国有企业主党政主要负责人经责审计工作方案.doc

国有企业党政主要负责人经责审计工作方案一、 企业基本情况（一） 公司组织架构（二） 合并报表范围二、 责任人基本情况1、 履历2、 任职文件3、 职责4、 离任文件5、 审计期间：6、 审计范围：7、 审计程序8、 审计方法9、 审计依据（1）中国注册会主计师执业准则；（2）党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定；（3）党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则；（4）武汉市国资委出资企业内部审计暂行办法；（5）武汉市城市建设投资开发集团有限公司经济责任审计规定；（6） 其他相关法律、法规及制度。三、 审计内容（一） 贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，推动企业可持续发展情况；1、 所需资料资料名称电子/纸质移交人接收人日期索引号2、 审计程序审计程序内容执行人执行日期审计结论索引号3、 人员及时间安排4、 进展情况（二） 遵守有关法律法规和财经纪律情况；1、 所需资料资料名称电子/纸质移交人接收人日期索引号2、 审计程序审计程序内容执行人执行日期审计结论索引号3、 人员及时间安排4、 进展情况（三） 企业发展战略的制定和执行情况及其效果；1、 所需资料资料名称电子/纸质移交人接收人日期索引号2、 审计程序审计程序内容执行人执行日期审计结论索引号3、 人员及时间安排4、 进展情况（四） 有关目标责任制完成情况；1、 所需资料资料名称电子/纸质移交人接收人日期索引号2、 审计程序审计程序内容执行人执行日期审计结论索引号3、 人员及时间安排4、 进展情况（五） 重大经济决策情况；1、 所需资料资料名称电子/纸质移交人接收人日期索引号2、 审计程序审计程序内容执行人执行日期审计结论索引号3、 人员及时间安排4、 进展情况 重大经济决策：1、 企业重组2、 重要分支机构设立与撤销3、 金融资产投资4、 股权投资的增减变动5、 固定资产投资6、 其他投资7、 银行借款8、 债券融资9、 其他重要融资10、 注册资本增减变动11、 股利分配12、 重要购销合同的签订（六） 企业财务收支的真实、合法和效益情况，以及资产负债损益情况；1、 所需资料资料名称电子/纸质移交人接收人日期索引号2、 审计程序审计程序内容执行人执行日期审计结论索引号3、 人员及时间安排4、 进展情况1、任期内公司的基本财务状况及其变化情况截至2017年2月28日，公司资产总额 万元，负债总额 万元，所有者权益总额 万元，其中：归属于母公司所有者权益 万元。任期初资产总额为 万元，负债总额为 万元，所有者权益总额 万元，其中：归属于母公司所有者权益 万元。2、任期初、末资产负债情况任期内资产总额增加了 万元，增长 %，负债总额增加了 万元，增长 %，所有者权益增加了 万元，其中：归属于母公司所有者权益增加了 万元，增长 %。任期初、末主要报表项目对比如下：单位：万元项目期初期末期末与期初变化变化数百分比 货币资金 应收账款净额 其他应收款净额 存货净额 长期股权投资净额 固定资产净额 其他资产资产总计 短期借款 应付账款 预收账款 其他应付款 长期借款 应付债券 专项应付款 其他负债负债合计 实收资本(股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计负债与所有者权益总计3、任期内主要资产变化情况单位：万元项目期初期末变动额变动率金融资产交易性金融资产可供出售金融资产存货长期股权投资对子公司的投资对合营企业的投资对联营企业的投资投资性房地产固定资产房屋建筑物管道机器设备运输设备其他在建工程更改大修基建4、任期内主要负债的变化情况单位：万元项目期初期末变动额变动率金融负债短期借款长期借款应付债券长期应付款5、任期期间累计损益情况（单位：万元）项 目合计营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益(损失以“”号填列）营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减: 营业外支出加：历年审计调整数利润总额(亏损总额以“”号填列）减: 所得税净利润(净亏损以“”号填列） 6、任期内股东权益变化情况7、任期内资产质量变化情况单位：万元序号事项金额其中：流动资产其中：非流动资产一任期期初账面不良资产减：任期收回债权1笔，金额减：任期自行消化不良资产二任期期末账面不良资产（任期前形成）三任期内新增不良资产三1固定资产报废和盘亏三2账龄在5年以上的应收账款三3账龄在5年以上的其他应收款且无法判断可收回性的款项四任期期末账面不良资产（七） 国有资本保值增值和收益上缴情况；1、 所需资料资料名称电子/纸质移交人接收人日期索引号2、 审计程序审计程序内容执行人执行日期审计结论索引号3、 人员及时间安排4、 进展情况 初步审计情况如下：2011年9月30日，期初归属于母公司净资产为万元，期间归属母公司净利润 万元，剔除客观因素影响后，国有资产保值增值率分别为 %、 %，任期内实现了国有资产保值增值。计算过程如下：国有资产保值增值率=（期末国有净资产-客观因素影响）/期初国有净资产100%（八） 重要项目的投资、建设、管理及效益情况；1、 所需资料资料名称电子/纸质移交人接收人日期索引号2、 审计程序审计程序内容执行人执行日期审计结论索引号3、 人员及时间安排4、 进展情况（九） 企业内部控制建设与执行情况：1、 所需资料资料名称电子/纸质移交人接收人日期索引号2、 审计程序审计程序内容执行人执行日期审计结论索引号3、 人员及时间安排4、 进展情况企业法人治理结构的健全和运转情况，以及财务管理、业务管理、风险管理、内部审计等内部管理制度的制定和执行情况，厉行节约反对浪费和职务消费等情况，对所属单位的监管情况；1、 企业内部控制制度明细2、 公司整体层面的控制3、 对事业部的控制（1） 新设与撤销程序（2） 人员控制（3） 业务控制：销售、采购、工薪等（4） 财务核算控制：收支控制、汇总报表（5） 业绩考核4、 对子公司的控制（1） 控制方式：股东会、选派董事、监事、高管（2） 合并报表的编制（3） 业绩考核5、 对合营企业、联营企业的管控6、 业务流程层面的控制（1） 销售与收款（2） 采购与付款（3） 生产与存货（4） 职工薪酬（5） 投资与筹资（6） 固定资产与在建工程（7） 货币资金（十） 履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况，以及本人遵守有关廉洁从业规定情况；1、 所需资料资料名称电子/纸质移交人接收人日期索引号纪检证明2、 审计程序审计程序内容执行人执行日期审计结论索引号3、 人员及时间安排4、 进展情况（十一）对以往审计中发现问题的整改情况；1、 所需