会计与出纳的工作职责.doc

会计与出纳的工作职责 【会计的岗位职责】 1、掌握会计制度和有关法规、费用开支范围和标准分清资金渠道专款专用 2、按规定编制部门预算合理使用资源做好财务分析和考核 3、按照会计制度填制转帐凭证做好记帐、算帐、结帐、报帐工作做到凭证合法、手续完备、帐目健全、数字准确、定期对帐(包括核对现金实有数)、经常分析并及时记帐按时结帐如期报帐同时做好工资核算工作 4、严格票据管理保管空白收据和部分印章(印鉴中私章一枚)收据领用要登记收回要销号 5、保管好所有财务凭证及时整理、装订归档定期编制各种会计报表、统计资料年终提交决算报告等 6、遵守和维护财经纪律执行财务制度实行会计监督负责会计稽核对违反财务制度的收支不予办理并积极做好维护财经纪律的宣传工作 7、成立财政支付中心后在网上按时编制月度用款计划并上报中心及时核对中心下达的可用用款额度同时关注额度的使用情况 8、在国库集中支付软件系统中对“支付申请”进行审核并发送给中心 9、会计调离本岗位时要将会计凭证、帐簿、报表及会计档案资料、预算资料、印章、票据、有关文件、债权债务和未了事项向接办人移交清楚并编制移交清册办妥交接手续 【会计的岗位职责】 一、按照国家会计法在公司财务主管的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作 二、按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证建立并完善财务凭证 三、在财务经理的监督下进行财务核算计划、控制工作编制各种财务会计报表组织公司日常会计核算工作发现问题及时查实和向有关领导汇报 四、认真执行会计制度按时做好记账、算账、报账工作如实全面地反映公司资金活动情况做到手续完备内容数据准确帐目清楚按期结报 五、负责公司费用、销售成本及利润的核算计提各类应交税金办理纳税工作; 六、定期核对往来账款及时清算应收应付款 七、妥善保管财务帐簿会计报表和会计资料保守财务秘密 八、按照规定定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表并做到报表数字、计算准确、内容完整、说明清楚任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字 九、按公司领导的要求有计划地合理使用资金随时进行控制向领导提供资金执行情况的分析和考核以利于公司领导采取措施保证资金有效使用 十、保管好所有财务凭证按照规定对各种会计资料定期收集、审查、核对整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管防止丢失损坏 十一、完成公司领导交付的其他任务 【会计的岗位职责】 1、负责公司的会计核算事宜及时做好凭证的编制、登记做到帐证相符、帐表相符 2、按月度及时填制并报送会计报表包括成本报表、费用报表、工资报表、报表附注、科目余额表和财务情况说明等 3、按月、季、年度及时进行税务申报及汇算清缴依法正确计提和上缴各项税费并负责公司税费台帐的登记和管理 4、根据计划、预算指标审核各类成本费用支出单据并报告计划和预算的执行情况 5、负责公司对外统计工作按要求及时上报统计报表 6、负责公司固定资产核算做到帐、卡、物相符并按规定准确分类、编号、计提折旧 7、做好会计基础工作建立并负责公司固定资产、低值易耗品台帐管理直接参与公司各项资产的清查和盘点 8、配合各经营管理部门及时清理债权债务加速资金周转 9、对公司的会计凭证、各类帐表定期打印、收集整理、装订成册、登记编号按照会计档案管理办法妥善保管并按照规定