SAP金融行业专家谈信息化.doc

SAP金融行业专家谈信息化（八）：银行资产负债管理大中小2004-11-22 15:34:42【作者】 本文关键字 产品与方案 SAP SAP金融行业专家谈信息化（八）：银行资产负债管理前面几期提到了银行统一的财务会计系统和基于产品和客户的盈利分析，由此银行可以对各分支机构、业务单元、产品和客户的盈利情况作出全面分析，从而为银行决策提供支持。然而，盈利与风险往往是并存的。与其他行业不同，银行对风险的有效控制和管理是除利润指标以外衡量业绩的主要参数。纵观那些在国际资本市场上市的外国银行的市场表现，我们不难发现凡是对各类风险进行有效控制和科学管理的银行，其市盈率通常要高于其竞争对手。资产负债管理就是在一定的风险限额下，为实现银行的经营目标而对资产负债结构进行的全面的、动态的、前瞻性的协调管理。银行资产负债管理涵盖的内容非常广泛，包括信用风险、预算与计划、客户行为分析、产品定价、产品创新、资本金分配、绩效考核、市场风险管理等内容。SAP提供资产负债管理方案，帮助银行从全行的角度评估在宏观经济环境和利率情况下应承受的合理风险, 在短期确保净利息收入的成长,在长期确保市场净经济价值的成長，以保持资产负债的稳定和良性运作。SAP资产负债管理方案可分成以下两大主要部分：一基于名义金额（即不考虑净现值）的资产负债管理：进行资产负债管理首先就要衡量流动性风险、利率风险和汇率风险，将风险控制在银行可以接受的水平， 并在此基础上降低融资成本， 提高银行整体的赢利性。1.流动性风险：指银行是否能够确保足够的资金来源用于满足所有的承诺的到期资金运用，包括表内和表外业务。在SAP风险管理框架中，提供包含基本每笔交易的相应本金承诺和利息承诺的评估。SAP流动性风险管理是动态的分析过程，即可将未来的业务假设、市场变化或客户未按期还款或支取的行为考虑在内，即可评估固定现金流的业务，也可评估带有期权等变动现金流的业务。2.利率风险：由于市场利率变动，银行的净利息收入和净现值会发生相应的变动，给股东价值带来了不确定性。银行的资产负债对利率的敏感程度不同。因此，对资产负债表利率风险监控需要持续评估市场利率变化对资产负债表各部分的影响。在确认了风险敞口后，银行据此制定相应的决策方案。在SAP可通过缺口分析报告提供的头寸评估 或NPV报告实现对利率风险的管理。3.汇率风险：银行的资产价值受汇率变化的影响产生的风险。在评估上述风险后，SAP提供多种模拟功能来在系统中测试如何关闭缺口，银行还可控制资产负债表的结构、净利息收入及随时间推移而变化的损益。银行可以同时对各种可能出现的假设情景分析、对不同业务发展、利率或汇率可能的变化按不同的远期期间结构进行模拟，以确定净利息收入及资产负债表的结构。SAP提供以下主要模拟方式：标准模拟功能：在生成新交易时，自动消除现有资产与负债之间的缺口独立模拟功能：利用不同的计划假设分析总资产负债表或各种“假定”变化对特定产品组的影响通过定义虚拟交易，可以找出控制利率、汇率和流动性风险的最佳办法，检查套期交易的控制效果，如利率掉期交易或外汇掉期期权交易。除前述流动性等缺口分析中的评估功能外，系统还提供利息结果评估和损益评估（可以任意选用当地货币或交易货币计价）。评估功能包括：平均头寸评估关键日期头寸评估 资金流出评估 现金流评估 流动性评估 货币流动性评估 利息结果评估 以交易货币为基础的损益评估 以当地货币为基础的损益评估二基于净现值（NPV）的市场风险管理：包括净现值分析、基于市场数据漂移分析的净现值分析、压力测试、一点子现值（PVBP），敏感性分析和风险价值量（VaR）等。风险价值评估是与净现值有关的度量市场风险的统计方法。这些风险体现为某一确定的数字，即风险价值。风险价值（Value at Risk - VaR）是在给定时期内和给定概率下的最大期望损失。许多国家的金融监管当局利用VaR技术对金融机构的风险进行监控，以VaR值作为衡量金融机构风险的统一标准。同时很多国外金融机构也采用VaR风险计量模型来计量各种业务和投资组合的市场风险，将其资本水平与所承担的市场风险相挂钩，增强其资本实力和抵御风险的能力，促进其高效、稳健运营。风险价值的主要思想在于假定市场数据的历史变化在将来也会重演。因此，评估需要用到历史数据。将历史变化运用于当前的市场比率有若干种方法，因此计算风险价值的方法也有若干种。SAP提供方差/协方差法，历史模拟法和蒙特卡罗法等方法计算风险价值，还可进行返回检验。下图归纳了银行面临的风险和SAP提供的相应解决方案：综上所述，银行面临的最大风险就是市场风险及信用风险，这些风险必须得到有效的控制。基于全行层面风险管理背后的基本原则是，任何承担的风险必须与为银行带来的稳定利润和相应增加的股东价值相平衡。全部的决策流程应集中化，并基于银行执行管理层通过资产负债管理委员会发布的总的风险控制指导方针和政策。银行各单位/部门承担的风险根据所建立的风险限度确定。各业务单位/部门根据总行执行管理层建立的由上而下的风险收益标准构建自身的风险组合。资产负债管理系统与银行盈利分析系统的关系银行盈利分析与资产负债管理往往是银行财务管理部门都很关心的两个系统，这两个系统之间会有共享的数据池、共同的分析对象（如资金转移定价、费用分摊、绩效考评、全面业务预算和资本金分配等）及与银行其他系统的共同接口。银行盈利分析系统的重点在分析银行明细产品和客户的盈利情况，因此资金转移定价和资本金分配等往往能分析到客户、产品、甚至每笔帐户交易级。而资产负债管理的重点是从全行的角度综合评估银行的盈利和风险，因此完全可以将盈利分析中明细的计算结果加以汇总后利用。反之，如果银行先实施资产负债管理系统，则上述计算结果可能只能为产品、客户甚至组织机构的汇总级，而非交易明细级，因此其分析结果可能在行内推广时会遇到阻力，同时日后实施盈利分析时可能无法利用其计算结果，这样就不可避免重新设计计算方案，并在两套系统中产生不同的计算结果。因此我们建议银行应统一规划这两个系统的建设。未来几年国内银行将在国内金融市场上面临外资银行的激烈竞争，国内银行成功的关键不是照抄国外的理论或经验，而是要借鉴国外的经验发展符合国内市场的方法，如此才能知己知彼，百战百胜。SAP提供的资产负债管理方案结合了国际银行最佳业务实践和国内银行的多个项目实施经验，并做到资产负债管理、风险管理、盈利能力分析和全面业务预算的完全集成，将必然成为国内银行的最佳选择之一。复制链接添加到收藏SAP银行资产负债管理方案行业类别：银行功能类别：财务管理方案作者： 发布时间：2004-9-2银行建立统一的财务会计系统和实行基于产品和客户的盈利分析，就可以对各分支机构、业务单元、产品和客户的盈利情况全面分析，从而为银行决策提供支持。然而，盈利与风险往往是并存的。与其他行业不同，银行对风险的有效控制和管理。是除利润指标以外衡量业绩的主要参数。纵观邪些在国际资本市场上市的外国银行的市场表现，我们不难发现凡是对各类风险进行有效控制和科学管理的银行，其市盈率通常要高于竞争对手。 资产负债管理就是在一定的风险限额下，为实现银行的经营目标而对资产负债结构进行的全面的、动态的、前瞻性的协调管理。银行资产负债管理涵盖的内容非常广泛，包括信用风险、预算与计划、客户行为分析、产品定价、产品创新、资本金分配、绩效考核、市场风险管理等内容，所以银行不应该将其独立来看。 SAP提供资产负债管理方案，帮助银行从全行的角度评估在宏观经济环境和利率情况下应承受的合理风险，在短期确保净利息收入的成长，在长期确保市场净经济价值的成长，以保持资产负债的稳定和良性运作。 SAP资产负债管理方案可分成以下两大主要部分： 一基于名义金额(即不考虑净现值)的资产负债管理。进行资产负债管理首先就要衡量流动性风险，利率风险和汇率风险，将风险控制在银行可以接受的水平，并在此基础上降低融资成本，提高银行整体的赢利性。 1流动性风险，指银行是否能够确保足够的资金来源用于满足所有的承诺的到期资金运用包括表内和表外业务。在SAP风险管理框架中，提供包含对每笔交易的相应本金承诺和利息承诺的评估。 SAP流动性风险管理是动态的分析过程，既可将未来的业务假设、市场变化或客户未按期还款或支取的行为考虑在内既可评估固定现金流的业务。也可评估带有期权等变动现金流的业务。 2利率风险，指由于市场利率变动，银行的净利息收入和净现值会发生相应的变动，给股东价值带来不确定性。银行的资产负债对利率的敏感程度不同。因此，对资产负债表利率风险监控需要持续评估市场利率变化对资产负债表各部分的影响。在确认了风险敞口后银行据此制定相应的决策方案。SAP方案可通过缺口分析报告提供的头寸评估或NPV报告实现对利率风险的管理。 3汇率风险，指银行的资产价值受汇率变化的影响产生的风险。 在评估上述风险后。SAP提供多种模拟功能，在系统中测试如何关闭缺口。银行还可控制资产负债表的结构、净利息收入及随时间推移而变化的损益。银行可以同时对各种可能出现的假设情景分析、对不同业务发展、利率或汇率可能的变化按不同的远期期间结构进行模拟，以确定净利息收入及资产负债表的结构。SAP提供以下主要模拟方式： 标准模拟功能：在生成新交易时，自动消除现有资产与负债之间的缺口。 独立模拟功能：利用不同的计划假设分析总资产负债表或各种“假定”变化对特定产品组的影响。