财务出纳工作内容.doc

财务出纳工作内容 工作内容 出纳员的工作主要是按照有关规定和制度办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等 职位技能 出纳员要熟知并严格遵守财经法律、法规、规章制度和国家统一会计制度；有良好的职业道德工作作风严谨细致；有较强的安全意识和责任感；有一定的沟通能力；具备财会专业基本知识；有较强的数字运算能力、概括能力书写工整；熟练使用各种常用办公设备和出纳软件 职位背景 出纳员是财务管理系统的一个角色是会计工作的重要一环 西方财务管理随着经济的发展分为三个历史阶段： （一）筹资管理与财务核算为主的阶段 15、16世纪地中海沿岸商业城市出现了邀请公众入股的城市商业组织商业股份经济要求在财务管理上做好集资、股息分配和股本归还工作西方近代财务管理初步形成 19世纪末20世纪初西方股份公司有了迅速发展这时的财务管理部门是以筹集资金为主开展管理围绕筹资加强财务核算工作如：股票、债券的发行、回购盈利的计算股利的发放等从而维护投资者与债权人的利益进一步扩大筹资范围财务管理职能与机构的独立化标志着近代西方财务管理的完全形成 （二）成本管理与财务监督为主的阶段 20世纪30年代资本主义国家发生大规模经济危机在危机中幸存下来的企业在财务管理上只把精力集中到成本管理建立、健全企业内部的成本监督体系增强企业的竞争能力使经济逐渐复苏 （三）投资管理与财务决策为主的阶段 “二战”后世界市场兴起、国际大资本与跨国公司形成企业的生存与发展取决于投资机会的把握和投资地点与项目的选择企业财务管理的重点由成本管理转向投资管理、投资决策随着衍生金融工具的发展财务管理中的风险投资决策方式、方法迅速发展 我国古代中央与地方各级行政管理机构中都设有掌管财物收支的职位如：唐代在太府、司农、含嘉仓等设有出纳使孔子年轻时代曾担任鲁国贵族季氏的委吏即粮仓出纳 现状、前景 崔月宁是财会专业本科生目标是做会计师在校期间接受过出纳实操培训走出校门后的第一份工作是某集团公司财务部的出纳员她每天的工作是打印支票、开具各种银行票据解答客户的业务问题编制和录入与银行有关的会计凭证登记银行账簿整理和保管银行业务资料 小崔这样评论她的工作：“比较繁琐、枯燥没做过财务工作的人往往轻视我们出纳的工作认为就是跑跑银行管管钱好像不动脑筋其实干起来才知道：随着经济的发展企业会计事务繁杂对出纳的要求不低三分动手七分动脑不动脑筋光买力气是容易出错的我是新手每天都如履薄冰时时刻刻注意吸取新知”小崔的烦恼之一是她的工作要求她只认制度不认人；而各部门的同事似乎并不都能理解她比如：她坚持履行财务手续严格审核算发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐；对不符合手续的发票一律不付款有人就会找各种借口要她通融她坚持原则就看到了一些人的难看脸色“这也是一种压力啊！当然财会人员要学会跟各种人打交道热情周到的态度什么时候也不能变”小崔苦笑着 （2） 小崔所在的公司规模较大会计业务较齐全公司会有计划地安排他们财会人员在部门内部轮岗尽快提高业务水平所以小崔对这个成长