SAP-ERP-FICO-标准成本发布指导手册.docx

本文档用于指导滚算物料标准成本相关的操作。本文档以模拟场景的方式演示物料标准成本滚算，并在过程中对部分业务、概念做出了说明及解释。模拟工厂：2010模拟场景一：6月正常经营过程中，月中新增物料，财务发布价格；模拟场景二：6月底正常滚算标准价，发布在7月；财务人员在系统正式运行过程中，该文档可用作操作参考。模拟场景一：6月份月中新增物料1.新增物料扩建财务视图当月中发生新增物料，业务部门维护好物料主数据相关视图后，将物料编号提交给财务部门，由财务人员维护物料主数据的“会计1”、“会计2”、“成本1”、“成本2”4个视图。操作如下：1.1业务人员提供新增物料清单：编号物料类型描述M.13031生产性原料xxx原料1B.13031在产品-烟草XXX半成品1S.B13031成品-烟草XXX成品11.2 判断是否维护计划价格财务人员首先需要判断，哪些物料需要维护计划价格1和计划价格日期1。物料类型描述是否需要维护计划价格1和计划日期1备注Z010生产性原料是Z011包装材料是Z012辅材是Z013五金材料否五金采用V价控制，不需要成本滚算Z020在产品-食品否对于通常意义上我们认为不需要维护计划价格的物料，建议扩充财务视图之前与生产人员沟通一下是否已经维护了生产BOM和工艺路线；如果没有维护，确认原因：（1）需要维护而忘记维护的，请生产人员尽快维护；（2）物料通过采购进来而不是通过生产的，请相关人员提供合理的采购价格作为计划价格1维护到成本2视图中，此时该物料则需要维护计划价格1和计划日期1。Z021在产品-日化否Z022在产品-烟草否Z023在产品-香料否Z030成品-食品否Z031成品-日化否Z032成品-烟草否Z033成品-香料否1.3提供计划价格需要维护计划价格1的物料需要相关人员（如采购人员）提供计划价格。1.4扩建计财务视图事务代码：MM01输入事务代码，跳转到如下界面：不用修改行业领域、物料类型，直接输入物料号，回车，界面跳转到如下格式（系统会自动带出来该物料的行业领域、物料类型等属性）：再回车，跳出“选择视图”对话框：点击会计1、会计2、成本1、成本2前的小方框，以选中该4项视图，点击，跳出“组织级别”对话框：输入工厂，比如本例中输入2010工厂，点击，跳转到如下界面：根据物料类型输入“评估分类”，基本单位为“克”的物料，需要修改“价格单位”为1000；基本单位为“千克”的物料，价格单位默认为1；如果是五金材料，还需要修改“价格确定”为2，并修改“价格控制”为V。如下图：不要在“标准价格”“周期单位价格”里输入价格！一直回车，直到跳转到“会计2”页签，如下图：该视图中，不需要输入任何信息，回车，跳转到“成本1”视图：在“特定工厂的物流状态”字段选择“99 限制物料移动”，其他字段默认。回车，跳转到成本2页签输入“计划价格1”、“计划价格日期1”为新增当月1号。其他字段默认。回车，跳出如下对话框：点击“是”按钮，完成物料扩建。同样的方法，完成所有物料财务视图的扩建。2.月中标准成本滚算进行物料标准价滚算。月中如果滚算的物料较少可以使用单个滚算的方法，事务代码CK11N；如果滚算的物料较多，则使用批量滚算的方法，事务代码是CK40N。本例演示批量滚算，即CK40N。输入事务代码CK40N，回车，跳转到如下界面：说明：每个月主要有2类成本滚算，一类是月中新增物料需要滚算成本；一类是每月月末更新所有物料标准价需要滚算成本；考虑到编码位数限制，建议采用“公司代码前3位”+“年度后2位”+“2位数月份”+“1位流水”的方式编码，如201+18+06+1）规定流水号为1的成本核算运行描述为：*公司*年*月标准成本滚算-月中新增物料；规定流水号为2的成本核算运行描述为：*公司*年*月标准成本滚算-月末发布次月标准价输入成本核算运行编号：20118061输入成本核算运行日期：当月1号点击创建按钮，跳出如下对话框：输入描述：2010公司18年6月标准成本滚算-月中新增物料选择“成本核算变式”：ZPC1“成本核算版本”：01“控制范围”：1000“公司代码”：2010其他字段为空。点击“保存”按钮，跳转到如下界面：备注：“成本核算日期起于”的日期必须是在物理时间之后或同一天。比如现在的物理时间是2018.06.08，而选择的滚算时间为2018.06.01，那么将不能保存滚算结果，更谈不上成本标记和发布；由于月当中随时可能会有新增物料需要滚算成本，为了减少建立“成本核算运行”，可以将“成本核算日期起于”的日期选择为当月月底最后一天，如2018.06.30。这样可以使用同一个“成本核算运行”操作6月各个日期的成本滚算。确认“成本核算日期起于”字段为滚算当天：2018.06.30，其他日期默认，点击将“常规数据”页收起来，跳转到如下界面：成本滚算步骤一-选择：点击“选择”行的参数按钮，选择需要进行标准成本滚算的物料，跳转到如下界面：点击“物料编码”右边的“多项选择”按钮，跳转到如下界面，从EXCEL表清单中将需要滚算的物料复制，点击“从剪切板上载”按钮，将物料号粘贴：点击“复制”按钮，跳转回如下界面：输入“工厂”：2010其他字段默认，点击“保存”按钮，表示将输入的信息保存，然后点击“返回”，回到如下界面：点击“选择”行执行按钮，跳转到如下界面：勾选“立即开始”，然后单击“确认”按钮，屏幕左下角跳出如下提示：表示后台在运行该项任务点击“刷新”按钮，刷新运行结果，如下：“状态”处显示为绿色则表示运行无误；“物料”处显示为3表示系统处理了3个物料；“有错误”处显示为0表示处理有错误的物料为0个；进行成本滚算步骤二成本滚算步骤二结构展开：点击“结构展开”行“参数”按钮：跳转到如下界面：默认选择，点击“保存”按钮，然后点击“返回”按钮，跳转回如下界面：点击“结构展开”行“执行”按钮，跳出如下界面：勾选“立即开始”，然后点击“确认”按钮，屏幕左下角跳出如下提示：点击刷新按钮，界面刷新如下：无误，则进行成本滚算步骤三。成本滚算步骤三成本核算：点击“成本核算”行“参数”按钮，跳出如下界面：默认选择，点击“保存”，然后点击返回，跳转回如下界面：点击“成本核算”行“执行”按钮，跳转如下界面：勾选“立即开始”，然后点击“确认”，屏幕左下角跳出如下提示：点击刷新按钮，界面刷新如下：无误，进行成本滚算步骤四分析。成本滚算步骤四-分析：该步骤用于展示成本滚算的结构。点击“分析”行“参数”按钮，跳出如下界面：选中“SAP&11 成本核算运行结果”，点击“选择”按钮，跳转到如下界面：输入工厂2010，其他字段默认，点击“保存”，点击“返回”，跳转回如下界面：点击“分析”行“执行”按钮，跳转到如下界面：（1）M.13031 的标准价来自于成本2视图中维护的计划价格1，=￥23.00（2）B.13031的标准价来自于生产维护的物料清单BOM（2单位M.13031生产1单位B.13031）、和工艺路线（半成品不承担工费，因此生产的工艺路线上不维护标准值），=￥23.00*2（3）S.B13031的标准价来自于生产维护的物料清单BOM（3单位B.13031生产1单位S.B13031）、和工艺路线（成品承担工费，工艺路线上维护作业标准值）；作业类型（Z001/Z002/Z003/Z004/Z005/Z099的计划价格为12元/单位），=￥23.00*2*3+￥12.00*6*1点击“返回”，跳转回如下界面：点击“成本核算结果”前的按钮，展开成本核算结果，如下图：点击“分析”，跳转到上图界面，点击“导出”按钮，跳出如下选择界面：点击“电子表格”，跳出如下对话框选择合适的EXCEL表格式（备注：不同的OFFICE的版本可能这里显示会不同，请根据实际情况选择合适的EXCEL表导出格式）点击“选择”保存到本地即可。根据实际情况将滚算的结果交给相关人员确认。确认滚算的价格合理、可用之后，进行成本滚算步骤五-标记成本滚算步骤五标记：点击“标记”行“授权”处锁状按钮（如果此处为开锁状态，则不用再点击该按钮），跳转到如下界面：点击“2010”，跳出如下对话框：选择成本核算变式为ZPC1成本核算版本为01点击保存按钮使该行从红色“不可执行”状态变成绿色“可执行”状态，如下图：点击返回，跳转回如下界面，锁头变为开锁状态点击“标记”行的“参数”按钮，跳转到如下界面：勾选“测试运行”，点击保存，点击返回，测试运行成本标记，跳转回如下界面：点击“标记”行的“执行”按钮，跳转到如下界面：勾选“立即开始”，点击“确认”，跳出如下对话框： 点击“继续”按钮屏幕左下角跳出如下提示：新开一个窗口，输入事务代码：SM37，跳转到如下界面：默认选择，直接点击执行，跳转到如下界面：选中刚才的作业，点击“假脱机”，跳转到如下界面：鼠标点击选中这一行，点击假脱机，跳转到如下界面：点击“ABAP清单”，查看作业运行情况，跳转到如下界面：表示系统成功运行了所有物料的标准成本标准任务。返回CK40N界面：再次点击“标记”行“参数”按钮，跳转到如下界面：不勾选“测试运行”，点击保存，点击返回，跳转回如下界面：再次点击执行按钮，正式运行成本标记，后续操作同测试运行时的操作。点击刷新按钮，刷新界面如下运行无误后，进行成本滚算步骤六-发布成本滚算步骤六-发布：点击“发布”行“参数”按钮，跳转如下界面：勾选测试运行，点击保存，点击返回，跳转如下界面：点击执行按钮，测试发布标准成本，跳出如下界面：勾选“立即开始”，点击确认，跳转如下界面：点击继续，屏幕左下角跳出如下提示：SM37查看作业完成情况，操作方法见步骤五。检查发布结果无误后，回到CK40N 点击参数按钮,跳转到如下界面：不勾选“测试运行”，点击保存，点击返回：点击执行，表示正式执行标准价发布：勾选“立即开始”,点击确认，跳转如下：点击继续，屏幕左下角跳出如下提示：点击刷新按钮，刷新界面如下：表示标准价发布成功。说明：当6月又有新增物料需要滚算成本时，直接选择“成本核算运行”20118061“2010公司18年6月标准成本滚算-月中新增物料”，从成本滚算步骤一开始执行即可。不需要再创建“成本核算运行”。3.解冻物料锁定，允许物料移动财务发布了标准价之后，需要对新增的物料进行解冻，这样业务人员才能操作物料移动。事务代码：MM17第一次进入该界面会跳出上图所示提示，勾选“不再显示此信息”，再点击继续，这样下次再进入MM17时就不会再跳出该提示。跳转到如下界面：选择“字段”页签，选中“P-S物料状态”字段，点击执行按钮，跳转如下警告，提示该操作是批量处理的动作，需要小心谨慎：点击继续，跳转如下界面：输入需要解冻的物料：M.13031 B.13031 S.B13031估价范围（即工厂）：2010点击执行按钮，跳转如下界面：选中需要修改“特定工厂的物料状态”的物料，如上图所示，“新值”行“特定工厂的物料状态”为空。点击“执行批量更改”按钮，如下图，表示把新值赋值给选中的物料：执行后，达到如下效果：点击保存，跳出如下对话完成物料解冻。模拟场景二：6月底滚算成本用作7月标准价一般认为，随着市场价格的波动，或者随着单位工费成本的波动，业务人员或财务人员判断认为有必要更新物料的标准价，则需要在月底更新次月工费计划单价、根据成本估算的配置选择相应的方式更新标准价（如将本月的采购移动平均价作为次月的标准价；或者重新维护次月的计划将并将计划价作为次月的标准价等），然后在当月月底重新滚算标准价，并将价格发布在次月1号。根据本次方案设计，1000爱普香料、2010爱普植物、2030河南华龙3家公司理论上每月都需要重新滚算物料的标准价，并发布在次月1号。选择的更新标准价的方法为：优先采用本月截至到成本滚算当天的采购移动平均价（每一次采购收货、开票滚动计算的实时移动平均价，称为“波动的平均价格”）作为次月的标准价；如果该物料截至到成本滚算当天都没有发生过采购的，则采购物料主数据成本2视图中维护的计划价格1作为次月的标准价；标准成本滚算的时间一般为月底前2-3天（如果月底遇到周末，请根据实际情况提前），但注意时间一定不能是次月，否则次月只能继续使用本月的标准价用作成本核算。操作流程如下（以6月底更新标准价发布到7月为例）。2018.06.27号左右成本会计操作次月的标准成本滚算。4.首先判断是否需要更新作业的计划价格。如果需要，则执行事务代码KP26。输入事务代码KP26，跳转到如下界面：输入控制范围1000，点击继续，跳转到如下界面：版本：0从期间：7（表示7月份）到期间：7（表示7月份）会计年度：2018输入成本中心或成本中心范围或成本中心组：2010211110（备注：这里的成本中心是指基本生产成本中心，或者理解为需要承担工费的成本中心）输入活动类型或活动类型范围或活动类型组：Z001Z099点击“概览屏幕”按钮，跳转到如下界面：输入成本中心+作业类型计划单价。本例中6月份计划单价为12元，更新7月计划单价为18元。点击保存即可。5.将采购发票及时做发票校验及审核过账如果采购发票与收货的金额有差异，那么在发票校验环节也会对物料的“波动的平均价格”带来影响。因此，为了使滚算的标准价尽量接近市场价，成本会计在滚算标准价之前，可以要求采购人员尽量将手头上的发票在系统中做发票校验的预制，财务人员也尽量及时将预制的发票审核过账。6.月底标准成本滚算成本会计进行月底的成本滚算，滚算、标记的时间为本月月底，发布的时间为次月月初。输入事务代码CK40N，跳转如下界面：点击“创建”按钮，跳出如下对话：输入上图中信息：成本核算运行：20118062 描述：2010公司18年6月标准成本滚算-月末发布次月标准价成本核算运行日期：当月月初 20180601成本核算变式：ZPC1成本核算版本：01控制范围：1000公司代码：2010其他默认输入完成后，回车，跳出如下界面：成本核算日期起于：次月月初2018.07.01数量结构日期：次月月初2018.07.01评估日期：次月月初2018.07.01然后，点击“保存”按钮，保存创建的“成本核算运行”；然后点击“成本核算数据”左边的“折叠范围”按钮，如上图，收起常规数据。然后进行月末的成本滚算成本滚算步骤一-选择：点击“选择”行的“参数”按钮，跳转如下界面：输入“工厂”，然后点击保存按钮，返回说明：月中新增物料做滚算时，要求这里还要输入物料号，但是月末滚算的时候不需要，只需要输入工厂即可，表示该工厂下所有的S价物料都参与滚算。跳转回如下界面：后续的操作同“月中标准成本滚算”，一直执行到“成本滚算步骤五-标记”。接下来进行成本滚算步骤六-发布。成本滚算步骤六-发布月底滚算的标准成本是用作次月的标准价，只能发布在次月，因此，月底27号左右滚算成本时，还不能做发布。通常，由成本会计在次月月初上班时第一时间内打开次月物料账期（事务代码MMPV）然后将成本发布（一旦次月该物料已经发生了物料移动，则系统不再允许发布该物料的标准价，但是不影响其他物料标准价的发布）。考虑到实际的生产情况，成本的发布可能会有所滞后，因此，本次方案将标准价的发布设置为系统根据定义的发布时间自动发布。操作如下：成本滚算前五步完成后，定义成本滚算的发布。点击“发布”行的“参数”按钮，跳转如下界面：首先，依然勾选“测试运行”、“带列表输出”、“后台处理”，然后点击保存按钮，点击返回按钮，返回如下界面：点击“执行”按钮，跳转如下界面