会计凭证装订管理规定.doc

Q/CT湖北东神楚天化工有限公司企业标准 Q/CTGL-JY-028-2014会计凭证装订管理规定2014-03-20发布 2014-04-01实施湖北东神楚天化工有限公司 发布会计凭证装订管理规定1 范围本规定适用于本公司会计人员取得、填制与保管记账凭证工作的管理2 术语和定义2.1会计凭证的装订是指把定期的会计凭证按照编号顺序，外加封面、封底装订成册，并在装订线上加贴封签。在封面上，写明单位名称、年度、月份、记账凭证的种类、起讫日期、起讫号数以及记账凭证和原始凭证的张数，并存封签处加盖会计主管的骑缝章。3 职责3.1会计人员：负责会计凭证的整理及装订工作。3.2会计主管：负责对会计凭证装订工作的检查及盖章工作。 4 管理内容4.1整理会计凭证的要求 4.1.1会计凭证装订前的整理是指对会计凭证进行排序、粘贴和折叠。原始凭证的纸张面积与记账凭证的纸张面积不可能完全一致，在整理时，对于纸张面积大于记账凭证的原始凭证，应以按照记账凭证的面积尺寸，先自右向后，再自下向后两次折齐。注意应把凭证的左上角或左侧面让出来，以便装订后还可以展开查阅4.1.2 对于纸张面积过小的原始凭证，不能直接装订，按照一定的顺序和类别排列，再粘存一粘贴单。粘贴时用胶水。小票应分张排列，同类、同金额的单据粘在一起，在一旁注明张数和合计金额。如果是板状票证，应将票面票底轻轻撕开，厚纸板可以弃之不用。4.1.3对于纸张面积略小于记账凭证的原始凭证，可先用回形针或大头针别在记账凭证后面，待装订时再抽去回形针或大头针。4.1.4原始凭证附在记账凭证后的顺序应与记账凭证所记载的内容顺序一致，不应按照原始凭证的面积大小来排序。4.1.5拆除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针等）4.1.6整理检查凭证顺序号，检查附件是否齐全，领料单、入库单、发货单、工资表等是否随附齐全。4.1.7检查记账凭证上相关人员（如财务主管、复核、记账、制单等）的印章是否齐全。4.2会计凭证装订的要求4.2.1按照凭证号码顺序排放。4.2.2设计好装订凭证册数及每册的厚度，一本凭证厚度以2.5cm至3.0cm为标准。4.2.3取适当厚度的凭证排列整齐后，用夹子把两边夹住。用空白的纸叠成上边距为5cm下边距为10cm宽度为4-5cm的梯形垫角，均匀放在凭证左上角的侧面，保证凭证整齐，在凭证左上角顶端画两个点，两个点平行于凭证侧边，与侧边距离为2cm距离，点与凭证上侧距离为2cm，点与点之间距离相隔2-3cm,。将整理好的凭证放入装订机内，将钻头对准两点进行钻孔，将热熔胶管放入孔内，进行压铆。4.2.4在左上角正面放一块长宽各约9cm的正方形牛皮纸，将牛皮纸对折为四块，剪掉左上角的那块，用胶水将牛皮纸粘在订孔处，并将凭证左上角的两个侧边包住。4.2.5将装订好的会计凭证正面粘上会计凭证封面。封面应用较为结实、耐磨、韧性较强的牛皮纸。4.2.6凭证封面上，应写明名称、年度、月份、记账凭证的种类、起讫日期、起讫号码及记账凭证盒原始凭证的张数。并盖上装订人员及会计主管的印章。4.2.7将装订好的会计凭证放入会计凭证档案盒，放入档案柜存档。5 考核及细则5.1未按照会计装订要求装订会计凭证的，考核装订人员20元。5.2会