局机关财务管理办法.doc

局机关财务管理办法 为加强局机关财务管理，合理使用经费，本着“规范合理，勤俭节约”的原则，根据有关财务法规和会计制度，结合本局实际，作如下规定： 一、总则 1、依据国家有关法律、法规和财务制度，坚持“量入为出，保证重点，兼顾一般，勤俭节约”的原则使用经费。 2、实行统一核算，统一管理，严禁科室设立“小金库”。 3、局财务管理包括经费的“预算、收入、支出”管理和资产管理，办公室行使财务管理职能，有关财务监督小组履行监督职能。 二、预算管理 4、每年第三季度末，各科室应做好本科室下一年度经费预算，由办公室统一汇总，并经局务会议审定后报区财政部门。 三、收入管理 5、局财务收入包括区财政拨入的行政经费、预算外资金收入、上级单位拨给本局的各种收入。 6、预算外资金的收费由职能科（室）负责，收款票据统一向办公室领取，票款由科室上缴财政专户，严格按照“收支两条线”规定执行，严禁坐收坐支，每月月底与办公室结报一次。 7、上级拨入的各专项经费要确保专款专用，接受社会和有关部门监督。其他收入如固定资产出租收入、废旧物品变卖收入、利息收入等也要合理使用。 四、支出管理 8、局各项经费支出实行预算指标控制和统一审核、“一支笔”审批制度。严格把握票据的合法性和有效性。经费支出应填写支出或报销凭证，所有报销凭证应注明用途由经办人签名、分管领导审核后，报局长签批。 9、人员经费（包括：工资、福利、奖金、补贴、津贴等）支出按照上级有关规定和标准统一安排，各科室一律不准自行发放福利和奖金。 10、业务经费和专项经费支出按以下规定执行：（1）差旅费。干部职工（包括驾驶员）因公出差，其住宿费、交通费按区财政部门规定执行，凡会议、出差（办事）途中公务就餐的，出差补贴一律不予报销。（2）会务费。有关科室召开会议需要经费的须事前编制会议经费预算，经分管局长同意，办公室主任审核后，报局长审批。会议后勤由办公室统一安排，会议费用由办公室统一结算。（3）接待费。中、晚餐接待标准：厅级及重要客人80元/人、处级60元/人、外市县局级40元/人、本系统一般性公务往来、参观、考察的30元/人，早餐标准在10元/人以内。本区镇乡街道书记、镇长（主任）、部门局长公务往来中、晚餐标准30-50元/人，一般工作人员实行工作餐标准5-8元/人。（4）印刷费：科室资料文件打（复）印一般在本局文印室办理，确需在外打（复）印或批量印刷的应填写审批表报办公室主任审核，经分管领导和局长审批后方可安排，否则文印费用不予报销。（5）设备购置费。科室因工作需要更新或添置设备，需向办公室提出申请并附具体设备清单，经办公室主任审核后，报分管领导和局长审批，再由局办公室报区政府采购中心统一采购。（6）办公用品采购费。由办公室统一采购，统一发放，其他科（室）不准自行购买。一次性支出1万以上的由局党组研究决定。（7）汽车费用。汽车过路过桥费、汽油费、修理费按照本局车辆驾驶员管理办法规定执行。（8）慰问费。看望和慰问生病住院的干部职工由办公室和机关工会统一安排，自行看望的费用自理。（9）活动经费。机关支部以及工、青、妇、老干部等组织开展活动所需经费，需事先提出预算申请，经分管领导同意、办公室审核后，报局党组研究决定（局长签批）。（10）专项奖励。凡从市级以上政府部门或区外有关单位为本局争取经费的都将给予一定的奖励。 11、公款借用。严禁公款私借，因公需要借用公款的，由当事人书面申请，经局长（1万元以上的需经局党组研究）签批后，向办公室财务办理。干部职工因公出差（开会）预支的差旅费，在回单位后一周内结清。 12、学历培训报销。按局干部职工培训规定及区委组织部门规定执行。 五、资产管理 13、公共财物管理。固定资产和各类物资归使用科室管理，由办公室统一造册登记，并进行定期和不定期检查核对。固定资产实行卡片登记制度，公物的登记、分发、变卖、核销、检修等要做到帐物相符，责任到人。固定资产的变卖由办公室提出方案，报局党组或国资管理部门研究决定后实施。 六、财务监督 14、实行“民主理财，公开监督”制度。有关财务收支等情况定期公开，监督小组要根据国家有关法律、法规和区财政部门制订的财务规章制度进行有效的监督检查，未经监督小组长审核签字，公开公示无效。 15、监督小组要进行定期和不定期的内部财务审计。其主要职责