酒店经营收入数据估算及财务预算.doc

_【酒店经营收入数据预算】 酒店总投资 亿元， 资金来源为资本金 亿元，银行贷款 1 亿元。酒店建筑面积 万 平方米 ，共有客房 108 间，经营项目。 一、 酒店经营收入数据预算 参考：酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，经济型酒店平均房价应在 200-230元之间。 【常规】例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率 60 ，旺季客房出租率 80 ，淡季平均房价200元 / 天，旺季平均房价 230 元 / 天， 按当地经营情况测算收入为 590万元，详见下表： 项目名称 测算模型 实例（元） 金额 （万元） 客房收入 旺季客房收入 客房数量 * 经营旺季月份数 *30 天 * 旺季开房率 * 旺季平均房价 ; 淡季客房收入 客房数量 * 经营淡季月份数 *30 天 * 淡季开房率 * 淡季平均房价 ; 108*6*30*80%*230=357万元 108*6*30*60%*200=233万元 590茶餐厅平均5000/天183二、 成本费用数据预算 酒店总成本 = 固定成本 + 运营费用 固定费用包括折旧费和财务费用；运营费用是根据酒店行业特点，及国家对于酒店这一特殊行业的要求所必须支付的费用，根据酒店的成本控制、人员变化及经营管理能力的高低会有所不同。 按当地经营情况测算酒店总成本为 404.9 万元，其中固定成本 万元，运营费用 万元，详见下表： 项目名称 测算模型 实例 ( 元 ) 金额 ( 万元 ) 折旧费 资产原值 * 净残值率 / 预计使用年限 财务费用 贷款额 * 贷款利率 固定成本 折旧费 + 财务费用 人工成本费用 详细见附件2500*56人168排污费 按照国家环保局制定标准，根据酒店实际用水及排污量而定 数字电视费率 * 客房总数量 216*1082.3消防器材维保 费率 * 灭火器数量 1电梯维保价格 年固定收费 2保险费 按保险协议计算 , 资产原值 * 费率 5员工餐 员工用餐人数 * 每天餐费（视地区不同可在 6 元至 10 元之间浮动） *365 天 56*8*365*232日常设备设施维保费 全年营业收入 *1% 590万元 *1% 2.9能源消耗 水电费用108客房一次性用品、洗涤、清洁费用、 旺季客房用品消耗 = 客房总数量 * 旺季开房率 * 经营旺季天数 * （单间客房客用一次性消耗品价格布草洗涤单次价格单次清洁费用价格） ; 108*70%*12*30*8=22万元 清洗费用：12万34公共区域地毯清洁保养费用 每平米月平均清洁费用 * 公共区域地毯面积 *12 个月 其他费用 交通、通讯、绿化、消毒杀菌、服装等费用 , 全年营业收入 *1% 5.9早餐43.8营业税金 全年营业收入 *5.5% 房租茶餐厅109.8运营费用 客房成本+ 其他成本 营业总成本 固定成本 + 运营费用 514.7项目名称 测算模型 实例 ( 万元 ) 金额 ( 万元 ) 经营利润 全年经营收入 - 运营费用 773-514.7258.3所得税 营业利润 *25% 净利润 营业利润 - 所得税 分析偏差 按当地经营情况测算的酒店经营利润与按数据模型估算数正偏差 。经分析预测数据后发现，由于酒店设施较新，在预测运营费用的日常设备设施维保费时取值较低。 四、结论 大量的经验数据表明，偏差控制在 10%-20% 之间是合理的，偏差