建设银行小企业客户评级定性指标评价手册.doc

附件1：中国建设银行小企业客户评级定性指标评价手册目 录导言1【指标体系】1【评价指南】21 经营环境51.1地域风险评价51.2当地政府的支持力度61.3小企业发展优势71.4所属细分市场景气程度91.5所属细分市场供求状况101.6所属细分市场竞争情况101.7所属细分市场周期阶段121.8所属细分市场进入壁垒131.9行业环境评价142 公司经营状况及发展潜力152.1公司经营年数162.2荣誉信息162.3政府政策优惠或补贴172.4企业所处生命周期的阶段172.5最大股东股份占比182.6公司人事制度182.7公司财务制度192.8企业基础信息资料202.9竞争力212.10银行融资情况242.11资产潜在风险242.12高级管理层管理能力与经验262.13对公司未来规划的明确性和可实现性283 实际控制人素质与资信（实际控制人为自然人）293.1实际控制人个人征信调查结果293.2实际控制人信息的透明度303.3关联方交易303.4实际控制人实力及意愿313.5价值地位323.6实际控制人的投资到位情况333.7实际控制人的财力支持333.8实际控制人的运营管理支持344 实际控制人素质与资信（实际控制人为企业法人）354.1股东背景354.2竞争实力364.3管理水平374.4投资水平384.5价值地位384.6控股股东的投资到位情况394.7控股股东的财力支持394.8控股股东的运营管理支持404.9信用等级404.10银行信用414.11商业信用414.12其他信用42导言本手册适用于采用销售收入小于3000万元的一般小企业评级模型和销售收入大于等于3000万元的一般小企业评级模型（包括制造业、批发零售业、建筑业和其他行业4个模型）评级的客户。【指标体系】定性模块指标名称1.经营环境1.1地域风险评价1.2当地政府的支持力度1.3小企业发展优势1.4所属细分市场景气程度1.5所属细分市场供求状况1.6所属细分市场竞争情况1.7所属细分市场周期阶段1.8所属细分市场进入壁垒1.9行业环境评价2.公司经营状况及发展潜力2.1公司经营年数2.2荣誉信息2.3政府政策优惠或补贴2.4企业所处生命周期的阶段2.5最大股东股份占比2.6公司人事制度2.7公司财务制度2.8企业基础信息资料2.9竞争力2.10银行融资情况2.11资产潜在风险2.12高级管理层管理能力与经验2.13对公司未来规划的明确性和可实现性3.实际控制人素质与资信（实际控制人为自然人）3.1实际控制人个人征信调查结果3.2实际控制人信息的透明度3.3关联方交易3.4实际控制人实力及意愿3.5价值地位3.6实际控制人的投资到位情况3.7实际控制人的财力支持3.8实际控制人的运营管理支持4.实际控制人素质与资信（实际控制人为企业法人）4.1股东背景4.2竞争实力4.3管理水平4.4投资水平4.5价值地位4.6控股股东的投资到位情况4.7控股股东的财力支持4.8控股股东的运营管理支持4.9信用等级4.10银行信用4.11商业信用4.12其他信用【评价指南】在客户评级时，客户评价人员应按照客户各个评价指标的实际情况选择指标选项。指标选项最少为2个，最多为5个，用A、B、C、D、E表示。其中，选项A代表指标最优情况，B代表次优情况，C、D、E等指标选项的好坏程度依次递减，评价时采用“自上而下”的原则，即：从选项A的评价标准开始，如果该标准所列特征全部符合，则选择该选项；如果某些特征不符合，则继续看下一个选项对应的评价描述，直至找到所有特征都满足的指标选项。在对特定指标进行评价时，应遵循以下原则：1.凡是对应选项描述中包含多项内容，并以“且”字连接的各项条件要求，必须同时满足方可选择该选项。2.凡是对应选项描述中包含多条内容，并以“或”字连接的各项条件要求，满足其一即可进行选择。3.凡是对应选项描述中没有以“且”、“或”字连接的各项条件，即是一个完整的条件要求，至少不低于条件要求方可进行选择。4.对于因相关信息无法获得，不能对有关指标进行完整评价的，应该遵循审慎原则，缺失信息按照最差选项进行评价，并在客户评级报告中说明。 5.本手册涉及行业客户比较分析的，范围为整个行业（既包括小企业，也包括大企业）。6.对于上次经审定为7级及以下的客户，在评级时，如果实际控制人为自然人，则下表27个定性指标中选择A档的个数原则上不得超过21个；如果实际控制人为企业法人，则下表31个定性指标中选择A档的个数原则上不得超过23个。如果超过以上个数限制，应在客户评级报告中说明理由。上述27个或31个定性指标明细见下表：1.经营环境（7个定性评价指标）3.实际控制人素质与资信（实际控制人为自然人）（7个定性评价指标）1当地政府的支持力度21-23实际控制人信息的透明度（包含3个细化指标）2小企业发展优势24价值地位3所属细分市场景气程度25实际控制人的投资到位情况4所属细分市场供求状况26实际控制人的财力支持5所属细分市场竞争情况27实际控制人的运营管理支持6所属细分市场周期阶段4.实际控制人素质与资信（实际控制人为企业法人）（11个定性评价指标）7所属细分市场进入壁垒21股东背景2.公司经营状况及发展潜力（13个定性评价指标）22竞争实力8荣誉信息23管理水平9政府政策优惠或补贴24投资水平10企业所处生命周期的阶段25价值地位11公司财务制度（只限于财务报表规范，数据可靠指标选择）26控股股东的投资到位情况12企业基础信息资料27控股股东的财力支持13-18竞争力（商业或非商业，包含6个细化指标）28控股股东的运营管理支持19高级管理层管理能力与经验（只限于经营者声誉评价指标）29银行信用20对公司未来规划的明确性和可实现性30商业信用31其他信用1 经营环境经营环境反映的是企业经营所处的外部环境，从地域风险评价、当地政府的支持力度、小企业发展优势、所属细分市场景气程度、所属细分市场供求状况、所属细分市场竞争情况、所属细分市场周期阶段、所属细分市场进入壁垒、行业环境评价9个指标进行评价。定性模块指标名称1.经营环境1.1地域风险评价1.2当地政府的支持力度1.3小企业发展优势1.4所属细分市场景气程度1.5所属细分市场供求状况1.6所属细分市场竞争情况1.7所属细分市场周期阶段1.8所属细分市场进入壁垒1.9行业环境评价1.1地域风险评价地域风险评价指标主要是评估小企业经营所在地的系统性信用风险，采用借款人所在省/直辖市的人均GDP在全国的排名和建行在借款人所在地级市小企业客户贷款不良率在全国的排名两个指标来评估，人均GDP越高、小企业客户贷款不良率越低，指标得分越高，相应的风险就越小。该指标评价参数由总行统一设定，其中人均GDP数据按年度更新，小企业客户贷款不良率数据半年更新一次。评价标准如下：指标名称指标选项地域风险评价借款人所在省/直辖市的人均GDP在全国的排名A：排名在前1/3B：排名在前1/3-2/3C：排名在后1/3借款人所在地级市的小企业客户贷款不良率在全国的排名A：排名在前1/3B：排名在前1/3-2/3C：排名在后1/3备注：人均GDP数据来源于国家信息中心的中经网统计数据库；小企业客户贷款不良率数据来源于我行信贷信息管理系统，口径为各地级市分行的小企业客户贷款不良率（省会城市计算所辖所有二级分支行的整体贷款不良率）。1.2当地政府的支持力度当地政府当地政府指小企业经营所在地的市（或县）级政府。的支持力度主要评估小企业经营所在地政府对小企业的支持力度，主要包括融资、财政和税收等方面的政策支持。支持力度越高，越有利于当地小企业的发展。注意事项：如果选择A选项，应在客户评级报告中详细列出政府专门针对支持小企业发展的发文（必须以政府正式出具的发文为依据），列出政府的具体支持方式（包括扶持政策和措施）。否则不能选择A选项。评价标准如下：指标名称指标选项当地政府的支持力度A：当地政府在2年前就已经出台了支持、鼓励小企业发展的书面文件，并在融资、财政或税收等方面给予大力支持,扶持政策贯彻执行良好，政策效果比较明显。B：当地政府近2年内刚刚出台支持、鼓励小企业发展的书面文件，但具体的融资、财政或税收等方面的政策实际执行效果还没有充分显现；或当地政府在2年前就已经出台了支持、鼓励小企业发展的书面文件，但是扶持政策尚未贯彻落实。C：当地政府从未出台支持、鼓励小企业发展的书面文件。1.3小企业发展优势小企业发展优势指标从以下2个方面进行评价：一是是否具有产业集群优势产业集群通常具有以下优势：（1）产业内部的竞争协作效应；（2）产生外部规模经济效益效应；（3）具有空间交易成本的节约效应；（4）形成学习效应；（5）产生品牌与广告效应。产业集群是指某一特定产业的中小企业和机构大量聚集于一定的地域范围内，基于专业化分工和协作而形成的稳定的、具有持续竞争优势的集合体。产业集群可以弥补单个中小企业经营中可能存在的信息成本高、技术创新难、不易创立品牌等不足。产业集群的中小企业由于地理接近，产业专业化，在共同的产业文化和制度背景下，产业关联及其支撑企业、相应支撑机构在空间上集聚，形成区域的核心竞争力。如果区域内的相同产业能形成一个集聚的产业群体，将更有利于区域内小企业的发展。二是小企业经营所在区域的金融生态环境。采用中国社会科学院金融研究所发布的中国地区金融生态环境评价结果来评估。各地区的金融生态环境评价结果由总行定期在CLPM系统中公布。小企业经营所在区域的金融生态环境评价结果首先应取自中国地区大中城市的金融生态环境评价结果，如果取不到城市评价结果的，则取中国地区（省、自治区、直辖市）金融生态环境评价结果。注意事项:选择A或B选项的，要在客户评级报告中阐述产业集群优势。评价标准如下：指标名称指标选项小企业发展优势A：小企业经营所在区域具有产业集群优势，金融生态环境评价结果等级为1级或2级。B：小企业经营所在区域具有产业集群优势，金融生态环境评价结果等级为3级。C：小企业经营所在区域具有产业集群优势，金融生态环境评价结果等级为4级或5级；或小企业经营所在区域不具有产业集群优势，金融生态环境评价结果等级为1级、2级或3级。D：小企业经营所在区域不具有产业集群优势，金融生态环境评价结果等级为4级或5级。1.4所属细分市场景气程度所属细分市场景气程度指标从所属细分市场的行业类型（包括优先支持、选择支持和压缩退出3个类型）、行业景气指数、盈利能力和发展潜力等几个方面进行评价。评价标准如下：指标名称指标选项所属细分市场景气程度A:所属细分市场属优先支持类行业，行业景气指数较高，或所属行业盈利能力非常强，发展潜力很大，前景广阔。B:所属细分市场属选择支持类行业，行业景气指数一般，所属行业盈利能力一般，未来几年发展上升空间有限。C:所属细分市场属压缩退出类行业，行业景气指数很差，或所属行业整体处于亏损状态。备注：行业类型请参考我行的信贷政策。所属细分市场景气程度指标与所属细分市场供求状况、所属细分市场竞争情况、所属细分市场周期阶段3个指标之间具有一定的关联性评价人员在评价这4个指标时，不允许出现前后矛盾的现象，例如：一个客户不可能同时满足所属细分市场景气程度C选项（行业整体亏损）和所属细分市场供求状况A选项（市场供不应求，销售增长较快，产品价格持续上涨）。，评价人员在评价时要把握好他们之间的逻辑关系。具体可参考下表：所属细分市场景气程度所属细分市场供求状况所属细分市场竞争情况所属细分市场周期阶段如选择A选择A选择A选择B起始阶段或A成长阶段如选择B原则上只能选择B或C原则上只能选择B或C或D原则上只能选择A成熟阶段或B衰退阶段如选择C原则上只能选择C原则上只能选择C或D原则上只能选择B衰退阶段1.5所属细分市场供求状况评价人员可以实地考察厂家、顾客、销售商和售后服务，也可以通过权威性的行业分析报告或国家产业政策来调查了解市场供求状况，基于调查到的信息对该指标进行分析评价。评价标准如下:指标名称指标选项所属细分市场供求状况A：产品供不应求，所属细分市场的销售收入增长较快，产品价格持续上涨，企业不存在存货积压现象。B:产品供求平衡，所属细分市场的销售收入稳定,产品价格保持稳定，企业存货比较稳定。C:产品供过于求，所属细分市场的销售收入下降幅度较大，产品价格持续下跌，企业出现存货大量积压现象。1.6所属细分市场竞争情况所属细分市场竞争情况可以从市场结构来分析判断。市场结构是指企业市场关系的特征和形式，是反映市场竞争和垄断关系的概念。根据竞争和垄断程度的不同，市场结构可以划分为四种基本类型：完全竞争、垄断竞争、寡头垄断和完全垄断型。不同的市场结构具有不同的特点，而对于在不同的市场结构中的企业，其未来发展的压力和前景也具有很大的不同。四种竞争情况的特点如下：完全竞争的市场结构特点：（1）市场集中度很低；（2）产品的同一性很高；（3）不存在进入和退出壁垒；（4）信息完备，所有的卖者和买者都掌握着与交易有关的全部信息。在现实生活中，完全竞争的市场几乎是不存在的。垄断竞争的市场结构特点：（1）市场集中度较低；（2）产品有差别。这是垄断竞争与完全竞争市场结构的主要差别；（3）进入和退出壁垒较低。寡头垄断的市场结构特点：（1）市场集中度高。市场被少数大企业所控制，他们生产和销售的产品在总产量和总销量中占据了非常大的比例；（2）产品基本同质或差别较大；（3）进入和退出壁垒较高。完全垄断的市场结构特点：（1）市场上只有一个生产企业，市场集中度为100%；（2）没有替代产品；（3）进入壁垒非常高。这也是一种非常罕见的市场结构，在现实生活中，主要是因为政策和法律的规定，才出现这样的市场结构。四种市场结构的特征见下表：四种市场结构市场集中度产品差异进入壁垒其它特征完全竞争非常低无无完全信息垄断竞争较低较大较低寡头垄断较高较小或较大较高完全垄断100%无高没有替代产品注意事项：对于小企业客户而言，一般难以达到主导或垄断地位，处于垄断竞争市场结构要比处于寡头垄断、完全垄断市场结构更加有利。评价标准如下:指标名称指标选项所属细分市场竞争情况A：企业所在行业市场结构为完全竞争或垄断竞争，或企业在其经营区域内处于垄断地位；且行业中大部分企业对供应商议价能力都比较强，企业同类产品购买者众多，供不应求，行业目前没有替代品。B：企业所在行业市场结构为寡头垄断，且企业并不属于寡头之一；行业中企业对供应商议价能力一般，企业产品购买者较多，供求基本平衡；目前行业替代品厂家发展空间不是很大；或企业属于世界500强或中国500强企业上下游产业链中的小企业客户（合作时间持续3年及以上）。C：企业所在行业市场结构为完全竞争或垄断竞争，且行业中大部分企业对供应商议价能力都比较弱，企业同类产品购买者较少，供过于求，行业存在替代品。D：企业所在行业市场结构为完全垄断；或行业中大部分企业对供应商议价能力都比较弱，企业同类产品购买者较少，供过于求；或目前行业替代品厂家发展较好，对企业已构成较大威胁。1.7所属细分市场周期阶段市场的生命周期包括四个阶段：起始、成长、成熟及衰落阶段。各个阶段的特点见下表：市场周期阶段特点起始阶段此阶段产品生产批量小，制造成本高，广告费用大，产品销售价格偏高，销售量极为有限，企业通常不能获利。成长阶段成长阶段属于需求增长阶段，需求量和销售额迅速上升，生产成本大幅度下降，利润迅速增长。这时其他品牌进入市场，和最新进入市场的品牌竞争。成熟阶段经过成长期之后，市场需求趋于饱和，而竞争者开始竞食彼此的销售额，销售增长速度缓慢直至转而下降，由于竞争的加剧，利润下降。衰落阶段随着科技的发展、新产品和替代品的出现以及消费习惯的改变等原因，产品的销售量和利润持续下降，市场从而进入了衰落阶段。评价标准如下：指标名称指标选项所属细分市场周期阶段A: 成长或成熟阶段。B：起始或衰落阶段。1.8所属细分市场进入壁垒进入壁垒可以理解为打算进入某一产业的企业而非已有企业所必须承担的一种额外的生产成本。进入壁垒的高低，既反映了市场内已有企业优势的大小，也反映了新进入企业所遇障碍的大小。进入壁垒形成的原因和特征见下表：壁垒原因特征规模经济单位产品成本最低时的最小最佳规模（单位生产成本最低时的最小产量）占市场规模（产业需求量）比重很大的产业，往往集中度很高，也是垄断程度较高的产业。新企业的进入需要大量的投资和较高的起始规模。资本必要的资本量是指企业进入某一产业时最低限度的资本数量。必要资本量越大，筹措越困难，壁垒就越高。埋没费用如果在企业能够筹集资金进入，并且在进入早期遭到失败后，能够将设备、厂房按接近于原值的价格卖给其他企业，那么必要资本量的巨额化不能成为强大的壁垒。但如果按比较低的价格出售，或只能转卖一部分设备，剩下的不可能回收的资金称为“埋没费用”，因此，埋没费用的大小成为进入壁垒的重要因素。产品差别产品差别对企业产品的销路和市场占有率有很大的影响，当由产品差别（设计、广告等）形成的成本对新厂商更高时，产品差别才成为进入壁垒。绝对费用既存企业一般都已占有一些稀缺的要素和资源，购买这些要素和资源所付费用是很大的，这就是绝对费用。相对于新企业，既存企业在绝对费用和资源占有方面有很大的优势，包括对资源的占有、技术、销售渠道和市场的垄断，以及对本行业的专家和技术工人的拥有等各个方面，因而生产、经营和研究开发的成本相对比较低。战略阻止原有企业为了巩固自己在市场上的地位，采取各种对策以阻止和威慑新企业的进入。在卖方高度集中的寡头垄断产业中，原有企业互相协调，把利润率限制到自己产业中相当于进入壁垒高度的程度，采取有效的阻止进入政策，并相应地采取一些阻止进入的行动，如一次性降低价格，重新获得或强化绝对费用壁垒中原有企业的优势。政策法律所谓法律、行政进入壁垒是指为了保证资源有效配置，采取立法形式指导和干预企业进入行为，调整企业关系的公共政策。进入壁垒分析举例：1.进入壁垒高的行业：拥有垄断资源的行业，如石油和天然气开采等；需要专业技能、能够获得较高附加值的行业，如公共医疗服务等；垄断性行业，如电信、金融等。2.进入壁垒低的行业：制造业、运输业、批发与零售业、住宿和餐饮业等，这类行业的产品和服务相对比较容易被新进入企业复制。注意事项：如果选择A选项，应在客户评级报告中描述客户所属细分市场存在哪些高的进入壁垒。评价标准如下：指标名称指标选项所属细分市场进入壁垒A：新进入者有非常高的政策法律、技术、战略阻止、资本、规模或贸易壁垒，市场参与者较少，能形成垄断优势，未来面临的竞争压力不大。B：新进入者面临一定的进入壁垒，市场参与者较多，未来面临一定的竞争压力。C：进入壁垒较低或不存在进入壁垒，市场参与者众多，未来将面临较大的竞争压力。1.9行业环境评价行业是介于宏观经济和微观经济之间的中观经济范畴，一般是由生产经营上存在着相同性或相似性，产品或服务具有很强的替代性的群体组成。行业环境对于行业内企业的风险状况具有较大影响，应作为客户评级的一项重要因素。行业环境评价指标的参数由总行统一设定。评价标准如下:指标名称指标选项行业环境评价A：行业排名前25%。B：行业排名前25%-50%。C：行业排名前50%-75%。D：行业排名后25%。2 公司经营状况及发展潜力公司经营状况及发展潜力考量企业自身经营情况，从公司经营年数、荣誉信息和政府政策优惠或补贴等以下13个指标进行评价。定性模块指标名称2.公司经营状况及发展潜力2.1公司经营年数2.2荣誉信息2.3政府政策优惠或补贴2.4企业所处生命周期的阶段2.5最大股东股份占比2.6公司人事制度2.7公司财务制度2.8企业基础信息资料2.9竞争力2.10银行融资情况2.11资产潜在风险2.12高级管理层管理能力与经验2.13对公司未来规划的明确性和可实现性2.1公司经营年数公司经营年数是自公司税务登记证标明的日期开始计算的年数。如客户经营过程中发生名称等变更，应以实际经营年限为准。评价标准如下:指标名称指标选项公司经营年数A：=5年。B：=3年，5年。C：3年。2.2荣誉信息荣誉信息能够从侧面反映企业得到社会认可的程度。荣誉越多，荣誉等级越高，说明企业得到社会认可程度越高，发展前景也会越好。注意事项：如果选择A或B选项，则应在客户评级报告中列出荣誉证书名称和颁发单位。如：证书名称：“优秀民营企业”，颁发单位：河南省人民政府。评价标准如下:指标名称指标选项荣誉信息A：最近3年曾取得过省、部级及以上部门或与主营业务相关的专业机构颁发的证书和社会荣誉。B:最近3年曾取得过地市级部门或与主营业务相关的专业机构颁发的证书和社会荣誉。C：最近3年没有取得过证书和社会荣誉。2.3政府政策优惠或补贴政府政策优惠或补贴是指政府在企业所得税、营业税、增值税、土地使用政策或财政补贴、人才机制、办公场所使用权等方面给予的优惠措施。如建立对小微企业支持的专项资金，或提高小微企业缴纳增值税和营业税的起征点等政策措施。注意事项：原则上“当地政府的支持力度”指标选择A时，该指标才能选择A。如果选择A，应在客户评级报告中列出借款人享受到的具体政策优惠或补贴措施。评价标准如下:指标名称指标选项政府政策优惠或补贴A：目前享受明确的政府政策优惠或补贴，企业能够提供书面的证明材料。B：半年内有条件达到享受一定的政府政策优惠或补贴的标准，并提供书面的依据。C：无政府政策优惠或补贴。2.4企业所处生命周期的阶段企业的生命周期包括起始、成长、成熟和衰退四个阶段。四个生命周期阶段的特征如下：生命周期阶段特点起始阶段企业的努力方向是开拓市场，提高产品知名度；企业资金不足，市场空间不大，盈利的可能性很小；企业规章制度不健全；研究开发能力不足。成长阶段主导产品有竞争力，有一定规模的销售收入和现金流量；企业需要较多的现金投入，扩大规模，提高销售收入；研究开发投资较大。成熟阶段企业的经营活动相对稳定，战略目标及竞争优势已显现出来，在行业中的地位基本稳定；企业产生现金的能力较强，但对现金的需求相对较弱；拥有竞争力很强的产品群和企业核心竞争力，企业产品的市场占有率很大但增长缓慢，已经达到了发展的高峰；企业的研究开发能力逐渐减弱，创新空间越来越小，难度越来越大。衰退阶段企业长期发展能力减退（或大幅度下降），短期盈利能力大幅度下降，市场占有率骤减；管理者更趋向于维持企业现状，不愿意在既定行业中选择有风险的方案，企业发展空间很小。评价标准如下:指标名称指标选项企业所处生命周期的阶段A: 成长或成熟阶段。B：起始或衰落阶段。2.5最大股东股份占比最大股东股份占比指标仅适用于一般小企业（销售收入=90%。B：=70%，=50% ，70%。D：=90%B:=60%,=30%,60%D:=70%B:=50%,=30%,=20%,30%E:20%过去一年公司员工离职率A:=5%,=15%,=30%备注：三险是指养老保险、失业保险、医疗保险，一金是指住房公积金，全体员工是指企业各种用工形式的人员，包括合同工（中长期和短期）、定向合同工、临时工。员工离职率用来衡量企业内部人力资源流动情况，计算公式为：离职率=过去一年公司离职人数/(（期初全体员工数+期末全体员工数）/2)。2.7公司财务制度公司财务制度用来考量企业的财务管理水平和诚信程度。一般财务数据质量越高，能够按期正常纳税，企业的财务管理就比较规范，企业就越讲诚信。企业的年销售收入、总资产、年度纳税额等财务信息对于评估企业的信用非常重要，因此财务数据质量应作为一项重要指标进行评估。注意事项：使用销售收入=3000万元的一般小企业评级模型时，“财务报表是否经审计”指标如果选择了B选项,则“财务报表规范，数据可靠”指标原则上不能选择A选项，否则请说明理由。销售收入=3000万元的小企业评级模型评价标准如下：指标名称指标选项公司财务制度财务报表是否经审计A:经过审计，并出具了无保留意见。B:经过审计，并出具了保留意见、负面意见或拒绝发表意见；或未审计。财务报表规范，数据可靠A：公司有健全的财务管理制度，财务管理部门和岗位设置科学合理，能够满足企业发展需要，从业人员素质高，财务主管具有中级及以上会计职称，从事财务会计工作至少3年，有证据证明提供的财务数据非常可靠。B：公司财务管理基本能够满足企业的发展需要，财务人员学历和素质一般，财务主管具有初级及以上会计职称，财务数据较为可靠,通过分析认为财务数据比较合理。C：公司缺乏健全的财务管理制度，财务人员学历和素质低，提供的财务数据比较可疑，或者有错误数据。销售收入3000万元的小企业评级模型评价标准如下：指标名称指标选项公司财务制度A：公司有健全的财务管理制度，财务管理部门和岗位设置科学合理，能够满足企业发展需要，从业人员素质高，财务主管具有初级及以上会计职称，从事财务会计工作至少3年，有证据证明提供的财务数据非常可靠。B：公司财务管理基本能够满足企业的发展需要，财务人员学历和素质一般，财务主管具有会计从业资格证书，财务数据较为可靠,通过分析认为财务数据比较合理。C：公司缺乏健全的财务管理制度，财务人员学历和素质低，提供的财务数据比较可疑，或者有错误数据。2.8企业基础信息资料企业提供的基础信息资料是识别、评估和计量客户信用风险的重要依据，其可靠性和全面性将会对评估结果产生较大的影响。如果提供的信息不可靠、不完整，一方面不利于银行全面、客观地掌握企业的经营情况和评估企业面临的风险；另一方面还存在着企业欺诈、逃废债等风险的可能性。客户基本材料主要包括营业执照（副本及影印件）、组织机构代码证书（副本及影印件）、法定代表人或负责人身份证明、贷款卡（证）（原件及影印件）、会计（审计）事务所审计的近三个年度财务报告和审计报告及最近的报表、税务部门年检合格的税务登记证明、公司章程或企业组织文件（原件及影印件）等。评价标准如下：指标名称指标选项企业基础信息资料A：能够按照建行要求提供所有信息资料，并且提供的信息资料可靠、完整；企业能够及时提供年报、半年报和季报等财务数据。B：能够按照建行要求提供信息资料，但提供的信息资料比较简单；企业能够及时提供年报信息，但不能及时提供半年报和季报等财务数据。C：不能按照建行要求提供企业信息资料，信息资料缺失较多；或者提供的信息不可靠，比较可疑。2.9竞争力竞争力指标主要考量借款人相对其竞争对手的优势。注意事项：一般情况下，小企业的竞争力弱于大企业。如果选择A选项，应在客户评级报告中说明企业具有的竞争优势。在评价产品质量优势时，对于上年度销售收入3000万元的企业确需选择A选项，应在客户评级报告中说明理由，阐述其产品质量优势。在评价产品成本优势时，以企业上年度财务报表数据为依据，计算经营成本比例（营业成本/营业收入），通过比较分析判断其是否具有竞争优势。经营成本比例参数表如下：行业门类经营成本比例优势明显行业平均水平无优势采矿业经营成本比例0.5630.563经营成本比例0.875经营成本比例0.875制造业经营成本比例0.7590.759经营成本比例0.888经营成本比例0.888建筑业经营成本比例0.7690.769=3000万元。B：企业没有专门的产品质量管理部门，只有少数的（1-2名）几名质量管理人员；且原则上年度销售收入=1500万元。C：其他情况。服务优势A：建立全面而完善的服务体系，拥有一支具备专业知识和技能的购销团队，能够迅速解决购货商在购买和使用中的问题，受到客户的广泛认同。B：有一定的服务体系，但购销团队能力不足（1-2名购销人员），不能够很好地配合产品的产销，客户或购货商认可度不高。C：无配套的服务体系和专门的购销人员，服务能力较差。技术优势A：产品技术获得专利，或获得国家和省级新产品称号，品牌的市场认可度高，竞争对手很难模仿。B：产品技术无专利，但与竞争对手相比，具有一定的区分能力。C：生产技术落后，属国家淘汰类技术或工艺，与竞争对手相比，技术雷同，无明显技术优势。生产设备优势A：生产制造技术（工艺）、设备处于目前国内领先地位，拥有较大的成本优势。B：生产制造技术（工艺）、设备较先进，或成本处于行业平均水平。C：其他情况。购销渠道优势A：为世界500强或中国500强企业（包括核心全资子公司）提供配套服务，常年有固定出口订单或长期购销合同，客户群和供货商稳定。B：有稳定的客户群和供货商，有长期购销合同，但供货商实力一般。C：客户群和供货商不稳定，客户变动率高，无长期购销合同，客户忠诚度低。商业企业（针对行业门类为采矿业、制造业和建筑业以外的客户）评价标准如下：指标名称指标选项商品或品牌优势A：经营品牌连锁或自创品牌（经营期限至少10年），品牌知名度高、形象好、忠实度高；经营商品或提供服务有特色，其他竞争对手很难模仿。B：经营品牌连锁或自创品牌（经营期限不足10年），品牌知名度一般。C：无自主品牌或自主品牌知名度不高（创立时间在2年以内）。服务优势A：提供有差别化的优质且特色的服务，受到广泛认同和赞赏；有固定客源，回头客多，客户满意度高，基本零投诉，服务效率高。B：无明显服务特色和优势，客户满意度一般，投诉较少，服务效率一般。C：其他情况。购销渠道优势A：供货商实力强，质量信誉好，与供货商的合作持续超过3年或与供货商建立稳定合作关系达3年以上，销售收入逐年稳定增长（下降幅度不超过10%）；有固定的客源，客户满意度高。B：供货商实力较强，质量信誉较好，销售收入比较稳定（下降幅度不超过30%）。C：其他情况。经营场所设施优势A：经营服务场所设施齐全，设施先进 (例如：餐馆新装修，装修较好，厨房设施先进，卫生条件好等；或旅馆新装修，设施新，设施全等)。B：经营服务场所设施齐全，但设施一般，无明显优势。C：经营服务场所设施不齐全，设施落后，卫生条件差。经营场所地段优势A：所处地理位置优越，位于商业中心区、大型居民区、办公区、同类商品服务集散地、旅游区等人口密集、购买力相对较高的区域；交通便利；有大型停车场。B：所处地理位置一般，距离商业区、居民区较近；交通较为便利；非交通枢纽，人流量一般；能够提供停车位；无明显地段优势。C：所处地理位置较差，距离商业区、居民区较远；地段偏僻，人流量少，交通不便；无专门的停车位。经营场所的产权所有A：借款人拥有经营场所的产权，经营场所可作为贷款抵押，经营成本不会受到周边场所房租上涨的影响。B：借款人不拥有经营场所的产权，与产权所有人签订了长期的租约（3年），而且所租赁经营场所的产权清晰、无争议，租金具有长期优势，对经营成本的负面影响相对较小。C：借款人不拥有经营场所的产权，租约期限较短（3年以下）或租约即将到期或所租赁的经营场所的产权不清晰、有争议，租金不具有长期优势，经营场所的产权或租金变化将对经营成本产生极大的负面影响。2.10银行融资情况银行融资情况主要从有借贷关系的金融机构数目（除建行外）和已用于银行抵押自有资产占总资产的比例2个方面考量。有借贷关系的银行或其他金融机构数目（除建行外）：截至评级时点企业有借贷关系的银行或其他金融机构数目（除建行外），其他金融机构是指投资银行、担保公司和小额贷款公司等。注意事项：判断有借贷关系的银行或其他金融机构数目时，不统计个人助业贷款。评价标准如下:指标名称指标选项银行融资情况有借贷关系的银行或其他金融机构数目（除建行外）A：0B：1C：2D：3E：=4已用于银行抵押自有资产占总资产的比例A：0B：0,25%,50%,75%2.11资产潜在风险资产潜在风险指标主要从对外担保金额占净资产的比例、对外投资金额占净资产的比例和应收账款逾期率（应收账款到期未收回且逾期超过60天余额/应收账款总余额）三个方面考量。1.对外担保金额占净资产的比例，该指标计算公式中的分子对外担保金额取客户评级报告中的对外担保明细数据，并将对外担保金额办理联贷联保产品客户的担保金额为联贷联保体其他成员风险敞口之和。加总，然后取客户财务报表中的同期净资产数据作为分母进行比较分析。2.对外投资金额占净资产的比例，该指标计算公式中的分子对外投资金额取客户评级报告中的对外投资明细数据，并将对外投资金额加总，取客户财务报表中的同期净资产数据作为分母进行比较分析。3.应收账款逾期率（应收账款到期未收回且逾期超过60天的余额/应收账款总余额），该指标的分子应收账款到期未收回且逾期超过60天余额，应根据应收账款的期限计算未收回且逾期超过60天的余额。该指标值越大，企业所面临的风险越大。注意事项：对外担保金额、对外投资金额和应收账款到期未收回且逾期超过60天的余额等财务数据，应采用评级时点最新的财务数据。评价标准如下:指标名称指标选项资产潜在风险对外担保金额占净资产的比例A：0B：0,20%(超过50%的见特例调整) 对外投资金额占净资产的比例A：0B：0,20%(无关投资超过30%的见特例调整) 应收账款逾期率（应收账款到期未收回且逾期超过60天的余额/应收账款总余额）A：0B：0,5%,20%2.12高级管理层管理能力与经验（1）经营者声誉评价企业经营者定义：指以企业获得生存和发展为己任，担负企业整体经营领导职务并对企业经营成果负有最终责任，且具有专门知识技能为企业创造效益的经营管理人才。经营者声誉评价指标主要考察企业经营者在业界的影响力，声誉和威望。可以在地级市或省域范围内判断小企业经营者在业界的影响力、声誉和威望，如经常获得省级或市级模范称号、当选人大代表，是否有媒体负面消息等。注意事项：如果选择A，评价人员要在客户评级报告中列出经营者获得的荣誉。评价标准如下:指标名称指标选项经营者声誉评价A：经营者是业界有影响力的人物，声誉和威望很高，至少获得1次地市级（或以上）模范、人大代表或政协委员；没有任何负面消息（通过报纸、新闻或网络等渠道）。B：经营者道德品质和社会声誉一般；没有任何负面消息（通过报纸、新闻或网络等渠道）。C：经营者道德品质和社会声誉较差，在业内威信较低，有负面消息（通过报纸、新闻或网络等渠道），或者在业内诚信度较差，存在赖账等事件。（2）经营者从业年限从业年限是经营者从事该行业的时间长度。一般地，年限越长，经营者的从业经验越丰富，专业知识越多，越有利于企业的发展。评价标准如下:指标名称指标选项经营者从业年限A：=10年。B：=6,=3,6年。D：3年。（3）高级管理层成员之间的合作年数高级管理层成员一般是指经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书。高级管理层成员之间的合作年数指标仅适用于一般小企业（销售收入=6年。B：=4,=2,=1,2年。E：=3。2.13对公司未来规划的明确性和可实现性公司未来规划代表了其未来长远发展的目标与方向。企业可能需要开发新产品，或者扩张生产线，亦或是进入新的市场等等，都需要适当的战略规划支持。在分析未来规划的明确性时，需要综合考虑企业是否存在未来规划和规划是否能够有效执行。分析要点：评价人员应向企业了解发展规划，分析规划的合理性和可实施性，了解企业近3-5年规划的执行情况，并在客户评级报告中概述。如果企业拒绝提供书面的发展规划，但企业经营者能够清晰阐述其明确的发展方向等内容，可以选择B选项，并在客户评级报告中进行概述。评价标准如下：指标名称指标选项对公司未来规划的明确性和可实现性A：有书面和详细的发展规划，并且有非常明确的发展方向，规划的可实施性较强；规划基本考虑到自身的优劣势与外部的市场变化趋势，并且近3-5年的规划能够有效执行，没有失败的执行记录。B：有发展规划和明确的发展方向，但规划的可实施性未知；公司规划未能考虑到自身的优劣势与外部的市场变化趋势，或者失败的可能性较高；或者公司近3-5年的规划未能得到有效的执行，有失败的规划执行记录；或者企业经营者对企业有清晰的发展方向。C：不存在书面的发展规划。3实际控制人素质与资信（实际控制人为自然人）实际控制人素质与资信（实际控制人为自然人）主要从实际控制人个人征信调查结果、实际控制人信息的透明度等以下8个指标进行评价。定性模块指标名称3.实际控制人素质与资信（实际控制人为自然人）3.1实际控制人个人征信调查结果3.2实际控制人信息的透明度3.3关联方交易3.4实际控制人实力及意愿3.5价值地位3.6实际控制人的投资到位情况3.7实际控制人的财力支持3.8实际控制人的运营管理支持3.1实际控制人个人征信调查结果实际控制人个人征信调查结果，包括实际控制人个人及其配偶的