省级预算单位公务卡改革.ppt

2019/11/14,1,省级预算单位公务卡改革,省财政厅国库处 二一二年三月,2019/11/14,2,目 录,一、公务卡的基本概念 二、公务卡制度改革的必要性 三、2012年省级预算单位公务卡改革实施步骤 四、省级预算单位公务卡支付范围 五、公务卡制度改革主要内容 六、有关工作要求,2019/11/14,3,一、公务卡的基本概念,概念 公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡）。公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算 。 公务卡既具有普通信用卡所具有的授信消费等共同属性，又具有财政财务管理的独特属性。 “银行授信额度、个人持卡支付、单位报销还款、财政实时监督”,2019/11/14,4,一、公务卡的基本概念,公务卡与普通信用卡的区别 公务卡的持卡人为预算单位的工作人员，申请办卡时必须由单位确认其身份； 公务卡主要用于公务活动开支； 公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡、免费提供短信息等优惠服务。,2019/11/14,5,属于银联标准人民币信用卡，以“62”卡号开头，卡面有“银联”标识。 支持境外消费（仅限于具有银联标识的机具） 可用于个人支付结算业务，但单位不承担私人消费行为引致的一切责任。 现行财务管理制度和报销流程基本不变，现行会计核算办法基本不变,2019/11/14,6,二、公务卡制度改革的必要性,是提高财政财务管理透明度的内在要求 是源头防治腐败和减少违法违规行为的重要举措 是进一步提升单位财务管理水平的迫切需要 有利于促进银行卡产业发展,2019/11/14,7,推行公务卡改革，是方便预算单位用款、提高财务管理水平的重要措施。使用公务卡结算，既不需要财务人员从银行提取和保管现金，也不需要工作人员提前借款;既方便了工作人员用款，也减轻了财务人员的工作量，同时财务部门还可以监控公务消费的真实性和规范性，能够有效克服传统现金支用方式下存在的问题。 推行公务卡改革，是提高政府支出透明度、加强惩防体系建设的制度创新。改革现金支付是打造“阳光财政”、“阳光政府”和“廉洁政府”需要重点突破的关键环节。通过制度创新，在公务支出领域引进具有“雁过留声、消费留痕”特点的公务卡，替代现金结算，对于提高政府支出透明度、加强惩防体系建设具有重要意义。,2019/11/14,8,三、2012年省级预算单位公务卡改革实施步骤,纳入2012年度省级预算单位公务卡改革范围的单位，从2012年4月起，开始使用公务卡支付。根据单位零余额账户代理银行的不同，分四批在省直预算单位中启用公务卡。2012年第3季度开始全面实施。 省财政厅机关及所属单位原计划列入第三批启用公务卡，现已提前进入第一批，已完成开卡工作。,2019/11/14,9,公务卡改革的相关制度和管理办法,省财政厅、人民银行合肥中心支行关于印发省级预算单位公务卡使用管理暂行办法的通知（财库20071217号） 省财政厅关于在省直预算单位全面实行公务卡制度改革的通知（财库2012128号） 省财政厅关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知（财库2012303号）,2019/11/14,10,公务卡实施准备工作,与发卡行签订代理服务协议。 制定本单位公务卡使用报销等内部财务管理规定。 向本单位内部处室和工作人员部署公务卡实施工作，做好宣传解释。 组织本单位工作人员填写公务卡申请表，办理公务卡申领发放手续。 配合发卡银行安装调试好公务卡支持系统，提供本单位工作人员情况并由发卡银行维护进公务卡支持系统。,2019/11/14,11,四、省级预算单位公务卡支付范围,预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。 省级预算单位公务卡强制结算目录,2019/11/14,12,预算单位公务卡强制结算目录（一）,强制结算目录,2019/11/14,13,强制结算目录,预算单位公务卡强制结算目录（二）,2019/11/14,14,省级预算单位公务卡强制结算目录,列入省级预算单位公务卡结算目录的公务支出事项包括：办公费、差旅费、会议费等17款商品和服务支出类科目核算内容。凡目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。原使用转账方式结算的，可继续使用转账方式。,2019/11/14,15,哪些情况下可以不使用公务卡结算,鉴于目前部分地区和部分消费场所还不具备刷卡条件，规定4种情形可暂不使用公务卡结算：在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出；按规定支付给个人的支出；签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。除上述情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算的，应报经单位领导批准。,2019/11/14,16,五、公务卡制度改革主要内容,公务卡日常管理 1公务卡的办理对象省级预算单位工作人员 遇单位工作人员调出、离职、退休等原因，应办理终止其公务消费及报销的相关手续，重新维护公务卡信息。 长期聘用人员等确有公务消费，是否办理公务卡，由单位根据其财务管理规定决定。,2019/11/14,17,公务卡日常管理 2发卡行的选择单位零余额账户代理银行 为保证国库集中支付业务的顺利清算和公务卡的有序运作，省级预算单位原则上应选择本单位零余额账户开户行作为公务卡的发卡行。,五、公务卡制度改革主要内容,2019/11/14,18,公务卡日常管理 3公务卡的办理方式由预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。 公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理。,五、公务卡制度改革主要内容,2019/11/14,19,公务卡日常管理 4公务卡信用额度的设定 省级预算单位公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。公务卡的具体透支额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。 当公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可提前通过单位财务部门向发卡行申请信用额度调整。,五、公务卡制度改革主要内容,2019/11/14,20,公务卡支付管理 1公务卡消费的凭证要求 公务卡消费必须同时取得消费发票及相关刷卡凭证。 对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。,五、公务卡制度改革主要内容,2019/11/14,21,公务卡支付管理 2公务卡的提现。 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。 确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门同意。未经批准提取现金发生的相关费用由持卡人承担。,五、公务卡制度改革主要内容,2019/11/14,22,公务卡财务报销管理 1财务报销流程 财政一体化管理系统公务卡管理模块,五、公务卡制度改革主要内容,2019/11/14,23,公务卡财务报销管理 2还款时间要求 预算单位原则上应在公务卡免息还款期内办妥还款手续，避免罚息。,五、公务卡制度改革主要内容,2019/11/14,24,公务卡财务报销管理 3退货处理 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应按所在单位内部财务制度规定，及时将相应款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及时退回零余额账户。,五、公务卡制度改革主要内容,2019/11/14,25,1、采取多种形式，做好本部门内部宣传培训工作，确保部门财务人员能够正确使用公务卡支持系统办理公务卡报销业务，工作人员能够熟练掌握公务卡的使用方法及注意事项。 各主管单位要将公务卡工作及时布置到二级单位，确保传达到位，布置到位，落实到位。,六、有关工作要求,2019/11/14,26,2、调试好公务卡支持系统是做好公务卡改革的基础保障。各预算单位要与代理银行一起做好公务卡支持系统调试工作，提供本部门持卡人信息清单并由代理银行维护进公务卡支持系统。,六、有关工作要求,2019/11/14,27,3、统一组织办卡发卡。各预算单位要按照有关要求确定好公务卡发卡银行，与发卡银行签署服务协议，同时组织本部门工作人员正确填写公务卡申领材料，签署