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文档简介
43 財務報表附註財務報表附註財務報表附註財務報表附註 (根據香港普通採納之會計準則編制) 1.主營業務主營業務主營業務主營業務 東北輸變電機械制造股份有限公司( 本公司 )是於 1993 年 2 月 16 日在華民共 和國( 國 )成立之股份有限責任公司。本公司於 1998 年 5 月 13 日被批准為外 合資股份有限公司。 本公司的主營業務為投資控股,本公司之附屬公司及聯營公司的主要業務分別列示於 本財務報表附註 14 及附註 15。 本公司董事們認為控股公司東北輸變電設備集團公司( 東北電 ) ,家在國境內 成立的國有企業,是最終控股公司。 本公司及其附屬公司以統稱為本集團 。 2.編制基礎編制基礎編制基礎編制基礎 於 1999 年度及 2000 年度,本集團發生重大虧損分別計民幣 168,336,000 元及民 幣 364,737,000 元。主要由於述虧損,於 2000 年 12 月 31 日,本公司未能遵守涉及 40,000,000 美元(折合民幣 331,124,000 元)銀團貸款合約的若干財務指標之承 諾。再者,按照本公司與銀團簽訂的貸款合同約定,本公司將須分 3 期於 2001 年、2002 年及 2003 年 5 月按相同金額償還該筆銀團貸款。而根據目前本公司及本集團的財務 狀況(本公司及本集團於 2000 年 12 月 31 日之淨流動負債分別為民幣 5,287,000 元 及民幣 305,028,000 元) ,本公司並沒有足夠的資金按合同約定償還貸款。然而,考 慮到以因素,董事們認為本公司有足夠資金償付到期負債: 業已向本公司提供貸款 40,000,000 美元(折合民幣 331,124,000 元)之銀團 貸款將會對本公司未能遵守銀團貸款合約若干財務指標之承諾給予豁免; 銀團貸款有可能對本公司於 2001 年 5 月到期償還部份貸款的展期申請作出批 準; 隨著銷售網絡在西部區的擴展,幾種新產品的推出,與幾家外國企業合作經營 協議的簽訂、進步加強成本控制以及通過設立附屬公司形式進行內部機制的改 革,董事們預期本集團的財務狀況於 2001 年將有所改善:以及 44 與東北電資產置換的成功實現(如本財務報表附註 18 所示) 。 因此,董事們認為基於持續經營基準編制本財務報表是適宜的: 3.主要會計政策主要會計政策主要會計政策主要會計政策 除已於核數師報告第 46 至 49 頁所述外,本財務報表乃按照香港普遍採納之會計原 則及香港會計師公會頒布之會計準則編制。 (a)綜合基準綜合基準綜合基準綜合基準 綜合財務報表包括本公司及其附屬公司截至 12 月 31 日止之財務報表。所有集團內公 司間之重大交易及結餘已於編制綜合財務報表時對銷。 附屬公司指本公司長期持有超過 50%有表決權之股權的公司,或本公司可控制其董 事會組成的公司。 少數股東權益指外界股東在附屬公司之經營業績及資產凈值擁有之權益。 本公司對其附屬公司之投資以成本減去董事們認為需要的任何非短期性之減值準備列 賬。附屬公司之業績由本公司按已收及應收股息入賬。 (b)聯營公司聯營公司聯營公司聯營公司 聯營公司指附屬公司及合營企業以外,本集團長期持有其股權並對其管理具有重大影 響力之公司。 綜合損益表包括本集團應佔聯營公司之該年度業績,而綜合資產負債表則包括本集團 應佔聯營公司之資產凈值。 本公司對其聯營公司之投資乃以成本扣除董事們認為需要的任何非短期性之減值準備 列賬。聯營公司之業績由本公司按已收及應收股息入賬。 (c)物業物業物業物業、廠房及設備、廠房及設備、廠房及設備、廠房及設備 物業、廠房及設備按成本值減去累計折舊列賬。 物業、廠房成本包括其購買價及將資產達致運作狀況及位置以作其擬訂用途而產生之 45 任何直接應佔成本。在資產投入運作後產生之支出,例如維修及保養,通常於產生期 間於損益賬扣除。倘在可清楚顯示該等費用引致使用資產時預期帶來之未來經濟利 益增加時,該等費用乃予以資本化,作為該項資產之額外成本。 物業、廠房及設備折舊乃根據物業、廠房及設備成本值減去估計之 3殘值後按預計 可使用年限以直法計提。物業、廠房及設備的預計可使用年限如: 土使用權按使用期 50 年 房屋建築物20 至 50 年 酒店物業50 年 機器設備8 至 20 年 車輛及其他6 至 17 年 將物業、廠房及設備重修至其正常運作狀態之主要支出均在損益表支銷而裝修改良支 出均資本化,並按其對本集團之預計可用年期折舊。 物業、廠房及設備之賬面值均定期檢查,以評估其可收回價值是否已跌至低於其賬面 值。在釐定可收回價值時,預期未來之現金流量並未折算為現值。 處理物業、廠房及設備之收益或虧損指出售所得收入凈額與資產賬面值之差額,並於 損益表確認。 (d)在建工程在建工程在建工程在建工程 在建工程指按成本入賬的廠房建築、機械設備及其他在建之物業、廠房及設備項目。 在建工程成本包括與購置或建造建築物、廠房及機器設備有關的切直接及間接成 本,直接成本包括建築期間及投產日前有關借貸資金的利息開支及匯兌差異。 在建工程項目如可持續生產達到定商業數量的可銷售產品,則轉為物業、廠房及設 備,即使國有關當局在發出有關的投產證書方面有任何延誤,也不受其影響。 (e)其他投資其他投資其他投資其他投資 長期持有之其他投資乃按成本列賬。個別投資之賬面值在每年結算日均作檢討,以評 估其公平值是否已跌至低於其賬面值。假如跌並非短期性,則有關證券之賬面值 須削減至其公平值。削減之款項額在損益表支銷。 出售投資之淨利潤或損失以出售收入與成本之差額於出售時在損益表列賬。 債券投資的利息收入按權責發生制列賬,其他長期投資所得按收付實現制列賬。 46 (f)存貨存貨存貨存貨 存貨包括原材料、在制品及產成品,其價值按成本及可變現凈值者較低者列賬。 成本按加權平均法計算。在制品及產成品的成本包括原材料、直接工及制造費用的 適當部份。 可變現凈值乃參考產成品於資產負債表結算日後在日常業務過程出售所得的款項, 或按照管理層根據當時市場情況作出估計,再扣除估計的銷售費用而確定。 (g)其他遞延項目其他遞延項目其他遞延項目其他遞延項目 其他遞延項目的比較數字是由遞延住房福利和其他遞延費用組成的。 根據 1994 年的重組協議( 重組 ) ,凡已入賬但是在 1995 年 1 月 1 日結轉來的員 工住宅的出售凈損失均應由東北電承擔(附註 20(a)) 。遞延住房福利是指以方政府 規定的現行優惠價格向員工出售的 1995 年 1 月 1 日以後購買的職工住宅而產生的損 失。該等損失已按 20 年以直法計提攤銷,其攤銷年限反映了董事們估計的員工平 均服務年限。年內,根據財政部及方政府的最新規定,截至 2000 年 7 月 1 日止未 攤銷結餘已減累計虧損及盈餘公積。其後發生金額在損益表支銷。 其他遞延費用是指貸款手續費,按貸款期限以直法計提攤銷。 (h)研究及開發費用研究及開發費用研究及開發費用研究及開發費用 研究及開發費用於其發生的年度在損益表支銷。 (i)退休福利退休福利退休福利退休福利 本集團已參加其所在城市的勞動管理部門組織之定額供款職工退休統籌基金,每年支 付的退休統籌基金費用等於職工全年工資總額的某百分比。而該基金組織承諾負擔 本集團所有已退休員工的退休福利支出。本集團所有職工均可參加該統籌基金。本集 團對該基金的供款及提供給於 1995 年 1 月 1 日以後退休員工的其他福利費用已於實 際發生時在損益表列示。 根據重組協議,所有應付給於 1995 年 1 月 1 日以前本集團退休員工的福利費用由東 北電負擔。 (j)借貸成本借貸成本借貸成本借貸成本 47 與收購、建設及制造項經較長時期才可投入使用或可銷售的資產直接有關的借貸成 本,被資本化並成為該資產成本的部份。所有其他借貸成本在其發生年度於損益表 支銷。 (k)遞延稅項遞延稅項遞延稅項遞延稅項 遞延稅項採用負債法並按現行之稅率計算。遞延稅項代表由於應納稅所得額與會計財 務報表列示的利潤之間的時間性差異所引起的在可預見的未來將會支付的負債或收取 的資產。 (l)外幣換算外幣換算外幣換算外幣換算 本集團之會計財務報表及記錄以民幣為記賬本位幣。 外幣交易按於交易日國民銀行公布的匯率換算為民幣。於資產負債表結算日以 外幣為單位的貨幣性資產及負債按當日國民銀行公布的匯率換算為民幣。 與購物業、廠房及設備直接有關的借貸款項之匯兌差異於購建期間被資本化,所有其 他匯兌差異均在損益表支銷。 (m)銷售收入確認銷售收入確認銷售收入確認銷售收入確認 產品銷售收入在擁有權之風險及回報轉移後確認,風險及回報之轉移通常與貨品付運 予客戶及擁有權轉讓同時發生。 餐飲、娛樂及酒店客房收入於服務提供時確認。 利息收入在考慮未收回本金額及適用利率後按時間比例確認。 4.營業額營業額營業額營業額 營業額經營虧損 2000199920001999 民幣千元民幣千元民幣千元民幣千元 產品銷售收入1,294,6111,396,522(273,211)(81,451) 餐飲、娛樂及 酒店服務收入25,43710,404(1,384)(205) 48 1,320,0481,406,926 銷售稅金(8,126)(8,876) 1,311,9221,398,050(274,595)(81,656) 營業額按扣除增值稅之已出售之貨品的價值及服務收入列示,增值稅乃根據本集團產 品銷售額按法定稅率 17徵收的項稅金。 本集團主要之銷售及服務收入均源自國,源自境外之收入實為不重要。 5.其他淨收入其他淨收入其他淨收入其他淨收入 20001999 民幣千元民幣千元 增值稅返還* 350 新產品、出口及其他稅收返還* 3,570 銷售原材料淨收入8084,102 其他投資之淨(損失)收入(1,646)369 其他收入13,51318,458 12,67526,849 於 1999 年度,方政府核准的增值稅返還計民幣 350,000 元已於該等稅款返還所 獲核准之年度計入該年度損益表。由於這些稅款返還是由有關政府部門批准決定, 故未來是否有此項稅款返還尚未能確定。2000 年度本集團並無此項稅款返還。 6.經營虧損經營虧損經營虧損經營虧損 (a)經營虧損已扣除經營虧損已扣除經營虧損已扣除經營虧損已扣除(計入)列項目(計入)列項目(計入)列項目(計入)列項目: 20001999 民幣千元民幣千元 已售存貨之成本1,120,9641,100,983 物業、廠房及設備折舊103,31974,248 處理物業、廠房及設備損失1,185657 49 核數師酬金1,800 2,700 僱員成本125,910198,889 退休福利費用40,92227,812 研究及開發費用2,4353,923 其他遞延項目攤銷6,9935,096 呆賬準備36,34358,382 存貨損失(撥回)準備(1,166)6,000 長期投資減值準備2,596* 出售長期投資淨利潤(950)* 酬金: 董事239211 監事7261 (b)董事及監事酬金董事及監事酬金董事及監事酬金董事及監事酬金 20001999 民幣千元民幣千元 董事酬金:: 薪金及其他福利146128 花紅4853 退休計劃供款4530 239211 監事酬金: 薪金及其他福利4945 花紅85 退休計劃供款1511 7261 於 2000 年度,本公司各位執行董事及監事的酬金均低於相等於港幣 1,000,000 元之 民幣。各董事均無放棄收取彼等之酬金(1999 年:無) 。 本年度內並無支付或應支付非執行董事任何酬金(1999 年:無) 。 於 1999 年度及 2000 年度五位最高薪酬仕均為董事,其薪酬總額已在表列出。 50 7.融資成本融資成本融資成本融資成本 20001999 民幣千元民幣千元 利息收入,來自: 銀行22,79323,336 第方借款:計提有關 以前年度利息之準備* (3,010) 家關聯公司13,24621,229 36,03941,555 銀行及其他 貸款利息費用: 須於五年內全額償還145,754137,348 毋須於五年內全額償還4141,307 146,168138,655 減:資本化利息(14,012)(10,772) 96,11786,328 資本化利息的年利率為 7至 10(1999 年:7至 11) 。 8.稅項稅項稅項稅項 (a)所得稅所得稅所得稅所得稅 20001999 民幣千元民幣千元 本年度所得稅: 公司* * 附屬公司3,3677,469 聯營公司* * 退稅(3,065)(5,410) 51 3022,059 本公司及其附屬公司按 33%(1999 年:33)的法定稅率提所得稅。有關政府機構於 1995 年 3 月 8 日批准退還給本公司及其附屬公司有關於 1996 年 1 月 1 日以後的應付 所得稅超過其應課稅盈利 15的部分。 依據國務院頒布的最新規定,本公司及其附屬公司仍可享受 15%的優惠稅率至 2001 年末。 於 2000 年,本公司並無應課稅盈利(1999 年:無) 。由於聯營公司 2000 年度處於所 得稅免稅期,因此也無應課稅盈利(1999 年:無) 。 由於本集團於本年度在香港並無應課稅盈利 , 因此並無提撥香港所得稅準備(1999 年: 無) 。 (b)遞延稅項遞延稅項遞延稅項遞延稅項 截至 2000 年 12 月 31 日止,本公司及本集團並無重大遞延稅項資產或負債(1999 年: 無) 。 9.股東應佔虧損股東應佔虧損股東應佔虧損股東應佔虧損 於 2000 年度計入本公司財務報表之股東應佔虧損為民幣 364,082,000 元(1999 年: 民幣 8,802,000 元) 。 10.股息股息股息股息 於 2000 年度,本公司沒有派發任何股息並且建議不派發 2000 年度股息(1999 年:無) 。 11.每股虧損每股虧損每股虧損每股虧損 每股虧損是根據本集團財務報表反映之本年度股東應佔虧損計民幣 364,737,000 元 (1999 年:股東應佔虧損民幣 168,336,000 元) ,及按截至本年末止已發行股本之股 數 873,370,000 股計算(1999 年:873,370,000)。 由於本集團無潛在攤薄股份,因此並未計算攤薄每股盈利。 52 12.物業物業物業物業、廠房及設備、廠房及設備、廠房及設備、廠房及設備 本集團 土使用權 房屋建築物酒店物業機器設備 車輛及其他總額 民幣千元 民幣千元 民幣千元 民幣千元 民幣千元 民幣千元 成本 於 2000 年 1 月 1 日169,955737,727* 823,11285,6121,816,406 添置* 31,446* 16,11610,91358,475 收購附屬公司* * 361,95215,823831378,606 在建工程轉入(附註 13)* 1,723* 11,79936,43049,952 重分類* (3,295)* (215,982)219,277* 出售* (47,489)* (6,265)(36,510)(90,264) 於 2000 年 12 月 31 日169,955720,112361,952644,603316,5532,213,175 累計折舊 於 2000 年 1 月 1 日16,234198,405* 378,60939,728632,976 本年度折舊3,40829,1443,58231,07536,110103,319 收購附屬公司* * 9302,492833,505 重分類* 3,126* (123,480)120,354* 出售* (11,933)* (1,745)(17,645)(31,323) 於 2000 年 12 月 31 日19,642218,7424,512286,951178,630708,477 賬面淨值 於 2000 年 12 月 31 日150,313501,370357,440357,652137,9231,504,698 於 1999 年 12 月 31 日153,721539,322* 444,50345,8841,183,430 本公司物業、廠房及設備為車輛,本年度變動列示如: 成本累計折舊賬面淨值 民幣千元民幣千元民幣千元 2000年1月1日1,142373769 本年度變動933392541 2000年12月31日2,0757651,310 (a)本集團所有的房屋建築物均座落於國境內。經國家有關機構批准,本集團的土 53 使用權之有效期為從 1994 年 5 月 31 日起計 50 年。 (b)房屋建築物包含於目前租賃予某些員工的住宅,其凈值約為民幣 22,500,000 元(1999 年:民幣 26,300,000 元) ,其凈值計民幣 12,660,000 元(1999 年: 民幣 12,660,000 元) 的員工住宅是自 1995 年 1 月 1 日結轉來的 (附註 3(g)) 。 (c)於 2000 年 12 月 31 日,凈值為民幣 664,359,000 元(1999 年: 民幣 791,819,000 元)的物業、廠房及設備被用作本集團貸款抵押(附註 28 及 31(b)) 。 13.在建工程在建工程在建工程在建工程 本集團 20001999 民幣千元民幣千元 年初91,30389,887 增加121,79949,061 收購附屬公司50* 轉入物業、廠房及設備(附註12)(49,952)(47,645) 減少(7,413)* 年末數155,78791,303 於 2000 年 12 月 31 日,在建工程包含累計資本化利息約民幣 21,183,000 元(1999 年:民幣 12,415,000 元) 。 14.附屬公司附屬公司附屬公司附屬公司 本公司 20001999 民幣千元民幣千元 非市投資,成本價1,385,8841,052,524 附屬公司欠款62,38191,333 1,448,2651,143,857 減值準備(356,500)* 54 1,091,7651,143,857 除沈陽華康餐飲娛樂有限公司為外合資企業以外,其他附屬公司均為有限責任公 司。所有附屬公司均在國境內成立和經營。 於 2000 年 12 月 31 日,本集團的主要附屬公司如: 註冊資本投資成本控股比例主營業務 2000199920001999 民幣百萬元民幣百萬元民幣百萬元% 由本公司控股: 沈陽變壓器有限責任公司320619619100100製造變壓器 沈陽高壓開關有限製造開關、斷路器 責任公司( 沈高 )145359336100100及路隔離開關 錦州電力電容器製造避雷器及 有限責任公司203535100100電容器 阜新封閉母有限責任公司184848100100製造封閉母 沈陽金都飯店150310* 90* 餐飲及客房服務 沈陽華康餐飲娛樂有限公司 ( 沈陽華康 )2515156060提供娛樂服務 1,3861,053 14.附屬公司(續) 註冊資本投資成本控股比例主營業務 2000199920001999 民幣百萬元民幣百萬元民幣百萬元% 55 由附屬公司控股: 沈陽金都飯店15034* 10* 餐飲及客房服務 錦州錦容電器 有限責任公司32* 51* 製造電容器 沈陽沈變型變壓器製造變壓器 有限責任公司2017* 85* 及電抗器 沈陽沈變特種電器製造輸變電 有限責任公司108* 75* 設備及配件 沈陽沈變互感器製造有限公司1201131139595製造互感器 174113 年內,錦州錦容電器有限責任公司的持股比例由 35%增至 51.25%,由於該附屬公司 對本集團之影響並不重大,未於本年度納入合併範圍。 15.聯營公司聯營公司聯營公司聯營公司 本集團本公司 2000199920001999 民幣千元民幣千元民幣千元民幣千元 非市投資,成本價6,4805,4684,0684,068 應佔聯營公司盈利(附註30)1,4531,600* * 應佔淨資產7,9337,0684,0684,068 所有聯營公司均在國境內成立和經營。於 2000 年 12 月 31 日,主要聯營公司列示 如: 註冊資本投資成本控股比例 主營業務 2000199920001999 民幣百萬元民幣百萬元民幣百萬元 56 由本公司持股: 沈陽東北電日立輸變電 8.04.04.04949 製造輸變電設備 設備有限公司 由附屬公司持股: 凌容絕緣材料廠2.20.70.73232 製造絕緣材料 錦州錦容電器製造3.01.50.55135 製造電抗器 有限責任公司 錦州錦容電抗器製造0.50.20.23535 製造電容器 有限責任公司 16.其他投資其他投資其他投資其他投資 本集團本公司 2000199920001999 民幣千元民幣千元民幣千元民幣千元 成本: 非市政府債券1,470600* * 其他非市投資20,59922,64410,00010,000 22,06923,24410,00010,000 減值準備(6,014)(3,420)* * 16,05519,82410,00010,000 其他非市投資指本集團在若干國境內企業擁有的權益。年末其他投資包含於錦 州城市合作銀行的投資計民幣 10,000,000 元(1999 年:民幣 10,000,000 元) ,佔 其權益的 8.61。 17.遞延資產遞延資產遞延資產遞延資產 根據自 1994 年 1 月 1 日起執行之改變後的增值稅稅法,本集團有筆由於 1993 年 12 月 31 日的存貨所產生之待抵扣進項稅餘額可於自 1994 年起的未來五年在各附屬公司 57 應付的增值稅以抵銷之方式收回。 有關國家稅務機關已確認於 2000 年 12 月 31 日尚未抵扣的期初存貨進項稅餘額民 幣 1,838,000 元(1999 年:民幣 2,436,000 元)將可在 2001 年 12 月 31 日前收回。 18.應收控股公司和其他關聯公司應收控股公司和其他關聯公司應收控股公司和其他關聯公司應收控股公司和其他關聯公司 東北電和其他關聯公司的定義分別載於附註 1 和附註 34。於 2000 年 12 月 31 日,應 收東北電和其他關聯公司的凈值計民幣 217,341,000 元(1999 年:民幣 545,067,000 元)約為本集團凈資產的 19%(1999 年:35)列示如: 本集團本公司 2000199920001999 民幣千元民幣千元民幣千元民幣千元 應收東北電73,08157,01058,70659,872 應收其他關聯公司159,082510,45674,550350,940 應付其他關聯公司(14,822)(22,399)* * 淨應收金額217,341545,067133,256410,812 淨應收金額包括: (a)貿易往來應收: 東北電銷售公司21,42832,160* * 東北電進出口公司28,52832,898* * 其他20,6995,966* * 包括在應收賬款 (附註22)70,65571,024* * (b)貿易往來應付: 撫順電瓷廠(5,013)(20,301)* * 東北電進出口公司(7,800)* * * 其他(2,009)(2,098)* * 58 包括在應付賬款(附註26)(14,822)(22,399)* * (c)非貿易往來應收: 東北電73,08157,01058,70659,872 東北電財務公司 存款(附註35(e))78,319366,30864,384279,687 應收利息10,06072,6649,97071,075 其他48460196178 包括在長期資產161,508496,442133,256410,812 淨應收金額217,341545,067133,256410,812 於 1999 年 4 月 9 日,本公司與東北電簽定了份還款協議書。這份協議書的主要內 容如: 東北電承諾為 1998 年 12 月 31 日的全部欠款計民幣 509,540,000 元作出擔保。 於 1998 年 12 月 31 日所有賬齡大於年的貿易往來餘額計民幣 20,000,000 元 將於 1999 年 12 月 31 日以前償還。 非貿易往來的本金及相關的應付利息將於截至 2001 年 12 月 31 日止個年度各 年分別按 50、25和 25的比例全額償還。 所有還款均應以現金支付。 所有貿易往來均不計算利息。但每年年初的非貿易往來餘額將按照接近國的銀 行當時實行的貸款利率計息。 東北電已承諾把本集團可接受的某些資產擁有權作為對述存款的抵押,若不能 以現金方式還款時,東北電將以這些資產轉讓予本集團。 東北電並已授權本公司以將來應付東北電的股利來抵銷其未能償還的債務。 於 2000 年 3 月 22 日,東北電再次確認述之還款協議並承諾繼續為於 1999 年 12 月 31 日其對本集團的全部欠款計民幣 545,067,000 元作出擔保。同日,本集團就受讓 東北電在沈陽擁有並經營的家全資附屬公司沈陽金都飯店( 金都飯店 )全部權益 59 發布公告。該項受讓所涉及之物業為全幢金都飯店大部份樓面面積,惟其餘部份樓面 面積則仍屬東北電所擁有。該項受讓已獲本公司非控股股東於 2000 年 6 月 13 日召開 的特別股東大會批准,並已於 2000 年 6 月 30 日生效。金都飯店之 90%權益由本 公司承受,餘之 10%權益由本公司之全資附屬公司沈高承受。該項受讓的代價 民幣 344,843,000 元亦已被用來抵銷東北電及其他關聯公司所欠本集團之部份債務。 該項受讓的代價民幣 344,843,000 元主要基於西門(遠東)有限公司( 西門 )對 金都飯店之物業的評估結果。西門對金都飯店之物業之評估是在公開市場基準並假 設該物業將轉為整幢辦公室大廈而進行的。 董事們認為西門的假設可以成立,該物業確可以轉為辦公室大廈,因此西門進行的評 估是適宜的。而本公司在受讓金都飯店後按照原有的經營範圍,主要經營餐飲及客房 服務,沒有將該物業轉為整幢辦公室大廈,董事們認為隨著更多的辦公室大廈於沈陽 市落成 , 將對出租寫字樓的租金收入構成負面影響 , 而且金都飯店已獲得星級評級, 故已放棄了把酒店用途改為辦公室大廈之計劃。 儘管東北電已以該項受讓償還部份債務,東北電最終仍未能完全按照述還款協議的 規定於 2000 年 12 月 31 日前償還其所欠本集團非貿易往來總額的 75。董事們認為 東北電現時無力以現金償付餘的債務。於 2000 年 12 月 22 日,本公司、東北電及 東北電財務公司重新達成份債務償還協議書,其主要內容如: 對還款協議承諾償還的債務民幣 509,540,000 元在扣除金都飯店的股權轉讓 後,餘款按列方式償還: 本公司認為可以接受的東北電全資擁有附屬公司沈陽電纜廠及撫順電瓷廠之資 產; 東北電於本公司所持有股份的利潤分配;以及 其他本公司認為可以接受的東北電所擁有的資產。 新協議生效後,於 1999 年 4 月 9 日所簽訂之還款協議自動終止。本公司放棄對 東北電因其未能履行其在還款協議項的義務而產生的所有求償權。 訖今,董事們已經與東北電協商再以資產置換方式抵償餘其所欠款項,該置換 正在進行。 基於董事們認為東北電將於未來提供其他本集團可接受之資產予本集團以償付其剩餘 60 債務。相應,本財務報表未對 2000 年 12 月 31 日應收東北電及其他關聯公司款項 計民幣 217,341,000 元提取損失準備。 19.長期存款長期存款長期存款長期存款 於 2000 年 12 月 31 日 , 長期存款計美元 20,000,000 元 , 折合民幣 165,562,000 元(1999 年:民幣 165,586,000 元) ,是指存放於遼寧信托投資公司( 遼信 )的存款。遼信 是在國境內註冊的家第方非銀行金融機構。該筆存款的年利率為倫敦銀行同業 拆借利率( LIBOR )加 1.275,有關該存款的運用限制詳見附註 31(a)。 20.其他遞延項目其他遞延項目其他遞延項目其他遞延項目 其他遞延項目包括: 本集團本公司 2000199920001999 民幣千元民幣千元民幣千元民幣千元 出售員工住宅淨損失(a)* 27,036* * 其他(b)1,7524,6921,7524,692 1,75231,7281,7524,692 (a)根據國政府制定的有關員工住房改革計劃,本集團於 1998 年度已將部分住宅 出售予員工。於 1999 年度,本集團沒有再出售住宅給員工。截至 2000 年 12 月 31 日止有關的出售列示如: 結轉自重組後 重組前購買的 民幣千元民幣千元 於2000年1月1日已出售 的員工住宅淨值36,80045,434 本年度結轉淨值* 29,854 36,80075,288 61 於2000年1月1日出售 員工住宅淨損失25,39027,036 本年度發生額* 31,463 由東北電承擔(25,390)* 本年攤銷(截至 2000年6月30日止)* (1,140) * 57,359 * 銷至累計虧損(附註30)* (16,783) * 銷至任意盈餘公積(附註30)* (40,576) * * (a)根據重組協議規定,於重組前購買的員工住宅的出售凈損失計民幣 25,390,000 元(1999 年:民幣 25,390,000 元)由東北電承擔,於重組後購買的員工住宅的 出售損失計入其他遞延項目。該等損失已按 20 年以直法 計提攤銷,其攤銷年 限反映了董事們估計的員工平均服務年限。年內,根據財政部財企2000295 號 文件, (財政部關於企業住房改革有關財務處理問題的通知)及方政府的最 新規定,截至 2000 年 7 月 1 日止未攤銷結餘已沖銷未分配利潤及盈餘公積。其 後發生金額在損益表支銷。 (b)自 1998 年 5 月,本集團已發生與銀團貸款(附註 31(a))有關的融資介費用及 其他相關費用,該等費用已按銀團貸款的年貸款期限攤銷。 本集團及公司 20001999 民幣千元民幣千元 年初數4,6928,288 本年度從其他應收款轉撥2,315* 本年度攤銷(5,255)(3,596) 年末數1,7524,692 21存貨存貨存貨存貨 本集團 20001999 62 民幣千元民幣千元 原材料136,033153,630 在制品99,445138,956 產成品116,991152,558 352,469445,144 存貨減值準備(41,305)(42,471) 311,164402,673 於 2000 年 12 月 31 日的存貨餘額有民幣 19,299,000 元的存貨(1999 年:民幣 8,703,000 元)是按其可變現凈值列示。 22.應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款 本集團 20001999 民幣千元民幣千元 其他關聯公司(附註18(a))70,65571,024 第方1,095,1951,149,455 1,165,8501,220,479 應收第方賬款的壞賬準備(142,297)(108,893) 1,023,5531,111,586 集團大部份營業額均以銷售合同形式進行銷售。集團給予客戶之信貸條件各有不同, 般於客戶初步驗收合格後即出具發票收取大部份款項。其餘部份為質量保証金,在 質量保証期滿後支付。 於 2000 年 12 月 31 日,貿易應收款之帳齡分析如: 本集團 20001999 民幣千元民幣千元 1年以內660,504746,852 63 1-2年208,469228,452 2-3年103,50079,341 3年以122,72294,810 第方1,095,1951,149,455 其他關聯公司(附註18(a))70,65571,024 1,165,8501,220,479 應收第方壞帳準備(142,297)(108,893) 1,023,5531,111,586 應收其他關聯公司之賬齡為:1 年以內:民幣 13,863,000 元,1-2 年:民幣 4,089,000 元,2-3 年:民幣 6,847,000 元,3 年以:民幣:7,586,000 元。 23.押金押金押金押金、其他應收款及預付賬款、其他應收款及預付賬款、其他應收款及預付賬款、其他應收款及預付賬款 本集團就押金、其他應收款及預付賬款計提的呆賬準備為民幣 70,241,000 元(1999 年:民幣 67,302,000 元) (本公司 2000 年和 1999 年:無) 。 24.第方借款第方借款第方借款第方借款 於1998年8至9月期間 , 本公司將民幣96,000,000元借予某家第方 ( 借款 ) 。 此筆借款當時為抵押借款,年利率為 15,並已於 1999 年 9 月 15 日到期。 然而,該借款未能按照約定還款日期償還借款,相應利息也未予支付。其後,本公 司與該借款簽訂了份新的協議,將還款日延長至 2000 年 12 月 31 日並已取得另 家第方的某項物業擁有權作為抵押,該第方與借款有位相同的股東。其 民幣 50,000,000 元借款的物業抵押已重新設定為該借款位股東在該第方公司 的股權作為抵押,根據該第方公司於 2000 年 12 月 31 日按國會計准則編制之已 審計財務報表資料所示,該項股權抵押物的公平價值約為民幣 126,176,000 元,因 此本公司認為不需要對該筆借款作出壞帳準備。截至本財務報表批准日期該第方仍 未償還任何的本金及利息予本公司。 基於謹慎,本公司未就述借款計提本年度利息,以前年度確認的利息收入計民幣 3,010,000 元亦已於 1999 年度全額計提準備。 64 25.現金及銀行結餘現金及銀行結餘現金及銀行結餘現金及銀行結餘 本集團本公司 2000199920001999 民幣千元民幣千元民幣千元民幣千元 現金及往來 賬戶結餘294,667196,09573,96214,811 銀行定期存款104,344192,275104,344192,275 399,011388,370178,306207,086 於 2000 年 12 月 31 日的銀行結餘有民幣 165,562,000 元(1999 年:民幣 163,196,000 元)存放在銀行作為發放的短期貸款的質押(附註 28)。 26.應付賬款應付賬款應付賬款應付賬款 本集團 20001999 民幣千元民幣千元 其他關聯公司(附註18(b))14,82222,399 第方702,551364,331 717,373386,730 於 2000 年 12 月 31 日,貿易應付款之賬齡分析如: 本集團 20001999 民幣千元民幣千元 1年以內596,318266,484 1-2年26,42543,643 2-3年33,19625,139 3年以46,61229,065 第方702,551364,331 65 應付其他關聯公司(附註18(b))14,82222,399 717,373386,730 應付其他關聯公司之賬齡為:1 年以內:民幣 10,124,000 元,1-2 年:民幣 489,000 元,3 年以:民幣:4,209,000 元。 27.其他應付款及預提費用其他應付款及預提費用其他應付款及預提費用其他應付款及預提費用 本集團的其他應付款及預提費用並無包含第方貸款(1999:民幣 20,300,000 元) ,於 1999 年之金額為無息貸款。 28.銀行及其他貸款銀行及其他貸款銀行及其他貸款銀行及其他貸款 本集團本公司 2000199920001999 民幣千元民幣千元民幣千元民幣千元 短期貸款 抵押 *以定期存款 作抵押(附註25) 164,350156,300164,350156,300 *以物業、廠房及設備 作抵押(附註12(c))536,830416,330* * 701,180572,630164,350156,300 擔保671,48417,260* 8,000 無抵押* 692,913* * 1,372,6641,282,803164,350164,300 於 2000 年 12 月 31 日的短期貸款有美元貸款折合民幣 165,516,000 元(相等於美 元 20,000,000 元)(1999 年:民幣 165,591,000),年利率為 8%(1999 年:7%) 。其 他均為民幣貸款,年利率在 5%至 9%之間(1999 年:6%至 9%) 。 66 29.股本股本股本股本 本公司 20001999 民幣千元民幣千元 已註冊、發行及繳足之股本如: 615,420,000普通境內股 每股面值民幣1元, 其:: 未市471,820471,820 市A股143,600143,600 615,420615,420 257,950,000普通H股 每股面值民幣1元257,950257,950 873,370873,370 (a)於 2000 年 12 月 31 日未市境內股是指東北電及其他國境內法所持有的股 票。 (b)境內市A股是指在深圳證券交易所市的股票。於 1999 年 1 月 26 日, 113,600,000 股境內職工股在深圳證券交易所市流通。 (c)H股是指在香港聯合交易所有限公司市的股票。 (d)所有境內股份及H股在各方面均享有同等權益。 30.儲備儲備儲備儲備 法定盈餘法定任意盈餘滾存 資本公積公積金公益金公積金 (累計虧損) 總額 民幣千元 民幣千元 民幣千元 民幣千元 民幣千元 民幣千元 集團 67 於 1999 年 1 月 1 日603,39446,35631,44173,00088,434842,625 1999 年度虧損* * * * (168,336)(168,336) 轉撥儲備* 880368* (1,248)* 於 1999 年 12 月 31 日603,39447,23631,80973,000(81,150)674,289 2000 年度虧損* * * * (364,737)(364,737) 其他遞延 項目沖減 (附註 20(a))* * * (40,576)(16,783)(57,359) 轉撥儲備* 49* * (49)* 於 2000 年 12 月 31 日603,39447,28531,80932,424(462,719)252,193 於 2000 年 12 月 31 日的累計虧損包括應佔聯營公司之盈餘滾存計民幣 1,453,000 元(1999 年:民幣 1,600,000 元) (附註 15) 。 公司 於 1999 年 1 月 1 日603,39446,35631,441* * 681,191 1999 年度虧損* * * * (8,802)(8,802) 於 1999 年 12 月 31 日603,39446,35631,441* (8,802)672,389 2000 年度虧損* * * * (364,082)(364,082) 於 2000 年 12 月 31 日603,39446,35631,441* (372,884)308,307 (a) 資本公積為扣除發行股票費用後的股本溢價及本集團重組市時產生的資本公 積。資本公積只可用於增加本公司的股本。 (b)根據本公司及各附屬公司的章程,法定盈餘公積金按本公司及各附屬公司的稅後 利潤的 10%計提,當此項公積金結餘達註冊資本的 50%時將可不再提取。法定 盈餘公積金僅限於列各項用途: 彌補虧損; 擴充生產設備; 68 或轉增股本。本公司及各附屬公司根據經股東大會通過的決議,可將法定盈餘公 積金轉增股本,及按股東原持股比例派發紅股或增加每股股票的面值。法定盈餘 公積金轉增股本後,該公積金的結餘不得少於本公司及附屬公司的註冊資本之 25%。 本年提取的法定盈餘公積金為去年補提金額。於 2000 年度,本集團之附屬公司 並無稅後利潤,故本年度無需提取法定盈餘公積金(1999 年:10%) 。 (c)根據本公司及各附屬公司的章程,法定公益金按本公司及各附屬公司的稅後利潤 的 5至 10提取。法定公益金用於各公司的職工之集體福利。 於 2000 年度,董事們建議不提取法定公益金(1999 年:5%) 。 (d)根據本公司及各附屬公司的章程,本公司及各附屬公司可從稅後利潤(按國會 計制度編制)按某比例提取任意公積金。其用途與法定盈餘公積金相同。 於 2000 年度,董事們建議不提取任意公積金(1999 年:未提取任意公積金) 。 (e)於 2000 年 12 月 31 日,本公司可供分配的盈利為零(1999 年:零) 。 31.長期銀行貸款長期銀行貸款長期銀行貸款長期銀行貸款 本集團本公司 2000199920001999 民幣千元民幣千元民幣千元民幣千元 銀行貸款 美元貸款331,124331,172331,124331,172 民幣貸款471,760367,310* * 802,884698,482331,124331,172 其他2,965* * * 805,849698,482331,124331,172 年內到期的 長期銀行貸款(240,835)(151,210)(110,375)* 69 565,014547,272220,749331,172 (a)美元貸款計民幣 331,124,000 元(1999 年:民幣 331,172,000 元) 是筆於 1998 年 5 月從銀團取得的貸款共計美元 40,000,000 元。該筆銀團貸款分為金額相等的 兩部份,每部份分別為美元 20,000,000 元。其部份的年利率為倫敦銀行同業 拆借利率( LIBOR )加 1.275,另部份的年利率為 LIBOR 加 1.475%。 其部份貸款是無抵押的。另部份則由遼信擔保。本公司存放筆存款計美元 20,000,000 元(折合民幣 165,562,000 元)於遼信,作為遼信為該筆銀
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