惠斯特经济评价试用版操作手册(第三版).doc

投资项目经济评价系统第三版新建 说明书 北京斯惠特科技有限公司 第一章概述第一章概述.3 1.1 软件介绍.3 1.2 工作流程.3 1.3 软件功能特点.3 1.4 软件运行环境.4 1.5 软件安装.5 1.5.1安装加密狗驱动程序.5 1.5.2安装软件.5 1.5.3安装数据访问组件.7 第二章第二章 软件的运行软件的运行.9 2.1 软件启动.9 2.2 项目管理.10 2.2.1项目操作.10 2.2.2数据备份.11 2.2.3数据恢复.12 2.2.4导入数据.12 2.2.5参数查询.12 2.2.6设置背景.13 2.3 数据录入.13 2.3.1项目信息.13 2.3.2建设投资估算.14 2.3.3融资方案.15 2.3.4营业及补贴收入.16 2.3.5营业税金及附加.17 2.3.6成本费用.18 2.3.7流动资金估算.20 2.3.8维持运营投资.22 第三章第三章 方案计算方案计算.22 3.1 基本方案计算.22 3.2 单因素敏感性分析.23 3.3 多因素敏感性分析.24 3.4 反算功能.25 3.5 临界点分析计算.25 3.6 概率分析计算.26 3.7 蒙特卡罗分析计算.27 第四章第四章 报表输出报表输出.29 4.1 报表输出.29 4.1.1 生成报表.29 4.1.2 报表输出.29 4.2 其他报表的输出.31 4.2.1生成其他报表.31 4.2.2其他报表的输出.31 4.3 图形输出.31 4.3.1盈亏平衡图.31 4.3.2单因素敏感性分析图.32 4.3.3概率分析图.33 4.3.4蒙特卡罗分析图.33 第五章第五章 经济费用效益分析经济费用效益分析.34 5.1 经济费用效益数据的调整.34 5.1.1建设投资调整.34 5.1.2营业收入调整.35 5.1.3成本费用调整.36 5.1.4维持运营投资调整.37 5.1.5间接费用.37 5.1.6间接效益.38 5.2 经济费用效益分析方案计算.39 5.2.1经济方案计算.39 5.2.2生成经济报表.39 5.2.3经济单因素敏感性分析.40 5.2.4生成经济单因素敏感性图表.41 5.3 经济费用效益分析报表输出.41 5.3.1经济费用效益分析报表输出.41 5.3.2经济费用效益分析图形输出.42 第六章第六章 技术支持技术支持.42 第七章第七章 系统供应商系统供应商.43 第一章概述第一章概述 1.1 软件介绍软件介绍 投资项目经济评价系统第三版主要应用于投融资项目经济评价的前期工作。本软件 产品主要适用于国内投融资项目与中外合资经营项目的投资评价工作。其适用行业为： 工业、农业、林业、养殖业、旅游、交通、市政、电力、冶金、医药、石油化工、环保、 教育、文化类投融资项目。 根据国家发展与改革委员会和建设部 2006 年 7 月份联合发布的及国家现行的财税制度编制。 1.2 工作流程工作流程 1.3 软件功能特点软件功能特点 核心功能：建设投资估算、融资方案筛选、营业收入估算、成本费用估算、利润与 利润分配，财务评价、不确定性分析、概率分析及蒙特卡罗分析。 1 ) 财务评价 盈利能力分析：提供财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资收益率等各 项财务指标、现金流量表等基本和辅助图表。 清偿能力分析：提供利息备付率、偿债备付率、资产负债率、流动比率、速动比率 等财务指标及多银行、多投资方、多种还款方式下的融资还款表。 生存能力分析：系统提供项目资金平衡分析功能及相应的财务报表。 2 ）不确定性分析 盈亏平衡分析：项目运营期内，提供项目综合盈亏平衡点（盈亏平衡图） 、各年盈 亏平衡点（盈亏平衡图） 、各年柱状盈亏平衡图及各年曲线盈亏平衡图。 单、多因素敏感性分析：可选定建设投资等多种敏感性因素及其变动幅度，进行单 因素敏感性分析及多因素敏感性分析，提供全面的分析结论和图表。 敏感度系数分析：系统提供项目各种因素的敏感度系数计算、分析结果。 临界点、临界值分析：系统提供反算产品价格、产品产量、建设投资及经营成本等 功能，提供临界点、临界值计算、分析结果。 概率分析：可选定建设投资等多种概率分析因素及其变动幅度、发生概率，进行概 率分析，提供累计概率、财务净现值期望值等指标、图表。 蒙特卡罗分析：系统提供以财务内部收益率或财务净现值为评价指标，以建设投资、 产品价格、产品产量及经营成本为风险变量因素，构建各类数据模型后，系统可以提供 上万次的数据模拟计算，并生成各项财务指标和图表。 3 ）其它功能 参数查询：系统提供行业基准财务收益率参数表，便于评价人员查询； 中外合资：系统提供处理中外合资、中外合作及外商独资项目的功能； 双息计算：系统提供单息、复息两种方式处理建设期利息的功能； 数据备份：系统提供项目数据备份功能，便于评价人员数据传递与存档； 数据恢复：系统提供项目数据恢复功能，便于评价人员查询存档数据及维护； 系统特点：操作简单、流程清晰、功能强大、计算精确、图表美观、灵活打印。 1.4 软件运行环境软件运行环境 硬件：赛扬 466MHz 或以上 CPU，内存 128MB，硬盘自由空间 200MB 软件：Windows 98 中文版以上版本。 1.5 软件安装软件安装 1.5.1 安装加密狗驱动程序安装加密狗驱动程序 1) 将加密狗插入电脑的 USB 接口； 2) 点击“加密狗驱动程序”文件夹下的“加密狗驱动程序.exe”文件，出现如下安 装界面： 3）点击左下角的“” 按钮，若弹出如下界面： 点确定即可。 4）提示驱动安装成功，点“”即可。 1.5.2 安装软件安装软件 1）打开“安装程序”文件夹，并点击其中的“Setup.exe”文件，出现如下安装界面： 2）软件指定默认的安装目录，如果需要修改安装目录，点“浏览”按钮选择安装目 录确定后点“下一步” ，进入下一安装界面。 3）如果需要修改“程序文件夹” ，在上面的编辑框中输入程序启动时，程序文件夹 的名称后点击“下一步” ，进入下一安装界面： 4）系统在进入下一安装界面时，会自动进行如下图安装： 1.5.3 安装数据访问组件安装数据访问组件 1）在运行程序安装结束后，系统会自动弹出“ACCESS”数据访问组件的安装程序， 如下图： 2）本界面是安装数据访问组件的许可协议窗体，同意接受该协议，选择点击“是”按钮 即可，进入下一安装界面： 3）系统在安装之前需要自动解压缩，在完成解压后，系统进入下一界面： 4）本窗体是欢迎安装窗体，请点击“继续”按钮，进如下一安装界面： 5）本界面是选择安装类型界面，选择“完全安装”按钮，进入最后一个安装界面： 当系统显示上述界面时，表明已完成安装，此时请点击“确定”按钮退出软件安装。 第二章第二章 软件的运行软件的运行 2.1 软件软件启动启动 软件完成上述安装后即可启动程序。具体操作方法是：点击开始程序投资项 目经济评价系统 投资项目经济评价系统第三版-新建项目启动程序，系统会自动弹出 如下主界面： 说明：该软件从构架上来讲，一共由五个功能模块组成，即“项目管理” 、 “数据输 入” 、 “方案计算” 、 “报表输出”及“帮助” 。 2.2 项目管理项目管理 在项目管理下设有“项目操作” 、 “数据备份” 、 “数据恢复” 、 “导入数据” 、 “参数查 询” 、 “设置背景” 、 “关闭项目”等科目。如下图： 2.2.1 项目项目操作操作 用户通过点击项目操作，可以实现如下操作：打开项目、新建项目、修改名称、删 除项目、关闭界面。 1）打开项目 选择列表中所要打开的项目，然后点击工具条上的“打开项目”按钮或双击鼠标左 键，即可进入所需要打开的项目当中去，在该项目状态下可以进行其他模块的操作。 2）新建项目 用户可直接点击工具条上的“新建项目”按钮，系统会弹出如下界面： 在该界面项目名称一栏中，用户可输入项目名称。如果需要对项目概况加以描述， 可在“说明”一栏输入项目信息，随后点确定按钮即可保存所创建的项目。再双击列表 中的该项目名称，随即进入到该项目数据录入界面。 3）修改项目 如果需要对某个项目名称进行修改，用户可先选中该项目，然后点击工具条上“修 改名称”按钮，在弹出的界面输入新的项目名称和说明信息，随后点击确定按钮。 4）删除项目 如果需要删除某个项目，用户可先选中该项目，随后点击工具条上的“删除项目” 按钮，在弹出的界面中点击“是(Y)”确定按钮，即可删除该项目。 2.2.2 数据备份数据备份 用户根据需要可以把系统中存储的项目数据保存出来，具体操作是：点击菜单项目 管理数据备份弹出数据备份的如下对话框： 说明：在项目列表中选择要备份的项目，点“备份项目”在弹出的对话框中选择要备 份路径后，点保存按钮，备份文件即可生成。 2.2.3 数据恢复数据恢复 首先，用户要在系统中创建一个新项目，随后打开该项目，其次点击菜单项目管理 数据恢复在弹出的对话框中选择要恢复的数据文件后，点击打开按钮，项目数据自动 恢复到当前项目中（数据恢复到系统后，需要重新计算一遍） 。 2.2.4 导入数据导入数据 用户在设计多个方案时，可以选择使用直接导入数据的方法来完成。具体方法是：先 创建一个新项目，然后点击菜单项目管理导入数据弹出如下对话框： 然后选中需要导入的项目，接着点击导入数据按钮，系统会自动进行数据导入。 2.2.5 参数查询参数查询 该界面主要是便于用户查询国家公布的各个行业的相关参数。具体操作方法是：点 击菜单项目管理参数查询系统弹出如下界面： 2.2.6 设置背景设置背景 其主要作用是为用户个性化需求服务，用户可以设定自己喜欢的背景图片。具体操作 方法是：点击菜单项目管理设置背景在弹出的对话框中选中背景图片文件，随后点 打开按钮即可。 2.3 数据录入数据录入 在创建完成一个新项目后，系统随即就进入数据录入阶段。此阶段为项目基础数据录 入阶段，基础数据的选取和使用直接影响到项目评价结果准确性的高低，因此这个阶段 要引起足够的重视。 2.3.1 项目信息项目信息 该界面主要完成如下公用参数的输入：起始年份、计算期、建设期、生产期开始年、 项目基准收益率、项目资本金收益率、价格体系、项目类型等。 其具体操作方法：点击主菜单【数据输入】【财务分析】【项目信息】 ，进入项 目信息如下界面： 完成输入后，请点击工具条上的“保存”按钮进行数据保存，然后进入下一页。 2.3.2 建设投资估算建设投资估算 该界面主要用于完成各项投资估算、选定折旧方法、输入折旧年限、残值率、摊销年 限及预备费。其输入方法有两种：1）按投资比例。选定此方法后，只需要输入各科目的 总投资额和建设期各年的投资比例；2）按投资额。选定此方法后，需要分别输入建设期 内各科目每年的实际投资额，合计项系统会自动完成。 其具体操作方法是：点击【数据输入】【财务分析】【建设投资估算】系统自动 弹出如下界面： 说明：1）对各科目投资所形成的固定资产，需要选择其折旧方法（双击后弹出一个 下拉菜单） ，需要设定其折旧年限和残值率； 2）无形资产及其他资产的摊销年限，系统分别默认为 10 年和 5 年，用户可根 据项目实际情况修改对应的摊销年限； 3）预备费的估算，可以选择按取费费率估算，也可以按实际金额估算。 4）上述界面中，固定资产，无形资产，其他资产科目中，均可以根据需要适 当增加或删除科目名称，方法是：点击工具条上的“增加”或“删除”按钮即可实现。 完成输入后，请点击工具条上的“保存”按钮进行数据保存，然后进入下一页。 2.3.3 融资方案融资方案 该界面主要完成资金筹措的输入。需要输入的内容主要有两个方面：1）权益资金； 2）债务资金。 具体操作方法是：点击【数据输入】【财务分析】【融资方案】系统自动弹出如 下界面： 说明：1）此界面分为上下两部分，上面“资金需要量”部分为提示性内容，该处不 需要输入任何数据； 2）下面“融资方案”部分为数据输入内容，其需要输入的数据包括两部分： 权益资金和债务资金。 3）筹措方式：用户可根据项目情况，有针对性的选择资金筹措方式：按金额 筹措或按比例筹措。 4）权益资金的输入：用户可增加、删除投资方，也可修改其名称。如果选择 按金额筹措方式时，用户可根据上面“资金需要量”各年提示数据计算、输入建设投资 中的自有资金，自有流动资金此时可先不输入数据（在没有估算出流动资金的情况下） ， 等系统计算出流动资金后再回到该界面输入相应的自有流动资金；如果选择按比例筹措 时，用户只需要在各个投资方后面的“融资比例”处输入其所占建设投资的百分比，以 及自有流动资金所占全部流动资金的百分比即可，然后需要输入各个投资方的股权比例。 5）债务资金的输入：用户可增加、删除贷款银行，也可修改其名称。如按金 额筹措时，用户在输入完权益资金后，点击一下工具条上的“贷款补齐”按钮，系统即 会自动完成项目各年贷款本金的输入；如按比例筹措时，用户在完成权益资金的输入后， 系统将自动完成贷款比例的输入；然后用户需要输入结社投资借款利率、当年计息比例、 选择还款方式、选择开始还款年份、还款期及选择利息的计算方法等。 完成上述输入后，请点击工具条上的“保存”按钮进行数据保存，然后进入下一页。 2.3.4 营业及补贴收入营业及补贴收入 该界面主要用于完成营业收入及补贴性收入的估算。具体操作方法是：点击【数据输 入】【财务分析】【营业及补贴收入】弹出如下界面： 说明：1）营业收入的估算有两种方法：按达产率和按生产能力； 2）用户可双击产品单位名称，然后可以对产品单位进行编辑或设定，随后可 以输入产量、单价、选择达产的年份、还需要输入未达产年份的生产负荷及各年销售比 例； 3）增加产品：选择“营业收入”属性页，点击工具条上的“增加”按钮，在 弹出窗口中输入产品的名称后点确定按钮； 4）修改产品：选择“营业收入”属性页，选择需要修改的产品后，点工具条 上的“修改”按钮，在弹出窗口中输入产品的名称后点确定按钮； 5）删除产品：选择“营业收入”属性页，选择要删除的资产后，点工具条上 的“删除”按钮，弹出窗口中选择“是(Y)” ； 6）按达产率：如果项目的生产呈一种规则型的（通常情况下项目的产量是通 过其生产负荷来进行调节） ，属于这种情况时多选择该方法进行估算； 7）按生产能力：我们有时会遇到产品价格在项目运营期内不停的发生变化， 或者产量在项目运营期内不停的发生变化这类项目，属于这类项目时多选择该方法。 8）补贴收入估算：补贴收入可以增加、删除科目，也可以修改其名称，用户 把属于补贴性收入的数据输入到该界面对应的补贴科目中即可（其增加、删除、修改等 操作方法同主营产品收入操作方法） 。 完成上述输入后，请点击工具条上的“保存”按钮进行数据保存，然后进入下一页。 2.3.5 营业税金及附加营业税金及附加 该界面主要用于完成各项税收的估算，包括有销项税、营业税、消费税、城市维护建 设税、教育附加税及增值税减免。其具体操作方法是：点击【数据输入】【财务分析】 【营业税金及附加】弹出如下界面： 说明：1）销项税输入方法：可直接在“税率%”一栏输入适合项目产品的销项税税 率； 2）营业税和消费税的输入方法：用户可双击营业税或消费税后面对应的“计 算方法”一栏处，选择适合项目的计税方法，随后在“税率%”一栏输入相应的税率或 税额即可； 3）城市建设税、教育费附加的输入方法：用户可直接在“税率”一栏输入对 应的税率即可； 4）所得税输入方法：在项目不涉及所得税优惠时，用户可直接在“税率”一 栏输入相应的所得税税率，如果项目享受所得税优惠政策，可在“输入方式”一列下的 所得税后面的方框处打上“” ，随后在运营期内输入优惠后的所得税税率； 5）项目如果涉及增值税减免问题时，软件分为两种处理方式：(a) 增值税减免 按产品计算（项目中个别产品需要减免增值税时，可以选择该方式） ；(b) 增值税减免按 项目计算（若项目涉及到整体增值税减免时，可以选择该方式） ； 6）在涉及上述各种税种各年都不一样时，可在“输入方式”一列下的对应科 目内的方框处打上“”后，再修改以后各年的税率即可； 7）增加税种：选择要增加税种的产品，点击工具条上的“增加”按钮，在弹 出界面中输入税种的名称后点确定按钮； 8）修改税种：选择要修改的税种后，点工具条上的“修改”按钮，在弹出界 面中输入税种的名称后点确定按钮； 9）删除税种：选择要删除的税种后，点工具条上的“删除”按钮，弹出界面 中选择“是(Y)” 。 完成上述输入后，请点击工具条上的“保存”按钮进行数据保存，然后进入下一页。 2.3.6 成本成本费用费用 该界面主要用于完成产品成本数据的输入，其中包括原材料、燃料及动力、人员工资、 福利费用、修改费用、其他制造费用、其他营业费用、其他管理费用等。具体操作方法： 点击【数据输入】【财务分析】【成本费用】弹出如下界面： 说明：1）关于原材料、燃料动力费的输入可分为两种方法：按费用金额估算法和按 年消耗量估算法； 2）如按年消耗量估算法输入时，用户可双击各原材料、燃料动力单位名称， 然后可以对其单位进行编辑或设定，还需要输入各原材料、燃料动力的周转天数、进项 税率、单价及年消耗量（在某些数据相同时，可使用工具条上的复制按钮进行数据复制） ； 3）如按费用金额估算法输入时，用户可直接输入各原材料、燃料动力的周转 天数、进项税率及年成本费用（某些数据相同时，复制方法同上） ； 4）增加原材料、燃料动力：首先选择产品下的原材料、燃料动力后点工具条 上的“增加”按钮，在弹出的对话框中输入名称确定即可； 5）修改原材料、燃料动力名称：选择要修改的原材料、燃料动力科目，点击 工具条上的“修改”按钮，在弹出的界面中输入新的科目名称，随后点确定按钮； 6）删除原材料、燃料动力科目：选择要删除的原材料、燃料动力科目后，点 击工具条上“删除”按钮，确定即可； 7）其他成本输入：在上述各项原材料、燃料动力成本输入完成后，点击界面 左上角的“其他成本”按钮，把界面切换到如下其他成本： 8）人员工资：用户如能分开工资中属于固定成本或可变成本时，直接把这些分 开后的工资输入到对应行中；如不能分开时，即可把全部工资放入到固定成本一行中即 可； 9）福利费的输入：福利费是按人员年工资总额的白分之几进行估算，在该费用 后面的“费率%”处输入一个百分数即可； 10）修理费和其他制造费的输入：这两项费用的估算方法基本相同，用户可以 根据项目需要，选择不同的估算方法（在其后的“计算方法”栏内双击后会弹出一个下 拉菜单，用户可选择按固定资产原值、按年折旧费或按估算金额） ，如选择前两种方法时， 可直接在“费率%”处输入一个百分数；如选择按估算金额时，用户可直接在其运营期 内输入各年的估算费用； 11）其他营业费和其他管理费的输入：这两项费用的估算操作方法同第 10 项相 似，只是他们的估算基数不同，此处略； 12）增加新的成本：选择其他成本后，点击工具条上的“增加”按钮，在弹出 界面中输入成本的名称、选择其是否进入经营成本，然后点确定按钮（见下图） ； 13）修改成本名称：选择要修改的成本科目后，点工具条上的“修改”按钮， 在弹出界面中输入成本的名称后点确定按钮； 14）删除成本：选择要删除的成本科目后，点工具条上的“删除”按钮，弹出 界面中选择“是(Y)” 。 完成上述输入后，请点击工具条上的“保存”按钮进行数据保存，然后进入下一页。 2.3.7 流动资金流动资金估算估算 该界面主要用于完成流动资金的估算工作，其中涉及到的操作有：流动资金方法 （详细费用估算法、经营成本资金率、产值资金率、定额估算法）的选择和流动资金参 数的设置（流动资金借款年利率、短期借款年利率、应收帐款周转天数、在产品、产成 品、现金、应付帐款、预付帐款及预收帐款周转天数等） 。具体操作方法是：点击【数据 输入】【财务分析】【流动资金估算】弹出如下界面： 说明：1）流动资金估算如选择“分项详细估算法”时，用户需要按照上图所显示的 内容进行相关参数的输入； 2）如选择“经营成本资金率”或“产值资金率”时，用户需要在资金率一栏 输入相应的百分比参数； 3）如选择“定额估算法”时，用户需要在下图中的“金额”一行输入项目各 年实际需要的流动资金量（数据相同时，可以使用工具条上的复制按钮） 。 如下图： 完成上述输入后，请点击工具条上的“保存”按钮进行数据保存，然后进入下一页。 2.3.8 维持运营投资维持运营投资 该界面主要用于完成维持运营投资的输入工作，其中涉及到的内容有：选择维持运 营投资的投入年份、选择维持运营投资的折旧方法、输入其折旧年份及残值率。 具体操作方法是：点击【数据输入】【财务分析】【维持运营投资】弹出如下界 面： 说明：维持运营投资也称作固定资产更新投资。它所涉及到的行业面比较宽广，涉及 到的项目类型也比较多，并且我们在日常工作中也经常会遇到这类项目。 在维持运营投资的具体操作方面，需要引起我们足够的重视，例如：维持运营投资的 次数、投入的时间、投入的资金额、资金的来源及它与分期建设的区别等。 完成上述输入后，请点击工具条上的“保存”按钮进行数据保存，然后进入下一页。 第三章第三章 方案计算方案计算 3.1 基本方案计算基本方案计算 该界面主要用于完成基本方案的计算工作。具体操作方法是：点击【方案计算】 【财务分析方案计算】【基本方案计算】弹出如下界面： 说明：1）用户在完成基础数据录入后，可以点击“开始计算”按钮，系统随即开始 基本方案的计算处理； 2）系统在完成基本方案的计算后，会生成相应的基本报表、辅助报表、盈亏 平衡图及各种财务指标； 3）用户通过对上述财务报表和各项财务指标判断后，对项目进行再调整、再 计算，最终确定下项目的基本方案。 在完成基本方案计算后，用户可以进入单因素敏感性分析计算。 3.2 单因素敏感性分析单因素敏感性分析 该界面主要用于完成单因素敏感性分析计算工作。具体操作方法是：点击【方案计 算】【财务分析方案计算】【单因素敏感性分析】弹出如下界面： 说明：1）用户在“变化幅度（%） ”一栏，输入符合项目需要的变化幅度（即变化率） ； 2）从下面各类因素中选择对项目影响最敏感或者是对项目影响较大的一些因 素（一次可以多选） ； 3）在完成前面两项的操作后，用户可以点击“开始计算”按钮，系统会进入 单因素敏感计算状态； 4）系统在计算完成后，会自动弹出计算后的指标表和对应的敏感性分析图。 在完成单因素敏感性分析后，用户可以进入多因素敏感性分析计算。 3.3 多因素敏感性分析多因素敏感性分析 该界面主要用于完成多种因素同时变化时，对项目的影响程度分析计算。具体操作 方法是：点击【方案计算】【财务分析方案计算】【多因素敏感性分析计算】弹出 如下界面： 说明：1）用户在如下的各类因素中，选择对项目有影响的一些因素（在各种备选因 素后面的方框中打上“” ） ； 2）用户根据项目情况，在选中的因素后面输入该因素的变化幅度（即变化率） ； 3）如果某种因素降低百分之几时，可以直接在其后面输入负的百分之几（如： 产量降低 5%时