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文档简介

医院关于内部控制规范执行情况的报告根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、单位内控规范等法律法规和相关规定，我单位结合工作实际，严格制定了内部控制机制，现将我单位内部控制规范执行情况总结如下：一、单位层面内部控制1、合理设置内部控制关键岗位，充分发挥纪检监察的作用，财务科负责内控制度的组织协调工作。2、单位的重大经济活动要经过认真的论证和技术咨询，要经班子集体研究决定。3、财务科工作人员要明确职责，具备相应从业资格，并能胜任财务工作；要定期参加业务培训、继续教育、职业道德教育等；财务印章要分开保存，年底纪检部门要对财务分管工作进行检查审计，做到相互制约、相互监督。二、业务层面内部控制1、在编制部门预算时，各科室要共同参与，根据业务科室的具体工作进行编制，力求真实准确，科学规范。在预算的执行过程中，业务科室要按照预算进度进行实施，细化和有效的运用预算。2、单位根据各科室的职责和分工，按照政府下达的预算批复进行预算指标分解实施，对确需追加预算的项目，由分管领导报班子会议通过后，财务科和办公室负责向政府和财政部门提出追加预算的申请。3、年终决算时，由财务科负责相关的财务数据工作，和财政部门核对相关数据，业务科室对工作完成情况进行年终总结，按照预算的编制情况真实的反映单位一年来的财务运行状况。4、单位会计岗位要分开设置，出纳和记账岗位职责分明，保证钱，账分离。5、认真执行“收支两条线”管理，确保各项收入应收尽收，对非税收入及时开具财政票据，收缴分离，票据一致，足额上缴财政专户。6、单位健全票据管理制度，专人负责财政票据的申领、核销。做好废旧票据的保管，不能转让，代开，买卖票据，不能擅自扩大适用范围。7、健全单位内部的财务管理制度，明确支出标准必须符合财务管理的规定，需有单位法人和经手人的亲笔签字方可进行报销，杜绝大额现金支出。8、政府采购工作要严格按照政府采购法的要求进行，有专人负责，首先按照需求确定采购资金，填写采购计划，到采购办审批采购方式，准备招投标文件，最后签订合同及货物工程验收，最后记入固定资产管理。9、固定资产的管理有专人负责，建立固定资产台账，定期进行资产清点，与办公室结合，落实资产使用和保管的责任人，做到账实相符。10、加强货币资金的核查管理，出纳要做到现金日清，银行存款要及时对账，未达账项及时调整，做到账账相符。财务负责人要对现金和银行存款的余额进行抽查盘点。11、加强签订合同的有效机制，要明确合同订立的范围和条件，要请专业人士参与合同的审查和签订，在履行过程中要实施有效的监控，要与财务部门及时沟通做相关的财务处理。在发生合同纠纷时要在规定的时效内与对方谈判，必要时可向仲裁机构提出诉讼。 总之，我单位始终把内部控制机制贯穿到各项经济活动中，把权力关进制度的笼子里，努力做到用制度管权，按制度管事，依制度理财，靠制
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