的方式低价赎回，重甲的差价则是通过保险公司“净化”的成本。在国际金融市场上利用金融衍生产品，通过复杂的金融交易洗钱是跨国洗钱的重要方式。2.洗钱者，为什么偏爱离岸金融中心？严格的银行保密法；宽松的金融规则；自由的公司法严格的公司保密法。典型的国家（地区）有：开曼群岛、巴拿马、巴哈马、加勒比海和南太平洋的一些岛国3.产业投资，洗钱的最好掩护？（1）成立空壳公司匿名公司使投资来源和投资人真实身份无从追查，给各国反洗钱调查、控制洗钱活动设置了难以逾越的障碍。（2）向现金密集行业投资在现金交易报告制度的限制下，为了能够合理解释大量存入银行的现金的来源，向现金流入密集型行业投资市犯罪组织洗钱的又一手法。娱乐场所、餐饮业、小型超市非法收入混入合法收入向税务部报税纳税，之后非法收入成为正当收入。（3）利用财务公司、律师事务所等机构进行洗钱犯罪分子雇佣律师，开立账户并存入从财务公司转来的非法赃款，随后将这笔资金转移到律师事务所的银行账户，律师又根据指令把钱从账户中取走，成为犯罪分子的财产。4.商品交易，最快速安全的洗钱？市场上的商品交易，能够最快的改变犯罪收入的现金形态，同时规避了现金交易报告制度的严格限制。贵金属、古玩、珍贵艺术品流动性好、变现能力强交易时有使用大量现金的惯例更容易走私不被查货。5.其他洗钱方式（1）铤而