内部审计工作总结模板

1 / 38 内部审计工作总结模板 XXXX 年度内部审计工作总结 XX 审计部 一年来，审计部按照董事会的要求 ,严格执行中国内部审计准则和集团内部审计暂行办法 ，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将 XXXX 年内部审计工作总结如下： 一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强 董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是 “ 监督服务、查错纠弊、促进管理 ” ，并要求各受审单位要以高度负责的 精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，2 / 38 逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。 二、 过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效 结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持， 主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项 146项。其中，对各子公司进行半年度审计 1 项，共查问题 213 个；半年度后续审计 1 项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为 81%，整改情况较好；后续整改跟进 1 项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除 6 个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕；进行采购审计 85 项，工程项目审计 57 项。所有审计事项均及时出具了审阅意见，充分发挥了内部审计的监督、服务职能。 1、工程项目审计 3 / 38 根据内部审计实务指南及集团基建审计制度，审计部分别对 XX 项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的 工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。 2、采购审计 按照集团公司的制度要求，单位价值 XXXX 元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位基本上能够按照制度的要求进行申报，审计部按照内部审计实务指南及 XX 集团采购审计制度的要求，严格执行询、比价制度，大部分单位基本能够按照采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、4 / 38 公正、准确，审计人员 视采购情况的不同，分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对 XX项日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。 审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调研情况，完善物资价格信息库，进一步加强采购管控的基础工作。 3、年度审计 为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况，在董事会安排下，审计部从各子公司抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于 2016 年 X 月 X 日至 X 月 X 日，对集团内XXXX 进行了 XX 审计。审计工作组共发现 X 个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计，对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。 4、年度后续审计 在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后，5 / 38 经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于 X 月 X 日至 X月 X 日对 XX 公司分别进行了 XX 审计。审计前期，审计部 结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进行了细化和完善，并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有 XX项需要整改，实际整改 XX 项，加权平均落实率为 XX%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步认识到整改的必要性，并按照特定目标相互协调地发挥作用。 5、后续审计跟踪 XX 月 XX 日至 XX 月 XX 日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实，除 XX 公司实施了现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率为 XX%；至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为XX%。因特殊情况而未落实的事项，各子公司均对未落实的原因进行了情况说明，审计部将继续跟踪。 从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看，各子公司已开始渐渐适应了集团审计，从对审计工作的不认6 / 38 同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐步得到体现。 6、日常监控 1） 车辆费用监控 XX 月份开始，审计部依据车辆费用监控审计办法要求对各子公司提供的车辆费用统计表、百公里油耗统计表进行分析工作，现该工作由于所获取的相关分析资料较有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。 2） 财务费用、销售费用、管理费用的监控 XX 月份开始，审计部依据费用监控审计办法收集、整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段，也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。 三、加强管理，为内部审计工作奠定基础 7 / 38 1、审计人员岗位职责的建立 根据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善。 2、已建立的审计基本制度 建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了 XX 监控审计办法、 XX 制度、 XX 审计制度等 XX 个管理制度，对部分审计事项作出了较为详细 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是独立审基准则，而内部审计遵循的是内部审基准则。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、8 / 38 审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、 评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具审计报告，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的管理建议书仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。 但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处 。因此独立审计具体准则第 7 号 -审计报告某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的管理建议书也有相同之处。以下是 abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。 一、封面 9 / 38 *公司机密内部审计报告 报告名称：关于 abc 的审计报告 报告编号： abc 集团内审字 200x第 0xx 号出具 报告时间： 200x 年 xx 月 xx 日 报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、 xx部门 二、报告正文 关于 abc 分公司的审计报告 abc 集团内审字 200x第 0xx 号 我们于 200x 年 xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日对 abc 分公司进行了审计。 abc 分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及 xx 管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意10 / 38 见。 我们按照内部审计准则有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经 营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc 规定及本次审计意见进行处罚。 abc 分公司的基本情况 审计中发现的问题及审计意见 : 一、 abc 分公司资金管理不规范 1职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况 。借款超三月的有 &; 借款超一年的有 ; 审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按 4： 6 承担责任。以后不准出现超三月的11 / 38 借款，不准出现业务理由以外的借款，职 工辞职要清理，否则分公司经理、会计按 4： 6 承担责任，并从借款之日起按月 1的利率计算利息并按借款额的 20处以罚金。 2 xx 金存在不能及时上缴公司账户的现象，如 abc 分公司200x 年 xx月 xx日的 xx 金 abcx 元 ,截至 200x 年 xx月 xx 日尚未上缴，时间长达近 xx 个月。 审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额 25的处罚。 二、存货管理、库龄、结构存在不足 1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货 xx 件，折算成金额 xx 元，为库存金额的 xx%。 时间超三月的有 xx 件，折算金额 xx 元，其中超一年的有 xx件套，折算金额 xx 元。而且有些业务员已离职，如 xx 借货xx 件折算金额为 xx 元，已于去 年辞职。 审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收12 / 38 回；超一月及损坏的借货落实责任人按售价的 7 折收回现金，没有责任人的分公司经理、会计、保管人员按 3： 3： 4 的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担 3： 3： 4 的责任。 2、存货盘点账实不符严重 存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作 必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。 (1)盘点对账具体情况 按总数种类差错相抵后计算的差错率为 xx%。 账实核对不符情况 : 13 / 38 品种 : 盘盈 : 盘亏 : 盈亏绝对值合计： 我们通过调查了解、分析具体原因如下 3、按库龄分析 根据最后一次进货测算，超 3 个月的库存 ，占全部库存的xx；超 6 个月 的库存，占全部库存的 xx；超 1 年的库存，占全部库存的xx。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。 库龄种类 明细： 品种合计 14 / 38 1 3 月 3 6 月 6 12 月 1 2 年 2 3 年 3 年上 分析原因 4、按存货结构周转情况分析，全部 xx 存货去年同期销售 xx件，今年上半年的销量为 xx 件， abc 分公司库存 xx 件，测算需 xx 个月销完。 审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或 xx 系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经 营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。 三、费用合理性的难以界定 费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人；有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。 15 / 38 审计意见 四、低值易耗品管理存在差距 abc 分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。 审计意见： 对丢失、损坏的要落实原因，是责任人原因的要追究责任，加强日常维护、维修工作，分管领导承担管理责任。 五、销售审计情况分析 1、 x x 月销售额构 成分析 200x 年 x-x 月份 abc 分公司 xx 销售金额同比增长 xx。从构成情况看 16 / 38 2、 x x 月销售量分析 从销量及增长幅度可以看出 xx、 xx、 xx 增长较快， xx 销售增 长缓慢，具体分析 审计意见 六、 1 6 月销售费用构成及销售费用率分析 分公司费用构成及销费用率对比情况 七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全 审计意见 九、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面 abc 分公司的存货进销存明细账没有月结、累计；用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓 库调账；财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改 审计意见 17 / 38 十、礼品卡管理存在漏洞 1、借支礼品卡时间较长，截至 xx 年 xx 月 xx 日，借支礼品卡如下 2、有效期问题 3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费的现象 4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。 审计意见：规范礼品卡及消费的管理，面值、有效日期标注直接印刷在卡上或统一用电脑打印纸条打印；礼品卡有效期问题严格按卡面上标注执行，个别卡超期一律到总公司核验后处理或折价后换卡消费，分公司无权接受自行处理；如同有效期一样，在维护公司形象及严肃性前提下， 严格按礼品卡标注使用；除特殊情况经总公司财务部长批准外不准借出，对私自借出的一律按面值追究分公司经理及会计各 50%18 / 38 的责任。本次审计查出的借卡，请及时与有关部门联系，尽快进行财务帐务或收款处理。 十一、分公司财务基础薄弱，不能适应财务管理的要求 库龄分析是一项很重要的基础管理工作，但分公司不能提供出存货的库龄，也从未进行过库龄、库存结构的分析，更无从谈起为公司存货决策提供信息 合同签订、跟踪管理 审计意见：以集团公司财务部牵头，组织 xx 部、 xx 部共同对存货 管理、合同管理等基础性的财务管理工作 十二、分公司财务核算架构不合理 财务收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有独立的营业执照且为独立的纳税主体，从财税制度上应为 独立经营、独立纳税的独立核算单位，但结合分公司的审计情况看，分公司并未形成为独立核算的经营实体，分公司会计行使的职责相当于部门核算员，并不是真正意义上的会计 19 / 38 审计意见： 附注 ： 分公司基本情况表； 分公司职工借款情况表； 分公司借货明细表； 分公司销售分析表； 分公司费用分析表。 abc 集团有限公司总审计师： xxx 助理审计员： xxx 审计部 200x 年 xx 月 xx 日 内审总结报告 20 / 38 一、 内审的目的：验证质量管理体系在我公司的适宜性、有效性及充分性， 通过 此次审核迎接本年度的外审。 二、 审核日期： 2016 年 9 月 11 号至 2016 年 9 月 25 号。 三、 审核的范围 :与质量管理体系相关的所有部门及个人。 四、 审核依据： ISO9001:XX 国家标准，质量手册、程序文件、部门手册。 五、 审核方法：通过对部门负责人与关键岗位及新进员工的提问，文件记录的查 阅，现场查看三种方法进行审核。 六、 审核安排：完全按照审核实施计划执行，见附页。 七、 审核成员：审核组长：邓汉威 组员：徐岸飞、赵伟东 21 / 38 八、 审核发现各部门所存在问题的分析。 1、 本次审核共发现不符合项 92 项，其中建议项 22 项，轻微不符合项 55 项、严 重不符合项 16 项，主要分布如下： A、 按部门分 智能化 6 H5 25 H8 21 汇一城 25 办公室 9 品质部 5 总经办 1 B、 按要素分 文件管理 管理职责 资源管理 产品实现 35 6 23 28 测量分析改进 2 由上面的分析可以看出，这次审核的不符合项主要体现在，文件与记录的管理、人 22 / 38 力资源管理与服务过程这三个方面。不符合项较多的部门主要是：汇一城项目、财富中心项目、百安中心项目。 2、 针对上诉不符合项现逐部门进行分析。 a、 H5 项目： H5 项目一共开出不符合项 25 条，其中严重不符合 2 项，主要体现 在水泵房无运行记录与部门培训不到位，员工对公司质量目标、政策 与部门目标不清楚。轻微不符合 15 项，建议项 8项，具体见考核检查表。其不符合项主要集中在文件管理与培训管理两个方面，主要为文件有策划规定，但实际工作执行不到位。工程部的问题主要体现在电梯房的现场管理。建议对开出的不符合项在外审前及时关闭。 较好的地方主要体现在安管部的文件存档较整齐、完整，监控室现场、发电机房、配电房、中央空调房整齐干净。 b、 H8 项目： H8 项目开出不符合项 21 项，其中严重不符合项 1 项体现为工程部 23 / 38 的设备保养，工 (转载于 : 海 达 范 文网 :内部审计工作总结模板 )程部的设备保养有做年度保养计划，但实际工作没有按计划实施。轻微不符合项 17 项建议项 3 项具体见考核检查表。其不符合项主要集中在现场管理不到位，主要是因为环境管理、现场照明设施巡查不到位与培训管理三个方面。工程部的问题主要体现在没有部门主管，培训制度与年度保养计划没有得到有效的执行，办公环境 5S 情况差，建议对不符合项在外审之前及时关闭。 较好的地方主要体现在服务中心的文件管理及归档整齐方便查阅，物业助理与文员对问题的回答清楚准确。 c、 汇一城：汇一城共开出不符合项 25 项其中严 重不符合有 10 项，轻微不符合 项 11 项，建议项 4 项。严重不符合项主要体现在管理策划和制度执行两大方 面，管理策划主要是：服务中心与工程部没有年度培训计划，工程部没有年度保 养计划，服务中心无客户满意度调查年度计划，找不到经理应有岗位职责；制度执行主要是：物业助理没有按照公司统一要求对工程部维修情况的24 / 38 回访验证做记录，只做电子档，服务中心 6 月后没有进行培训，物业助理的职责中有规定对客户投诉的处理，但是实际此项工作由营运部进行实施。物业助理没有对工程部抄表进行验证签名，保安领班梁鹏擅自复印受控文件，文件名称为一级目标考核方案，整个部门的文件归档零乱，不方便查找。 较好的地方在于陪审人员态度较好，积极记录问题。 d、 智能化中心：智能化中心共开出 6 项不符合项，其中严重不符合项没有，轻 微不符合 3 项，建议项 3 项。不符合主要体现在文件管理和制度执行，主要是： 2016 年培训记录无培训纪要，记录保存凌乱限；查到 2016 年 1-9 月份保养记录与 年度保养计划时发现，计划中规定有 45 项保养需要去执行的，但实际记录只有 14 项记录，说明实际工作与计划相差太远。 较好的地方在于现场管理较正规，文件基本有存档并得到执行。 e、 办公室：办公室一共四个部门：采购、人力资源、行政、25 / 38 后勤。内审共开出 不符合项 9 项，其中严重不符合项 3 项，轻微不符合 5 项，建议项 1 项。不符合主要体现在文件、资料的管理与人力资源策划上。文件与资料管理存在的问题是文件记录归档凌乱，外来文件没有列清单，没有编号，行政部未作出文件管制一览表，对所有文件列出清单，对一些过期的文件未清理出来并得到报废。人力资源对记录没有做应有的统计分析。人力资源策划不符合主要体现在：没有建立公司总的培训计划对各部门上交的培训资料没有签 核整理，没有下发至部门。人力资源只策划了岗位职责没有按程序文件的要求策划岗位职责说明书，没有做一年一次的员工内部满意度调查。以上人力资源的问题均属于严重不符合项。 较好的方面，后勤部新进人员培训比较到位 ，对手上的工作流程熟悉，回答问题准确。采购部对供应商的管理资料整理的齐全。人力资源的档案整理的较为完善。 f、 总经办：由于邓少菁上月月底被总经理临时任命为公司的管理代表，对 ISO 26 / 38 体系文件不是非常熟悉，建议加强对文件的熟悉程度。好的方面：管理意识非常好，对质量管理体系的工作很重视， 强调各部门有计划性的工作。 g、 品质部：共开出不符合项 5 项 :建议项 2 项，轻微不符合项 3 项，没有严重不 符合项，主要体现在管理策划和文件管理两大方面，文件管理主要是过期的文件记录没有得到清理文件夹中夹有与文件夹名称不符合的记录，部门的文件与工作的实际情况不相符但是文件没有得到修改。管 理策划主要是部门的组织架构与人员的工作职责没有因为部门人员实际情况的变化而产生新的架构图和管理职责。 九、 体系运行的适宜性、有效性与充分性的结论。 通过本次审核确认公司的管理体系符合 ISO9001:XX 的要求，文件的策划在公司的日常工作中得到有效执行，各部门的工作目标通过绩效考核得 到了有效的统计分析与持续改进，对内审的不符合项，品质部通过考核检查表的形式，有效的对问题进行了纠正预防与效果跟踪，直至问题的关闭公司的整27 / 38 体工作运转有序。 公司的管理水平及员工的整体素质：由于员工的流动性大，需要进一步 XXXXXX 有限公司 2016 年度内部审计工作总结 根据 XXXX 有限公司内部审计制度文件有关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织，在各部门的积极配合下，圆满完成了 2016 年度的内部审计工作。 一、领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监督体系。负责监督、审查和评价企业经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。对本集团公司的财务管理、工程项目管理、原材料管理及有关制度的落实与可行性等方面进行审计监督。为了开展有效监督，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求 ，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作28 / 38 处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。 二、完善程序，落实职责。公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作， 全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事 前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。 三、加强培训，提高水平。根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我 们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及内部审计准则培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。 四、突出重点，整改落实。在去年 10 月，由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓29 / 38 储管理及其管 理制度等执行情况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展了内部审计工作。通过内部审计发现集团今年主要解决了：对管道安装公司111 个历史遗留项目的整理；根据 “ 固定资产管理办法 ” 通过近一年的现场复核登记，实物、账册、卡片整理，已完成集团固定资产管理工作，基本实现 “ 账、卡、物 ” 的动态一致；规范了内部往来账的管理；加强了限额以下采购项目的管理，增订了 “ 零星工程管理办法 ” ，同时为进一步落实招投标工作中的三权分离加强标后的管理，新制定集团公司“ 招投标标后管理实施细则 ” 等。 五、今后工作打算 重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内控制度审计理论，坚持把加强对审计情况的综合分析研究与信息反馈作为管理与决策的 切入点，从不同侧面、不同角度对审计情况进行综合分析研究，及时发现和反映经营活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，注意发现管理中的薄弱环节和存在问30 / 38 题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，使审计结论和审计成果得到充分运用。 审计部年终工作总结范本模板 一年来，审计部按照董事会的要求 ,严格执行中国内部审计准则和集团内部审计暂行办法，积极探索和改进内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将 XXXX 年内部审计工作总结如下： 一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的加强 董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持，明确内部审计的宗旨是 “ 监督服务、查错纠弊、促进管理 ” ，并要求各受审单位要以高度负责的精神，正视问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监 督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。 31 / 38 二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成效 结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分 阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持，主要审计事项基本按计划完成，全年共完成审计事项 146 项。其中，对各子公司进行半年度审计1 项，共查问题 213 个；半年度后续审计 1 项，重点对半年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总落实率为 81%，整改情况较好；后续整改跟进 1 项，重点对未整改落实情况进行了跟踪，除 6个问题因特殊情况未完成外，其余问题均已整改完毕；进行采购审计 85 项，工程项目审计 57 项。所有 审计事项均及时出具了审阅意见，充分发挥了内部审计的监督、服务职能。 1、工程项目审计 根据内部审计实务指南及集团基建审计制度 ，审计部分别对 XX 项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批32 / 38 程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查；必要时，审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员，审计部很难获取各子公司当地定 额基价，同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。 2、采购审计 按照集团公司的制度要求，单位价值 XXXX 元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位基本上能够按照制度的要求进行申报，审计部按照内部审计实务指南及 XX 集团采购审计制度的要求，严格执行询、比 价制度，大部分单位基本能够按照采购审批程序进行，对未按照程序进行的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况的不同，分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法，共对 XX33 / 38 项日常采购进行了事前审计，采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。 审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调研情况， 完善物资价格信息库，进一步加强采购管控的基础工作。 3、年度审计 为检查和验证各子公司在财务内控、基建工 程、采购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况，在董事会安排下，审计部从各子公司抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后，于 2016 年 X 月 X 日至 X 月 X 日，对集团内XXXX 进行了 XX 审计。审计工作组共发现 X 个问题，分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计，对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。 4、年度后续审计 在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后，34 / 38 经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于 X 月 X 日至 X月 X 日对 XX 公司分别进行了 XX 审计。审计前期，审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，制定了有针对性的后续审计方案，对关联事项进行了细化和完善，并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有 XX项需要整改，实际整改 XX 项，加权平均落实率为 XX%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交 的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能逐步认识到整改的必要性，并按照特定目标相互协调地发挥作用。 5、后续审计跟踪 XX 月 XX 日至 XX 月 XX 日，后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实，除 XX 公司实施了现