地税征管工作总结

1 / 40 地税征管工作总结 地税系统征管工作总结 地税系统机构经过几次变革后，在征管机构设置和管理模式虽然取得了一些新的突破，但是在运作的过程中，仍然存在一些矛盾和缺陷。因此目前很有再次进行改革的必要。 一、我市征管面临的难题 (一 )征管考核内容过于繁杂，实践工作中很难执行到位。目前，根据总局征管质量考核办法，对基层征管实施 “ 七率 ”考核，多年的实践表明，这种考核办法尚有待完善。一方面，“ 七率 ” 中的税务登记率、申报率存在着计算依据不准、考核与实际脱节等问题；另一方面，按季考核工作量大，采用普查方法必然耗费大量人力和财力，得不偿失，采用抽查方法必然导致结果 有失真实，效果不佳，因此在征管信息尚未完全电子化的情况下，按季考核难以实现。 (二 )征收力量配置难以平衡。目前从总体上说，我市征管力量相对不足，相对而言，机关人员偏多，一线征管人员不足；2 / 40 城区征管人员偏多，农村征管人员偏少。就税收收入而论，城区重点税源征管力量少但效率高，农村农村零散税源征管人员多但效率低。在集中征收、重点稽查的征管模式没有完全到位、征管力量普遍反映紧缺的情况下，既要保证重点税源的 征管监控力度，又不能放弃对零散税源的管理主权，因而征收力量配备很难平衡。 (三 )征管责任追究难以到位。一方面，大部分地方政府财政以支定收，对税收计划的行政干预造成了税收任务连年高居不下，偏离了经济税收的航道，征管责任不合理导致难以追究；另一方面，个别税干在地方政府的强烈要求下违反发票管理、转引买卖税款，有税不收或者收过头税，导致征管责任难以追究。 (四 )征管机构设置不尽合理。一方面，两级稽查的同时并存，既与国家税务总局 “ 不许重复多头检查 ” 的规定相违背，又削弱了稽查队伍的力度，影响税收执法刚性，而且存在城市分局检查科室与稽查局 “ 争权夺利 ” 的现象，加剧双方的矛盾和磨擦；另一方面，在城市分局的内设机构不合理，造成了管理权限的分散和管理责任的淡化，主要表现在办税服务大厅行使了部分 管理权限，在信息沟通渠3 / 40 道不畅的情 况下，与管理科所工作脱节。 二、我市加强征管应对措施 (一 )强化了征管基础工作。我市从规范管理入手，首先是健全了征管制度，抓好了征管基础建设。对内重点健全了岗位责任制度，特别是认真落实征管责任追究制度。对外按照新征管法及其实施细则的要求研究完善了登记制度、申报管理制度、分类管理制度、违规处理制度和征管操作程序。二是确定了科学的管理方式，按照 “ 分工、协作、高效 ” 的原则来对所有人员进行合理分工。三是规范执法行为，提高各项税收业务的透明度，并自觉接受社会各界的监督。 (二 )采取了多种措施规范发票管理。一是建立了严格的发票管理制度。二是把好了发票的发售关、审核关、检查关。三是严格了内部责任追究，对不按规定发售，开具发票的责任人严厉追究。四是对发票违法行为进行严格处罚，坚持内外一事同罚的原则。特别是从严打击了制售假发票的违法犯罪行为，同时还严格查禁了各单位接收报销非正式发票。 4 / 40 (三 )理顺了征管与稽查的关系，强化税务稽查 。新的征管模式是以查促管，进而提高征管质量。一是抓计划。以稽查计划明确了稽查部门的查户任务，确定了检查面，并设立了稽查积分制度进行考核。二是采取了有力措施和手段，提高查处税款和滞纳金入库率。三是抓处罚。加大了税务违法案件的处罚力度，避免以补代罚，提高了稽查部门威信。 (四 )高度重视和加强了征管信息化建设。一是加强了对信息化建设的领导，加大对信息化建设的投入。二是坚持了信息化建设的统一规划和统一管 理。建立了全市税务机关的广域网。三是既注重税收信息技术的开放性和技术的先进性，又考虑税收征管和行政管理对信息技术的需求。兼顾本地区信息化现状，最大限度地利用了现有设备资源和信息资源。四是组织了计算机人员方面的培训，同时选派专业人员到学校深造，每个基层单位至少配备了 1-2 名专业技术人才，确保计算机网络系统能够正常的运转。 (五 )切实解决了基层征管中的难点。一是加强了税法宣传，提高全民纳税意识。二是 建立健全了代扣代征管理制度，明确了代扣代缴义务人的法律责任。另一方面组织了代扣代缴义务人进行培训。三是强化了征收管理，完善征管办法，搜索新的征管办法。四是依靠当地党政领导，充分发挥和运用5 / 40 了社会 力量协税、护税，改善地方税收征收管理环境，全面促进地方税收工作快速发展。 三、征管改革建议 (一 )建议规范机构及名称 建议将征收分局的名称统一变更为税务所。根据新征管法的规定，税务机关是指各级税务局、税务分局、税务所和按国务院规定设立的并向社会公告的税务机构。只有以 上税务机关才具备税收执法主体资格，行使税收执法主体的职能。农村征收分局作为县级地税机关下设的征收机构，虽然经过省局的批准设立，征管范围比以前的税务所要大，也能行使税收执法主体的职能，但并非征管法所列示的税务机关，因此不能作为一级执法机构对外承担执法主体的职能，一旦与纳税人发生税务行政复议或诉讼，我们将得不到法律的认可和保护。如果变更名称后，将使得执法行为更加规范、合理。 (二 )建议优化机构设 置 6 / 40 就我市现状而言，无论是城市还是农村，都存在着征管机构数量过多，设置方式纵横交错，内设机构不规范的局面。内设外勤机构科、所并存，分局的结算与稽查的检查同时并存，农村征收分局数量过多，直接导致税收固定成本过高。 建议将城市分局定位为一级管理机构。城市分局与县以下的征收分局性质不同，它 对应城市的区级政府，是县区一级政府的法定职能部门，承担县局机构同样的职责，因而不应作为市局派出的征收机构，只能作为一级管理机构存在。 建议调整农村税务所设置，取消驻乡专管员制度，实行集中巡回征收。驻乡专管员模式已经实行几十年，但在农村税干人手不足、税源零星分散、交通发达，信息畅通的情况下，显露出诸多的弊端，越来越不能适应新形势下税收工作的要求。单人驻乡，势孤力薄，难以执法，难以考核，而且造成城区 重点税源征管力量不足。新的征管法实施后，对税务机关执法提出了更高要求，送达税务文书、税务检查、行政处罚等都要求有两名以上税务人员实施，从法律上否定了单人驻乡的旧模式。解决办法：一是适当合并税源少的征收分局，改设成大的税务所；二是取消驻乡专管员制度；三、设立巡回征收组，每个组配备 2-3 人，由中心税务所管理。 7 / 40 建议调整城市分局的内设机构，提高城市分局的整体效能。城市分局统一按纳税人纳税诚信等级设置机构和服务窗口，以纳税信誉等级分类实施管理分类。把纳税信誉好的户集中起来管理，可以节约管理力量，把纳税信誉不太好的户集中起来管理，便于加强监管力度，把纳税信誉特差的单位集中起来，便于加大稽查力度，不同等级的纳税户享受不同的政策待遇，当纳税户的信誉等级调整后，更换其管理部门。这样既有利于调整内部征管力量的分配，又有利于加深纳税人对自己纳税信誉等级的认识和重视，切实扭转纳税人的纳税观念，而且在社会公众的 心理上形成一个习惯性的认识，了解一个纳税人的信誉等级，就联想知道其主管税务所，知道其主管税务所，就可以得知其纳税信誉等级。 (三 )建议推行专业税收稽查体系，扩大 “ 一级稽查 ” 模式，撤消城市分局的检查科室，集中税收检查权限，迅速增加稽查队伍力量。推行专业税收稽查体系，符合 “ 集中征收、重点稽查 ” 的征管模式，既能增强纲税人的法律意识，又能提高税务人员防腐拒变的能力，强化依法治税，维护税法威严。既有利于税 务稽查工作的专业化和规范化，又有利于减少城市分局与稽查之间的干扰和阻力 8 / 40 工作总结某区地税局征管工作总结 .txt52 每个人都一条抛物线，天赋决定其开口，而最高点则需后天的努力。没有秋日落叶的飘零，何来新春绿芽的饿明丽？只有懂得失去，才会重新拥有。 教育资讯网 某区 地方税务局 *年征管工作总结 *年是振奋人心的一年。全市征管工作现场会议在白银区的隆重召开 ,标志着我市新一轮征管改革全面启动 ； 的制定实施 ,对我们税收征管行为提出了新的要求； 的颁布实施 ,为推进和深化征管改革提供了更为广阔的发展空间。面对新的形势和任务 ,我局以 1235工作重心为指导 ,加快税收信息化建设步伐 ,进一步深化征管改革 ,较好的完成了年内的各项工作任务 ,取得了一定的成绩。现就一年来的 征管工作情况总结如下 : 一 加强领导 统一认识 为征管改革奠定坚实的组织基础 *年 ,为保证征管改革工作有条不紊地开展 ,我局采取措施，统一思想认识，加强组织领导。一是坚持和完善集体领导和个人分工相结合的制度 ,专人负责 ,责任到人 ;二是成立 征管质量考核督查小组 ,加强对征管质量考核工作 的指导 ,用9 / 40 征管质量考核指标来评价税收工作现状；三是分解 八率 考核指标到各科室 ,狠抓落实。 二 夯实征管基础工作 稳步推进征管改革 (一 )、严格户籍管理 强化税源监控 税务登记是税收征收管理的基础环节 ,是我们税务机关加强税源管理、掌握纳税人基本情况及生产经营情况、把握税源分布情况、防止漏征漏管、保障国家税收收入及时足额入库的重要手段。 *年 ,为加强对纳税户的管理 ,准确掌握全区的税务登记户数 ,我局就户籍管理工作做了以下主要工作 : 一是各基层管理分局、税务所结合本辖 区日常征管的实际 ,划区域 ,分街巷 ,责任到人。对辖区内的所有经营业户进行普查登记，对应按规定期限办理税务登记的 , 限期办理税务登记 ;对未按规定办理税务登记从事生产、经营的纳税人 ,核定其应纳税额 ,责令缴纳；不缴纳的 ,依法采取强制执行措施。通过普查 ,我局建立健全了户籍底册 ,做到了税户清、税源明。截止 *年 12 月 31 日 ,我局共办理各类税务登记证件 10 / 40 户 ,其中企业 户 ,个体工商业户 户。二是认真开展清理检查漏征漏管户工作 ,在普查的同时 ,加强与国税 ,工商等部门的联系 ,对户籍管理底数进行核对 ,拾遗补缺 ,消除漏征漏管户。通过清理检查 ,我局共清理出各类漏征漏管户 41 户 ,查补税款 元 ,罚款 元 ,有效地治理了税收环境 ,增加了税收收入。 三是改进对非正常管户的认定工作 ,杜绝对非正常管户认定的不严肃性。对无正当理由连续三个月未进行纳税申报的纳税户 ,派员进行实地核查 ,并按非正常户认定范围 ,认定工作程序发出公告 ,责令限期改正；逾期不改正的 ,制作 ,纳入非正常管户管理范围。 *年 ,我局共发出公告 6 次 ,对 86 家无正当理由连续三个月未进行纳税申报的纳税户进行了责令改正 ;对 84 家逾期仍为办 理改正手续的纳税户 ,依法纳入了非正常管户范围。目前，我局非正常管户共计 322 户 ,占全部管户的 %. 11 / 40 (二 )、大力加强对 定期定额 户的税收管理 *年 ,为了保证国家税款 及时足额入库 ,本着公平、公开、科学、合理、准确的原测 ,我局进一步完善 定期定额 管理制度。一是讲究方法 ,严格按照 营业收入或者成本加合理的费用和 利润 的方法 ,核定纳税人应纳税额，实行基层 管理分局、税务所和区局两级共同确定应纳税额的制度 ,避免核定征收的盲目性和随意性 ,提高核定征收的质量。二是实行透明办税 ,定期对纳税户核定定额情况张榜公布 ,提高定额的透明度 ,接受广大纳税人的监督 ,有效遏制 人情税 、 关系税 的发生。三是对定期定额户分行业 ,分地段定期合理调整税收定额 ,促进个体私营经济税收大幅增长。 *年 ,我局共调整定额 户 ,增加税收 元 . (三 )、加强发票管理 推行 以票管税 一是进一步完善发票管理体系。从发票的领购、使用、缴销等环节建立健全发票管理基础台帐 ,明确职责 ,落实责任。二是强化发票检查管理，维护正常税收征管秩序。 3 月份开展12 / 40 了用票单位自查活动， 10 月份开展了代开发票检查活动有力打击发票领域违法犯罪活动， .通过检查 ,共查处违规代开发票单位 户 ,查处违法用票单位 户 ,查补税款 元 ,罚款 元。三是在饮食业等行业推行定额刮奖发票 ,充分调动消费者索要发票的积极性 ,有效地监控税源 ,减少税收收入的流失。自 *年 7 月 1 日至 12 月 31 日 ,我局通过饮食定额发票计征的营业税共计 元 ,比上年同期增收 元 ,增长 %. (四 )、进一步优化税收环境 为纳税人提供优质服务 服务兴业 ,服务立业 。 *年 ,我局从改进服务设施、规范纳税服务行为、探索服务内容入手 ,不断提高纳税服务工作质量。一是和市直属分局合并报税服务厅 ,改善办税硬件设施 ,创建优美、温馨办税环境 ,方便纳税人。二是办税服务厅工作人员统一着装 ,挂牌上岗 ,文明服务 ,推行 首问责任制 。三是设置税务咨询、税务登记、发票发售等功能齐全的税收业务窗口 ,为纳税人提供周到、完善、便利、快捷的服务。13 / 40 优质服务 ,树立了我们地税新形象 ,受到纳税人和社会各界的好评。 ( 五 )、进一步规范各种征管资料的收集、使用 *年 ,针对过去在征管资料管理中存在的资料收集不全 ,资料保管不够集中以及资料管理不够规范等问题 ,我局重点抓了征管资料的收集、保管和应用三个方面的工作。在征管资料的收集上 ,由办税服务厅人员负责 ,以保证申报类资料的详实、齐全；在征管资料的保管上 ,报税服务厅人员定期移交各管理分局、税务所 ,由管户人员 ,按月分户 ,分类归集 ,一户一档；在征管资料的应用上 ,加强各类征 管资料的信息共享 ,对管理类资料 ,重新进行了梳理和规范，为获取纳税人信息提供帮助。 (六 )、继续加强征管制度建设 全面规范执法行为 *年 ,为适应征管质量考核 ,以全市征管工作现场会议为契机 ,我局制定和完善了一系列具体的制度和办法 ,一是 .二是在总结近几年 来征管工作实践经验的基础上 ,制定下发了 ,从税务登记 ,帐簿、凭证管理 ,纳税申报 ,税款征收 ,税务检查 ,法律责任等 6个方面 ,做了规14 / 40 范和指导 ,明确征管工作每一环节的操作程序和标准 ,促进各项征管工作程序化、标准化、制度化。 (七 )、进一步完善和健全代扣代缴和委托代征制度 强化税源监控 一是进 一步贯彻落实 ,在全区企事业单位推行扣缴义务人申报支付个人收入明细表和双向申报制度 ,签订个人所得税 ,进一步明确扣缴义务人的责任和义务 ,提高代扣代缴质量 ,增强扣缴义务人依法扣税的自觉性。截至 *年 12 月 31日 ,我局已与企业签订个人所得税 550 份 ,与行政事业单位签订个人所得税 140 份 ;全区个人所得税扣缴面已达到 %以上。全年共组织入库个人所得税 元 ,比上年同期增收 元 ,增长 %. 二是针对部分高收入行业和高收入者收入渠道多 ,隐蔽性强 ,控管难度大的特点 ,根据有关精神 ,我局对高收入者进行了重点监控 ,对高收入者每月自行填报的 中有关数据与代扣代缴单位报送的 中的情况及时进行核对分析 ,发现问题及时采取措施，予以纠正和处理 .并对高收入者监控对象分户建立个人收入情况档案。 15 / 40 三是注意在税款源泉点实行委托代征制度 ,利用社会力量协税护税。在社会经济管理的各层次 ,各环节签订 ,明确代征单位的责任和义务 ,并经常性进行检查督促 ,有力强化税源监控。目前 ,我局已与 12 家单位和个人签订了 ,全年共代征地方各税 7,620, 元 ,占全局总收入的 %. 三 坚持依法治税 切实加强各税管理 (一 )、狠抓企业所得税的征收管理工作 近年来 ,企业所得税在我们地方税收收入中逐年呈稳步上升趋势。企业所得税实现的多与少 ,在一定程度上直接影响着地方税收收入能否按计划足额完成。为此 ,我们采取了以下措施 : 一是进一步规范核定征收企业所得税工作。年初 ,根据纳税人的行业特点、纳税情况、财务管理、会计核算、利润水平等因素 ,我们结合实际情况 ,分类逐户的对辖区内的企业所得税纳税户进行了纳税方式鉴定 ,对部分帐证不全的中小企业 ,按法定范围、程序、方式核定定额或定率征收企业所得税。目前 ,我局共 对 16 / 40 家单位实行了核定征收所得税。此方式的采取不仅使所得税的征收入库数额有了较大提高 ,而且促使企业建帐建制 ,不断加强财务核算 ,努力逐步向查帐征收方式过渡。 二是认真做好 *年度企业所得税汇算清缴工作。针对企业所得税汇算清缴工作 ,是确定纳税人实际应纳税额的主要方式 ,是企业所得税征收的一项基础工作。 *年 ,我局采取有力措施，切实完成企业所得汇算清缴工作 :1.明确职责 ,责任到人。指定专人发放 ,收回 ,杜绝相互推诿 ,责任不清。 2.强化企业所得税规范化管理 ,认真做好各项税前扣除项目的审批、审核。 3.讲究方法 ,提高效率。对企业所得税汇算清缴实现的数据和信息 ,全部应用计算机存储和管理 ,利用网络媒体进行 统计和分析 ,加快数据传输速度。通过以上措施的采取 ,企业所得税汇算清缴工作取得了一定成效。全区参加企业所得税汇算清缴的企业总数 户 ,汇算面达 %，实际上缴企业所得税 元 ,通过汇算对其中 户企业进行了纳税调整 ,占汇算清缴户数的 %,调增应纳税所得额 元 ,应纳所得税额 元 .调减亏损 元。 (二 ) 加大清理欠税力度 ,严格实行清欠考核 17 / 40 *年 ,我局进一步落实 ,在总结过去清欠经验的基础上 ,积极寻找突破口 ,大力清理欠税。一是我们从澄清欠税底数入手 ,对全区企业欠税情况进行了摸底调查 ,全面、详细了解企业欠税的数额、性质以及行业分布情况 ,建立欠税底册。二是根据欠税企业的生产经验情况和资金情况划分欠税类别 ,分类排队 , 制定欠税清理计划和年底欠税控制指标。三是逐级落实清欠任务 ,签订清欠目标责任书 , 明确欠税分期入库额度及清欠期限 ,纳入年度考核范围。四是加大执法力度 ,对个别长期拖欠税款的企业 ,按照税法规定和法定程序 ,依法采取停购发票、税收保全、强制执行等措施 ,严厉打击欠税行为。通过以上措施 ,清欠工作取得明显成效。 *年 ,我局共清理欠税 元 ,占全年工商税收完成数的 % 。 (三 )、强化专业市场税收管理 促进个体私营税收的较快增长 近年来 ,我区个体私营经济得到了长足发展。 *年底 ,我区管理的个体私营经济纳税户已达 户 ,占纳税总户数的 18 / 40 %,上交地方工商税收收入 元 ,占全局总收入的 %。个体私营经济在我局的税收征管中有着举足轻重的作用。 *年 ,我局以加强集贸市场税收管理为突破口 ,采取得力措施 ,加强个体私营经济征管。一是进一步加大执法力度 ,规范了专业市场的税收秩序。通过对文化路、五一街等十家集贸市场的全面整顿 ,改观个体私营经济税收管理现状。二是将税源管理情况和户籍管理人员目标考核办法相结合 ,按照岗位目标考核办法严格考核 ,增强户籍管理人的责任感和事业心。三是积极与市场管理部门、国税、工商、公安等部门联系 ,加强配合 ,减少工作阻力 ,形成齐抓共管的局面。 *年底 .我区个体工商业户已达 户 ,占全区纳税总户数的 %,个体私营经济税 收完成 元 ,比上年同期增收 元 . 增长 %。 四 加大税务检查力度 以查促管 以管促收 *年 ,我局坚持 以查促管、以管促收 ,取得一定成效。一是19 / 40 征管、稽查两部门同时检查 ,扩大检查覆盖面。全年我局共对 户纳税人进行了税务检查 ,占全部企业的 %。二是根据地方税收征管现状和税源变化情况 ,积极组织开展了对交通运输业、房地产业等重点行业和全区各类集贸市场的专项检查 ,查补税款 元 ,有效地堵塞税收漏洞。三是加大处罚力度 ,严厉打击各种偷、逃、抗税行为，对拒不缴纳税款的纳税人 ,依法采取税收保全和强制执行措施。对达到涉税犯罪的 ,依法移交司法机关立案查处。 *年 ,我局共对 户违法纳税人采取了暂停支付银行存款税收保全措施 ,对 户拒不履行纳税义务的纳税户采取了扣押查封商品 ,财产强制执行措施 .对 起涉税案件移交司法机关立案查处 . 五 强化征管质量检查考核 不断提高税收征管质量和效率 *年 , 20 / 40 为摸清税收征管工作的现状 ,找出存在的问题 ,促进征管质量的进一步提高，我局认真落实甘肃省地方税务局 ,抽调业务骨干 ,组成检查小组 , 先后三次对各管理分局、税务所征管质量进行了考核和评价。针对考核发现的问题 ,我们积极制定整改措施 ,各基层管理分局、税务所按照整改的内容和指标认真开展自查自纠 ,补充和完善各项征管手续、资料、制度。通过考核激发了各级机关狠抓征管质量的热情 ,真正实现了以管促收的目标。 *年 ,我局税收征管质量进一步提高，各项考核指标均超过省局要求的目标。登记率 %,申报率 %征收入库率 %,滞纳金加收率 %,清欠率 %处罚率 %,申报准确率 % 六 进一步加大征管改革力度 不断完善地税征管运行机制 *年 ,我局在巩固征管改革成 果的基础上 ,进一步推进征管改革。一是进一步对征、管、查各环节的职能进行调整和细21 / 40 化 ,明确职责范围和联系制度 ,建立征、管、查三分离而又相互制约机制。年内 ,我综合业务科将纳税人请销假移交征收分局 (报税服务厅 ),大大方便了纳税义务 人办理此项事宜。二是合理调整征管机构设置。将征管分局分立 ,按经济区 划设立管理一分局、管理二分局、管理三分局 ,杜绝职责不清 ,管理弱化问题；将税源零散分散的王岘税务所 ,剥离部分管户 ,新成立水川税务所 ,强化税源监控 ,方便纳税；将个体征收分局撤销 ,合并进入各管理分局、税务所，节约税收成本。 *年是值得肯定、值得骄傲的一年。我们取得了一定成绩 ,但同时我们也看到 ,工作中 还有很多的不足。诸如税务文书使用不规范、征管资料信息的共享有待完善、税收执法力度需要进一步强化等等。新的税收工作任务和税收事业的发展趋势对我们也提出了更高的要求。我们相信 ,有市局领导的关心支持 ,有市局征管科的全面指导 ,有广大税务干部的全心投入 ,在明年的工作中 ,我局完全有能力将征管改革进一步向纵深推进 ,为开创税收工作新局面 ,做出新的更大的贡献。 征管科 2016 年工作总结 22 / 40 2016 年，征管科在区局领导的关心指导下，在各税务所的支持配合下，紧紧围绕税收中心工作，强化措施，开拓创新，以第二批党的群众路线教育实践活动为契机，扎实开展 “ 便民办税 ?春风行动 ” ，进一步优化纳税服务，以征管质效提升和规范化建设作为年度主要任务，夯实基础征管，努力提升征管质效。 一、 2016 年工作开展情况 创新手段 ,完善机制 ,纳税服务水平显著提高 1、切实减轻纳税人负担。一是全面推行免填单服务，纳税人上门办理代开发票等涉税事项时，不再要求纳税人自行填写申请表，变更为由税务受理人员审核纳税人资料完整性后，代为填写申请表，填写完整后再交由纳税人确认签字，从而大大节约了纳税人办税时间，受到 纳税人一致好评。二是规范进户执法，避免多头检查和重复下户，减轻涉税检查负担。对需要进户的事项进行统筹，避免多头检查影响纳税人正常经营；试行 “ 检查预告 ” ，除不宜提前告知的外，提前告知纳税人检查内容及需要准备的资料。 2、大力推广手机开票服务。手机开票具有使用场地灵活、操作简便、购臵成本低、使用费用省等优势，比较适合于个23 / 40 体纳税人开具网络发票群体，该项服务的推出得到了纳税人的欢迎。据不完全统计，目前全 区使用手机开票服务纳税人已超 100 户。 3、重新启动流动办税服务。由于机构改革等原因，大部分乡镇的税务所均已取消，尤其是相对偏远的地区，一定程度上存在办税难的问题。我局重新启用流动办税服务车，每月征期结束后的 2 天到这些乡镇进行流动办税服务，为偏远山区纳税人送服务上门。 4、完善纳税服 务制度。一是首问责任制，明确首问责任人、办 税程序、责任追求等；二是一次性告知制度，明确告知事项、告知责任人、政务公开等；三是联系纳税人制度，明确了走访服务、纳税人和有关部门座谈会、问卷调查、纳税服务卡等形式，拓宽了与纳税人的沟通方式；四是领导值班制度，征期内由区局领导与有关科室领导在办税 服务厅咨询室值班，负责受理、答复纳税人的税务咨询，现场为纳税人解疑答惑，解决实际问题，实行贴近式服务；五是延时服务制度，凡纳税人在下班前已叫号等候办税的，除纳税人因自身原因离去外，必须为其办结涉税业务方能下班；已受理的涉税事24 / 40 宜，不因下班而停止办理，必须延时直至办结涉税事项。 5、积极筹建纳税人学校。为便于工作的开展，提高企业会计人员对税收政策的认知，我局积极筹划建设本级纳税人学校，作为市局纳税人 网络学校的延伸和扩充。经过科、所共同努力，目前已建立了区级 XX 区纳税人学校一个，分校 5个。 强化措施，全民参与，扎实推进全国县级纳税服务规范推行工作 按照国家税务总局、市局工作要求，我局将全国县级税务机关纳税服务规范推行工作作为群众路线教育实践活动和“ 便民办税春风行动 ” 的重要举措 ，积极做好各项准备工作，加强宣传动员，制定实施方案，强化全员培训，对推行纳税服务规范作出周密安排部署，全力提升税务部门效率和形象。 1、强化组织领导。将全国县级税务机关纳税服务规范落实工作做为 “ 一把手 ” 工程，成立工作领导小组，专门负责全国县级税务机关纳税服务规范的教育培训和组织实施工作，制订实施方案，明确推行工作的时间表，及时将全25 / 40 国县级税务机关纳税服务规范落实情况纳入绩效管理考核范畴，加强全程指导和督促检查，促进新 规范顺利运行、取得实效。 2、重视梳理协调。召开专题研讨会，组织相关科室业务骨干和全体纳税服务人员进行学习研讨，对纳税服务规范中涉及到的事 项逐条进行梳理，重点查找还有差距的地方，研究制定具体措施落实到位。对认为不适用或者可以优化的项目进行仔细确认，集中反馈市局，为稳妥推进纳税服务规范奠定基础。 3、全员学习培训。采取集中学习与分组讨论相结合的方式，开展为期 1 天的全员培训，确保基层工作人员能够熟练掌握纳税服务规范各项要求，做到全员参与、学会学懂、准确应用，使涉税规范化服务成为一种工作常态和行为习惯，为全面推行新规范打下坚实基础。 4、宣传工作到位。通过网站、办税窗口、大厅电子显示屏、短信平台、微信、纳税服务 QQ 群等途径，将全国县级税务机关纳税服务规范进行广泛宣传，不仅让全体税务干部知晓，也宣传到广大纳税人，充分赢得纳税人的理解与支持。 26 / 40 重抓基础，强化考核，征管质效再上新台阶 1、强化征管数据质量考核。金三上线以来，已按照市局要求进行多次数据质量清理，但是效果一直不理想。为更好地做好错误数据的清理，改变税务所面对庞大数据手足无措的情况，我局创新工作方法，改变数据质量考核办法，要求税务所制定一年内的数据质量清理计划，每月报送清理情况，循序渐进，年底基本完成所有基本信息的比对工作。同时依托数据应用平台和征信系统，收集和整理纳税人档案，完善企业基础数据信息。 2、强化欠税管理。一是重新对欠税进行全面的清理。要求各税务所对数据应用平台查出的欠税数据逐条核对并标注欠税原因，对欠税的每一分钱都做到心中有数；二是完善相关文书。要求各税务所根 据欠税管理规程完善催报催缴等相关文书，减少执 法风险；三是及时处理异常信息。对于由于系统及人为原因产生的欠税，税务所能解决的及时解决，税务所不能解决了，区局相关科室及时提供咨询服务或直接后台处理；四是强化欠税管理考核。要求各税务所对强化欠税的追缴工作，杜绝新欠发27 / 40 生。按月导出系统欠税数据，并以此作为考核的依据，欠税增加率 -10%以上的、存在错误欠税数据都列为考核范围。 3、强化征管质量绩效考核。一是清理税种认定。集中清理税种认定中存在的异常信 息，对未做税种认定和税种认定过期户进行更正，确保税种认定的准确性，共清理税种认定错误数据 5000 余条；二是进一步强化申报率、入库率、财务报表录入率考核。申报率、入库率作为传统考核项目，一直是征管质量考核的重要内容，我局重点强调申报率、入库率重要基础地位，按月对各所进行考核，我局申报率均在 95%以上，入库率在 99%以上。财务报表录入率列为今年的重要考核指标，其在纳税评估和风险管理中都起到一定的作用，我局财务报表录入率逐渐上升，重点税源企业财务报表录入率 100%，一般企业财务报表录入率达 74%。我局各项指标的完 成情况也得到市局处室的认可。 4、与国税签订委托代征协议，堵塞征管漏洞。委托代征工作的实施是继去年 “ 营改增 ” 之后，我区国税与地税两部门精诚团结、紧密配合的又一次重大举措。委托代征协议的签订可有效 提高征管质量，堵塞征管漏洞，优化纳税服务。一方面，实现了国税代开发票纳税人 “ 一站式 ” 服务，避免了纳税人28 / 40 在国、地税之间来回奔波，优化了纳税服务。另一方面，破解了国税代开发票环节地税税费流失的征管难题，从 源头上预防了地方税费的流失，对增加地方财政收入、为税收收入的持续增长提供动力。 7 月 1 日至 11 月 30 日，国税共为代征税费已达 XX 万元。 5、强化发票管理工作。一是规范代开发票流程。按照 2016年 1 号公告要求，规范各征收厅的代开发票资料报送，需要提供的资料坚决要求纳税提供，不需要提供的资料不得 索要。同时对代开发票资料装订、资料传递等提出新的要求。二是实行定期发票检查制度。以季度为单位，每季度末对各征收厅的发票结存、领用、税款征收等情况进行全面检查，及时通报各税务所发票管理中存在的问题。 1、 2、 3 季度发票检查发现问题 14 类，及时通报给各税务所，提出相关要求，相关税务所已全部整改完成。 深入调研，保障到位，扎实推进 “ 三基一化 ” 工作 1、强化调研，提升工作开展的针对性。征管科贴合 “ 三基一化 ” 的基本内容，一方面下发征求意见的通知，通过书面形式向各税务所征求意见和建议；另一方面，多次召开协调会、 “ 碰头会 ” ，听取各税务所的意见和建议。根据各所的29 / 40 意见和建议，有针对性地协调解决较为突出的问题。 2、强化保障，提升工作开展的流畅性。一是组织科内计算机专业人员对各所软硬件进行大检查 ，帮助解决软件方面的问题，维修或更换损坏的硬件设备；二是实行送票上门服务。根据各所的用票需求，每月定期向各税务所运送发票，节省了税务所的时间，同时使发票的管理更加安全、规范。三是开发区所网络视频系统。在各基层单位铺设视频会议终端系统，今后视频会议各单位可不到区局集中才参会，节约了时间又提高了会议的覆盖面。 3、强化培训，提升基层软硬件操作水平。今年以来，我局根据基层税务人员在计算机操作方面的短板 ，有针对性地开展了 “ 三基一化 ” 基础保障培训 4 次，内容涵盖计算机管理制度、网络安全管理制度、数据保密制度、数据应用平台的使用、 PPT 制作、 EXCEL 表格应用技巧等。 xxx 地税局 xxx 年征管工作总结 xxx 年，在市局党组的正确领导下， xxx 地税局的征管工作按照市局的要求，围绕区局的总体工作思路，结合实际，认真贯彻执行各项税收政策，坚持改革创新，狠抓落实，不断创新管理手段，各项工作 取得了明显的成效，征管水平和服务质量有了显著提高。现将30 / 40 有关情况总结报告如下： 一、纳税服务年活动有序开展为深入落实科学发展观，树立三服务理念，为 xx 经济发展作贡献，我局按照省局纳税服务年活动有关要求，扎实工作，确保取得实效：一是统一思想，提高认识接上级有关通知后，我局及时召开相关会议，进一步明确了始于纳税人需求，终于纳税人满意的理念，及时成立了以一把手为组长的纳税服务年活 动领导小组，从组织上保证了活动的顺利开展；二是以税法宣传月为契机，搞好活动的宣传工作我局统一在管辖范围内的有关场所悬挂宣传条幅，免费发放宣传扑克和宣传资料，把与纳税人关系最密切，关系纳税人切身利益的税收政策及办税规定以最简洁直白额方式告诉纳税人，受到社会各界的好评；三是开展十组百人税务干部联系纳税人活动具体的做法是建立起普通税务干部与纳税人的联系制度，以 每个税务干部联系户为标准，切实掌握纳税人的涉税需求，存在的主要困难和问题，并及时协调解决；四是开展我为纳税服务献一策活动，要求全体干部职工对如何开展纳税服务，满足纳税人合理合法需求，帮助企业共同发展等工作提出意见和建议；五是开展了办税服务厅办税服务标31 / 40 兵评比活动，每月根据方案开展优质评比，对先进给予奖励；六是进一步优化纳税服务。按照省局 x 局长提出的 “ 大税收、大服务 ” 工作理念要求，我们继续重点搞好全方位纳税服务工作，服务方式 和服务理念进一步创新，内部管理制度明显加强，服务质量和服务水平不断提升。今年以来，我局按照省局，市局统一安排，继续对现有相对分散的各项纳税服务工作进行整合、规范和统一，明确工作要求，把纳税服务工作的内容、业务流程、时限承诺、考核标准等纳入规范化管理，透明操作，为今后建立纳税服务的评价体系提供考核依据和评价指标；在此同时，我局在继续优化和加强限时服务制度的基础上，增加服务质量、服务效率、服务态度和政务公开承诺的内容，通过服务标准确定、组织实施、监察投拆、处理终结等各个环节形成一个完整的承诺制度，基本上做到了程 序规范、资料完整，责任明确，促进了文明服务，塑造了 xx 地税的新形象。 二、税收管理员管理及考评工作圆满完成。为认真贯彻落实国家税务总局、省局、市局关于税收管理员制度的各项规定，进一步加强我局征管系统基础管理和征管队伍建设，我局把税收管理员制度落实与征管规程、综合征管软件应用以及征管工作实际 情况结合起来，力求建立一个长效机制。不仅继续进一步完善了和明确管理员工作内涵、分解落实了管理责32 / 40 任；建立健全了岗责清晰、任务明确、监督有力、运转协调高效的管理机制，切实发挥税收管理员在税源管理方面的核心作用。在考评工作中，我局干部经的起考验，推荐选手各项指标得分和总成绩都取得令人满意的结果，有个税务所被市局评为税收管理优秀单位，直属局被评为登记管理优秀单位；人获得省局优秀登记员，人获得市局表彰的优秀税收管理员，受到各级领导的一致好评。 三、纳税信用等级评定工作得到全面落实。今年以来，我局为了进一步提升征管效能，结合我局相关制度办法、积极开展了 xxx 年纳税信用等级评定工作。主要的做法是：一是加强组织领导。局党组把此项工作作为一项基础性工作、一项重点工作，不但成立了局长亲自任组长的领导小组，制定具体的实施方案、而且 “ 一把手 ” 多次召开会议认真研究、深入讨论， 结合我局实际安排时间进度，为顺利完成评定工作提供强有力的组织保障；二是做好宣传工作。为了提高全体税干、广大纳税人对此项工作的认识，我局一方面抓好了对内宣传，要求有关人员认识统一到强化科学管理、优化纳税服务、提升征管效能上来，不断提高了广大干部职工推进工作自觉性和主动性，确保评定工作的贯彻实施。另一方面我局还下大33 / 40 力气抓好了对外宣传，让广大纳税人了解此项工作的具体要求及评定标准和程序，以确保评定结果真实、客观；三为了切实做好纳税信用 等级的评定工作，我们国、地税市局的要求，同时结合 xx 征管的实际，并根据纳税人对税法的遵从度，财务会计核算质量以及社会诚信等方面的情况，本着公正、公开、公平的原则，经过自评、互评、公示等程序，开展了纳税信用等级的评定，圆满完成了工作任务。 四、发票管理工作日益加强。今年以来，我们除了继续严格加强发票的领入、保管和发售制度外，还加强了购领、使用发票的监督检查。上半年，我们以市局发票检查为契机，进一步 明确了代开发票范围，严格了代开程序。对代开发票的单位和个人要求必须首先亮明有效身份和单位证明，填报申请表，由代开人员员审核其代开发票的经营业务是否存在，相关证 明是否属实，再按规定登记备案，登记发票号码、税票号码和已完税金额，定期编制代开发票统计表；在此同时，我局也加强了发票管理人员的管理 ，明确岗位责任，经常开展相关业务培训学习，提高发票管理人员的政策水平和微机发票代开业务处理技能，准时在征管系统进行了建筑业和销售不动产发票的开具，杜绝 “ 人情税 ” 、严禁 “ 关系票 ” ； 34 / 40 五、各项征管基础工作逐步完善。今年以来，我局围绕全市中心工作并结合自身实际，积极开拓创新，征纳关系得以理顺，纳税人的纳税意识普遍加强，征管基础工作逐步完善。我们的主要做法：一是对未进入综合征管系统管理的各类管户进行摸底 调查，逐户核对情况，登记明细信息，为各级领导决策提供了第一手资料；二是按照 xx 市出租房屋税收管理办法的要求，将出租房屋税收征收管理在登记、管理和考核等环节全面纳入信息化管理，全方位监控出租屋税收管理；三是核实了建筑业等代开发票的数据，并针对市局通报的核实结果和暴露出的问题认真分析原因，采取有效措施以防止问题的发生；四是落实征管质量考核办法，进一步提高征管质量。我们按照市局要求，严格贯彻落实征管质量考核办法，加强对征管质量考核工作的指导，取得了良好的效果；五是进一 2016 年地方税务局征管工作总结 几年来，我局按照依法治税、从严治队的工作思路，以征管机制转换为动力、以人力资源重组为保障，加强税收征管，强化责任，使我局的征管质量有了明显的提高。 35 / 40 一、加强税收征管，征管质量全面提升 1、建立健全了征管基础制度。几年来，我们在全面贯彻落实征管法及其细则和总局下发大各项配套制度和办法的基础上，建立健全了包括税务登记、发票管理、纳税申报、税款征收、税源监控、纳税评估、纳税服务等方面的规章制度和办法，我们还根据不同时期的税收征管现状，先后制定了税务稽 查管理办法、发票、证册工本费管理规定、饮食业税收管理办法、个体税收征收管理办法、建筑业有关税收管理办法等具体的规章制度，在明确规定实体性内容的同时，注意了程序性内容的规范，做到了征纳双方在程序上、手续上有章可循，准确无误，从而切实促进了我局税收征管工作的法制化和规范化。同时，我们在坚持规范执法的前提下，简化纳税人的行政审批程序，做到了不该批的事项，坚决不批；可批不可批的，以不批为导向实行备案制；凡该批的事项，做到了精简审批程序、简化审批手续。 2、强化了税源监控管理。一是加强户籍管理，减少漏征漏管户。户籍管理是税收管理的首要环节。目前，我县管户共计 xxx 户，其中：国有企业 xx 户、集体企业 xx 户、股份制企36 / 40 业 xx 户、私营企业 xx 户、联营企业 x 户、有限公司 xx 户、其它企业 x 户；个体工商业户 xxx 户，其中：共管户 xx 户、纯管户 xx 户。几年来，我们把户籍管理当作税源控管的基础性工作，从开户、变更、停复业、注销、外出经营报验登记管理等环节，常抓不懈，充分发挥税收管理员在户籍管理中的重要作用，采取管户巡查、定期年检和换证等工作，对辖区所有纳税人进行清查、登记造册。并与工商行政管理部门配合，重点对零散户或经营不正常的业户、以及社会团体、事业单位等进行了清查和管理，使所有业户全部纳入到了税务管理监控之中。与此同时，我们还把纳税人经营、财务和纳税资料完整地收集起来，分类归档，进行 管理，取得了一定的成效。在企业管理方面，我们针对企业经营规模不等、财务管理水平参差不齐等因素，从地税工作实际出发，积极探索出了新形势下管理企业经济税收的有效途径，走出了一条既能严防偷税、又方便实用的征管新路子。即：对会计制度健全、能准确进行会计核算的企业，我们采取查帐征收的办法进行管理；对会计制度不健全、又不能准确进行会计核算的企业，我们对其实行以率计征的办法；对规模较小、无建帐能力、年纳税额在 1000 元以下的企业，实行了定额管理的办法。三种征收办法的实行，有效地管住了税源，节省了税收成本。二是加强了对定期 定额户的管理。定期定额户的管理一直是征管工作中的薄弱环节，我们根据本县实际，37 / 40 实行了 “ 三级审批 ” 管理办法。即专 管员调查、管理所长复查、县局审批，对集