年公司财务管理制度.doc

年公司财务管理制度 第一章经费管理规定 第一条借款 一、借款者必须认真填写支票或现金借款单（出差开会需持有会议通知或出差计划）,业务用款需附立项审批表、购销合同行政费用开支用款预算内的经本部门经理签字、主管副总批准预算外的报总经理批准方可办理借款手续 二、财务部不得签发空白支票如遇特殊情况则必须填写购物名称并在支票小写处填上（￥）符号限定金额 三、借支票一次不得超过两张如遇特殊情况须经主管副总经理批准后方可办理增借手续 第二条报销 一、借用的支票从签发之日起7日内由借款人持正式发票或所购物品到办公室办理验收入库登记手续然后到财务部办理报账手续 二、出差人员返京后务必在2天内办理差旅费、业务费等报销手续如遇特殊情况不能报销者由借款人所在部门经理到财务部说明原因但最迟不得超过两周逾期不报者财务部有权从借款人当月工资中扣还并按规定从到期日起由借款人和本部门经理每天按借款额的万分之五交纳滞纳金 三、凡有欠款、借支、借现金未报账的其本人及所在部门一律不得再借现金或支票财务部有权拒绝再借款 四、报销需由会计人员记录收支情况 五、凡购买固定资产均先由使用部门向办公室提出申请预算内报分管的副总经理批准预算外的报总经理批准后方可办理借款报销手续 第二章流动资金使用管理办法 第一条公司财务部须严格把好流动资金的使用关 第二条流动资金是保证企业生产、经营的周转金不准随便提取更不准挪做他用 第三条流动资金要保证公司各部门的专项专款专用以确保经营业务的正常运转 第四条流动资金使用程序 一、流动资金使用计划 （一）部门使用流动资金须统一填写部门月资金使用计划表； （二）部门提前一个月将经部门经理签字和分管副总经理审批的部门月资金使用计划表报财务部 二、流动资金支出程序 （一）部门使用计划内流动资金要详细填写立项审批表； （二）借款人持分管的公司领导批准的借据经财务部核实后方可办理借款手续 第五条流动资金使用办法 一、100元以下的支出应用现金支付100元以上的支出必须用支票付款使用支票要严格遵守国家财经纪律不准用转帐支票套换现金 二、使用支票必须填明日期、限额和用途不准签发空头支票和远期支票使用支票后经办人必须在一周内到财务部冲账否则停止办理支票使用外地采购可通过信汇、电汇、汇票进行结算 三、各部门因工作需要经分管的公司领导批准可借部分现金做周转金 四、各业务部门收到的业务款必须及时送交财务部（或银行）不得坐支 五、开支用现金必须通过银行提取公司日常现金的使用为差旅费、零星业务费、办公费及备用金的领用不得扩大现金使用范围 六、凡借用现金、支票（含差旅费）必须及时冲账最迟不能超过一周如月未结账的一律不得再借现金、支票财务部有权拒绝借款并有权在本人当月工资中视情扣除欠款 第三章非业务工作招待用餐管理规定 第一条外单位人员因公来公司联系接洽工作错过就餐时间的一般可安排工作餐随职工同吃由办公室协调付费确需招待的可由公司负责接待的同志陪同招待用餐标准控制在50元/每人 第二条外单位领导因公来公司联系接洽工作错过就餐时间的可安排就餐一般情况下由公司负责接待的主要人员陪餐用餐标准控制在80元/每人 第三条公共协调关系招待上级单位人员、属地社团人员及政府部门工作人员谁出面接待谁负责协调陪餐事宜用餐标准控制在100元/每人特殊情况由公司领导出面协调关系用餐标准视情而定 第四条接待、公关用餐事先需到公司办公室填写招待用餐申请单预算内的报公司分管领导批准后安排就餐超预算的报总经理批准