无等候报账制度介绍.ppt

无等候报账制度介绍,1,2,3,4,5,6,预约系统说明,票据规范图示,常用支出标准,主要业务规范,1,无等候报账制度:是登录网上预约系统约定报销日期，将开展经济活动取得的相关票据按预约系统约定日期投递到财务部门进行账务处理，报销资金按预约人约定直接打入指定银行账户（或银行卡）中的一项报账制度。,返回,无等候报账流程图,返回上级,预约,投单,无等候,4.财务部门按投单报销，并进行转账。5.银行提示到账信息。,3.将打印好的预约单及审批过的报销单据封存并投递到指定地点。注意事项,1.登录“网上预约报账系统”，进行预约。2.打印预约单。,返回上级,不符合规定的票据退回。,投单后,请保持电话畅通，以便及时沟通或取回问题单据。,投单时,投单前,请在预约日期当天上午进行投单,单据分类整理粘贴、审批齐全、打印预约单,投单注意事项,返回,2,无等候报账制度适用范围,科研经费、日常办公经费等项目的报销业务适用无等候报账制度。所有缴款、入账、外汇、职能管理部门统管经费的报账业务，仍采用现场核算。基建、修购专项等专项资金核算，继续在工程财务科办理。,返回上级,3,预约系统,主要功能,如何使用,视频向导,主要功能,业务预约,系统登录,系统注册,系统授权,取消授权,项目查询,预约查询,日常报销差旅费借款,如何使用我是本校在职职工,我是谁使用系统,干什么,我有什么特点工资系统有无信息,名下无项目,名下有项目,有,有,注册,项目负责人授权,登录,如何使用我是非本校在职职工,我是谁使用系统,干什么,我有什么特点工资系统有无信息,名下无项目,名下有项目,无,无,登记,注册,项目负责人授权,登录,首选校园卡号、手机号、身份证号等具有唯一性的号码,如何使用业务预约,项目负责人或被委托人登录系统选项目选业务内容打印预约单选支付方式选预约日期,3.冲暂付,2.银校直联银行卡,特点：转入对方单位注意点：1.准确填写银行信息，包括开户名全称、银行账号、开户银行名称（具体到支行）、银行所在省市。2.如需支票，请附说明，并留下有效联系方式。,特点：支付给个人注意点：1.首选公务卡、工商银行借记卡（工资卡）2.卡号与姓名要准确3.可选可输4.工资卡可直选,特点：已借款注意点：如因无余额不能预约，可直接投单。,如何使用如何选择支付方式,1.银校直联支票汇款,返回上级,4,票据规范及图示,票据规范提纲,返回,返回,预算要求：所有经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围和标准。不得超范围、超标准开支。时限要求：报销日常经费的票据时限，原则上应在一年之内；报销科研经费等有项目执行期的经费，超过业务期限的票据，按审计规定不予报销。,定义：是指一项（次）经济业务（一事）所发生的所有票据应集中一次报销（一单）；不同次业务应分别报销。,第一层含义：一张预约单（或报销单）只包含一项业务内容。（差旅会议费除外）,第二层含义：一次出差（举行会议）的票据集中一次报销。,第三层含义：多次出差、举办会议的票据需分开报销。与出差、举办会议无关的支出须单独报销。,定义,第一层含义,第二层含义,第三层含义,“一事一单”原则,Technology,Market,分类整理,差旅费须按行程时间顺序粘贴,票据应呈鱼鳞状粘贴、不得超过纸张边缘,粘贴规范,少量平整,时间顺序,鱼鳞粘贴,按一事一单要求，所有票据应分类粘贴,票据要平整粘贴,票据粘贴规范,返回上级,发票规范,发票规范性要求之一合法规范,所报发票须为经税务（财政）监制的机打或手工发票，并须加盖收款单位的发票专用章。（具有监制章和财务专用章两章）购买材料、设备原则上应索取符合上述规定的发票。（机打）小额餐费、小店印刷费等，凭税务机打发票或定额发票均允许报销。,发票规范性要求之二完整、准确,发票必须填写完整、清晰。内容包括：收款方单位名称、物品名称、规格、型号、数量、单价、金额、日期,样例：以下蓝圈内的内容必须填写完整、准确,两章之一：税务发票需经税务监制,两章之一非税务发票需经财政监制,两章之二发票需加盖收款单位发票（财务）专用章,返回,购买材料、设备原则上凭增值税发票报销,返回,报销餐费、小店印刷费等凭税务机打发票或定额发票均可,返回,发票规范性要求之三不能报销的票据,无财政税务监制章的收据、白条。盖行政公章的发票。超范围开具的发票，如出租公司开的办公用品、超出票面金额限制开具的发票。大小写不一致的发票。有挖擦刮补等涂改痕迹的发票。,发票审签要求,发票需经办人、验收人、负责人同时签字,非项目负责人需向财务处提交书面委托书,不得以签字章代替本人签字,不得代签别人名字,符合大额资金管理规定,样例：发票需经办人、验收人、负责人同时签字,不能同为一人,返回上级,5,常用支出标准,差旅费-城市间交通工具报销标准（车船飞机票）,差旅费-住宿费报销标准,伙食补助：50公杂费：30总计：80,伙食补助：40公杂费：20总计：60,出差补助：要完整填写出差期间，含起始日期和天数。会议期间需附有“食宿自理”字样的会议通知，方可补助。,省外（元/人天）,省内（元/人天）,注意：出差补助自出差第二个月起减半计算，自第三个月始按四分之一标准计算。,会议费开支范围,会议费开支标准,单位：元/人天,（注：2013年财政部出台的新办法规定)三类会议：党中央和国务院各部委、各直属机构、最高人民法院、最高人民检察院，各人民团体及其所属内设机构召开的，要求省、自治区、直辖市、计划单列市有关厅（局）或本系统机构有关人员的会议。四类会议：其他业务性会议，包括小型研讨会、座谈会、评审会等。,4000元以内,4000-25000元,25000-62500元,扣除数：收入的20%适用税率：20%速算扣除数：0,扣除数：收入的20%适用税率：30%速算扣除数：2000元,劳务费所得应纳税计算方法应纳税所得=收入-扣除数应纳税款=应纳税所得*适用税率-速算扣除数,超过62500元,扣除数：收入的20%适用税率：40%速算扣除数：7000元,扣除数：800元适用税率：20%速算扣除数：0,800元以内零税率,样例：取得劳务费40000元,方法一：分段计算法应纳税款1=(4000-800)*20%=640应纳税款2=（21000-21000*20%）*20%=3360应纳税款3=（15000-15000*20%）*30=3600应纳税款=640+3360+3600=7600方法二：速算法应纳税款=（40000-40000*20%）*30%-2000=7600,样例：劳务费领款单，可在财务处网页下载个人所得税速算表,现金支付规范,根据国家现金管理办法，1000元以上的现金付款原则上应通过银行转账（对公直联）或刷公务卡（对私直联）方式支付。不得以现金支付。,返回上级,6,主要业务规范,办公费、材料费、图书购置费、日用品、实验用药品、食品等报销,印刷费、复印费、版面费报销,邮寄费、电话费、网络使用费报销等,差旅费报销,租车费报销,会议费报销,奖酬金、劳务费报销,维修费报销,委托业务费报销,购设备报销,返回上级,一、办公费、材料费、图书购置费、日用品、实验用药品、食品等报销业务,均需附清单，也可附商场、超市的购物小票药品、食品等需注明用途图书费发票需加盖图书馆章,样例：发票与清单一致，成对提供（一）,样例：发票与清单一致，成对提供（二）,样例：发票与清单一致，成对提供；加盖图书馆专用章（一）,样例：图书费发票与清单一致，成对提供；加盖图书馆专用章（二）,返回上级,二、印刷费、复印费、版面费报销,需附清单（除版面费）,返回上级,违约金不能报销,预缴款票不能报销（内容重复）,三、邮寄费、电话费、网络使用费报销等,返回,飞机票要附登机牌,行程不完整要说明原因,无住宿费要说明原因,四、差旅费报销规范,车船飞机票,需附说明,车船飞机票丢失需附院系证明或民航证明，按8折报,ClicktoaddText,长途车票要有起始时间、地点,需凭实名火车票报销,ClicktoaddText,一般规定,不同时间、不同批次人员出差分别报销,一次出差的所有费用统一报销,因私探亲访友、处理私事的时间、行程应在填报时说明扣除,样例：实名火车票,返回,样例：附登机牌,返回,样例：长途车票,返回,经过审签可以突破标准的情况,其他可以报销的票据,乘坐飞机需往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。,出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，凭票据和主管校领导审签意见报销。,样例：乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。,样例：蓝色圈起的部分需准确填写,返回上级,科研用车,非科研用车,非科研任务租车，原则上应与出租车公司签订合同，由对方提供合法、合规发票，并附用车详单,因科研任务野外租车，均需与租车方签订合同，并附发票验真证明车辆行驶证复印件、驾驶员驾驶证、身份证复印件等,五、租车费报销规范,返回上级,六、会议费报销,每年初报财务处会议计划（包括性质、规模、时间、地点、预算明细项目等）一次会议的所有开支原则上应集中一次报销需同时附审批过的会议预算、参会代表签到表、会议通知等材料会议费开支应严格执行国家管理办法的规定，不得超规模、超期召开会议，也不得超标准使用会议费（规模：三类会议150人，工作人员代表人数的10%；四类会议50人会期2天。三类会议报到和离开时间合计2天，四类会议合计1天）,返回上级,科研费：科研处审签,按国家规定计扣个人所得税,须提供每位领款人的工商银行卡号,加班费需附工作量统计和发放标准,卡号不全需提供身份证号,需附统一领款单,七、奖酬金、劳务费、加班费领取,样例：以下蓝色圈起的部分需要准确填写,返回上级,八、维修费