财务处年度工作总结

1 / 48 财务处年度工作总结 中央财经大学财务处 2016 年度工作总结 一、指导思想和工作理念 多年来，遵循学校办学宗旨和发展理念，财务处逐步形成了 “ 绩效统一、以人为本、科学理财 ” 三位一体的财务管理工作理念，即 “ 坚持绩效统一，做好教育事业资金保障工作；坚持以人为本，做好广大师生学习、工作和生活的服务工作；坚持科学理财，做好资金管理规范和资金安全工作 ” 。 二、 2016 年工作完成情况 2016 年，财务处以日常财务管理的制度化和规范化为工作核 心，以权责明确、行为规范、监督到位为工作目标，着重在以下几个方面推进了学校的财务管理工作，并取得了一定的成效。 1.可持续筹措资金，为学校战略发展提供财力保障 财政资金拨款持续增长，教育经费拨款渠道中除“985” 专项资金外，我校已覆盖所有拨款项目。 在学费收入、办班收入、经营性收入和捐赠收入等方面强化了财务管理，财务处重点推进了若干举措，有力地促进了自筹收入的可持续增长。 2 / 48 在其他部门的支持和配合下，以实现资产的保值增值为目标，财务处通过 合同、预算等手段，加强对经营性资产、租赁资产和校办企业上缴款的管理。 财务处配合校友会积极拓展校友资源，拓宽资金来源渠道，完善学生资助体系，并利用财政政策积极申请配比资金，有效缓解了学校的资金压力。 2.合理化安排支出，为重点领域和日常运行提供资金保障 由于基本建设的资金需求，学校的贷款规模数额巨大，巨额的资金偿付压力给学校的运 行带来了巨大的挑战。财务处不仅注重从量上不断调控，满足两校区基建项目的资金需求，更从质上合理安排贷款的期限结构和利率 结构，最有效地降低贷款使用成本，减少了学校的财务压力。 在学校资金紧缺的条件下，财务处坚持把人员经费作为必保项目。学校教职员工，包括离退休职工的收入水平居北京市部属院校的中上水平。这些举措和成果有效地激励了全校员工，提升了凝聚力 财务处在统筹规划年度经费时，都以学校的战略发展为重，把教学和科研的投入力度、人才的引进和培育放在重要位置。 2016 年，财务处从紧张的资金中安排专项，用于高层次人才引进、教师出国进修及在校教师学历学位资助3 / 48 计划。 3.统筹资金安排， 提高资金使用效率 近三年学校各项事业快速发展，日常运行和各部门资金需求量与学校资金供给之间的矛盾日益尖锐，特别是沙河校区的启动，进一步加大了运行成本。面对资金紧缺的现状，财务处特别重视校内各种存量资金的调配使用，形成统一的 “ 资金池 ” ，不仅保证了重点领域能够得到持续的资金支持，还有效利用了存量资金。如 “211” 经费中的队伍建设和人才培养；自主科研经费中创新人才培养、博士基金及科研创新项目资助；优势创新平台经费中人员经费的统筹配套；修购专项经费与基本建设资金、修缮、购置及维护费用等之间的统筹调 剂等。 4. 加强制度建设，提升财务管理能力 2016 年，财务处根据学校经济活动的特点，梳理、修订和制订了相关的财务规章制度，形成了预算管理、经费支出、学费收入、教育服务收入、专项业务等一系列制度体系。 在相关职能部门的协同下，财务处优化了学杂费收缴程序并定期发布年度学费收费报告，有力地保障了学费的及时收缴，欠费率逐年下降； 在积累了相应的历史数据后，财务处针对办班过程中较常出现的各种问题，推出了若干措施，优化了办班审批和4 / 48 合同审签的流程，规范了 收费项目和收费标准的管理，加强了办班收入贡献度、成本控制和风险预警等的分析与管理； 5. 强化队伍建设，提升服务能力 按照学校第七轮人事分配制度改革工作部署，根据学校财务工作实际，结合财务管理的新要求，同时考虑财务工作发展趋势，在充分调研的基础上，财务处改革了内部机构设置，合理配备人员，科学规划处内工作流程，提高工作效率，提升了服务能力。 三、面临的问题与改进思路 目前，学校财务工作面临的问题主要体现在两个方面：一是资金短缺，这仍然是制 约学校发展的瓶颈；二是资源配置，资金配置的均衡和效率仍需优化。 学校的基本建设资金严重不足， “ 十一五 ” 期间在建项目存在较大的资金缺口。而目前，学校的贷款规模已经达到较大的数额，贷款成本已经成为赤字预算的主要原因。由于连续几年出现赤字，有指定用途的资金构成了银行存款沉淀资金的主体，财务利用内债进行周转的能力逐渐减弱。 校内各部门之间的资金配置不平衡、苦乐不均等现象较为突出。同时，教职员工的工资外福利也非常失衡，这些问题可能将成为影响学校稳定的不利因素；而另一方面，重点项目投 放资金重复累加。国家财政专项、北京市共5 / 48 建项目及学校政策支持大都集中在优势学科及实力雄厚的学院，弱小学科及基础薄弱的学院的发展受到了一定的制约。 财务处计划在学校的整体布局下，以提高资源配置效率和提升服务水平为导向，重点筹划和推进以下工作： 1.积极争取财政资金支持 2016 年 12 月 20 日 2.不断提升自筹资金能力 3.优化预算编制方法 4.推进校院两级财务管理体制改革 5.建立和完善相关的制度体系中央财经大学财务处 财务处 2016 年度工作总结 时间过的很快，转眼间又将跨入一个崭新的年度。回顾即将过去的 2016 年，财务处在区域公司领导的关心支持、集团财务部的监督指导以及公司同仁的全力支持下，紧跟集团公司各项工作部署，围绕中天八建年初制定的工作目标开展各项工作，严格按照国家财经法规、集团公司和八建的财务制度办事。在为公司生产经营提供优质后勤服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，强化财务内控制度的建设与执行，以成本为中心、资金为抓手，切实防范财务风险。在会计基础工作、财务管理及风险防范、税企银企关系、后勤保障等方面很好地完 成了处室本职工作。与此同时，也还存在许多不足之处。现就财务处 2016年度工作做简要地回顾与总结： 6 / 48 一、会计基础工作方面 1、针对八建财务人员基本都是中天财务系统里的新人，对中天财务具体的核算模式、管理模式、运作流程不尽熟悉的情况，在财务人员全部到岗后，财务处组织所有财务人员对集团的会计业务指导书、各项财务管理制度及业务流程进行了集体认真学习。 2、严格按公司财务制度办理各项日常资金收支、内部借款、项目部所需外部财务手续等业务，为公司及项目部生产经营提 供了优质高效的财务后勤服务。 3、根据日常发生的各项经济业务，及时准确地对其进行了会计核算， 为日常财务管理、领导决策提供了及时准确的财务信息。 4、为保证公司资产及债权债务情况的客观真实，定期、不定期地开展了各项财务对账工作。 5、为满足公司内部管理需要，及时准确编制资金周报、管理费用月报、项目综合情况表等内部管理报表，并对其进行财务分析，为公司内部管理提供了更具实用性的财务数据。 6、根据集团下发的做好 2016 年年终财务结 算工作通知的要求，全面真实地统计核算区域公司 2016 年的业务承接、产值完成、管理费计收上交等生产经营指标的完成7 / 48 情况，并与集团做好年终结算。 二、财务管理及风险防范方面 1、强化财务内控制度的建设与执行，在八建区域公司开始运营伊始，根据集团公司财务管理制度，结合八建具体情况制订了中天八建财务管理细则、中天八建项目资金管理专项规定并积极推进执行。 2、明确并制订了财务处内部工作分工及岗位职责，强化了岗位责任意识、理顺了财务处内部工作关系。 3、梳理八建所有项目的总包合同、内部经营目标责任书、项目经理内部借款合同、财务授权委托书等财务档案及相应手续办理情况， 建立起了中天八建的基期财务档案体系。 4、按照集团内部承包经营责任制要求，与各新建项目项目经理分别签订了内部承包经营责任书，并上报审批了项目收费率，为各项目实施明确了责权利关系。 5、及时、仔细评审了项目部上报的各项总包、采购、分包等合同，以合同评审为切入点防范财务风险。 6、积极推行项目台帐制度，建立起了项目部按月定 期上报项目资金使用、外欠材料、工资等款项情况的长效机制，使公司对项目部的资金使用及债务情况有了及时概括的掌握。 7、强化资金管理，合理有效地调配使用资金，8 / 48 为保障公司及项目部各项生产经营活动的正常有序进行，切实防范财务风险，财务处严把资金支付的计划及审批关，每笔款项的支付都做到有计划有审批，大宗材料款严格按合同约定的支付条件及结算方式支付，无合同、结算及签字手续不全的，坚决不予支付。资金使用的合理安排及严格把关，即确保了公司各项生产经营活动的正常、有序进行，又大大降低了其使用成本及财务风险。 8、积极推进项目预算成本管理，以成本控制为主要手段提升风险管理水平，嘉和城项目已上线运行，待运行成熟后推广至其他项目。 9、针对广西、云南地区出现的假发票情况， 10月份财务处专门制订下发了关于进一步加强项目部发票管理的规定，提高了项目部对发票问题的重视，强化了发票管理，切实防范了涉税风险。 10、在年中、年底会同有关处室对区域公司所属各在建项目进行 了两次风险排查，对各项目的产值完成、成本发生、资金收支、债权债务、合同签订及履约情况都进行 了分析排查，对各项目部的财务状况和潜在财务风险有了比较实际的掌握和认识，做到了心中有数。 11、为科学合理地计划安排好项目年关资金，防止讨薪和材料商诉讼事件的发生，确保项目稳定顺利生产，9 / 48 结合年底对各项目的风险排查工作，深入项目部实地与各项目负责人沟通年关资金收支计划问题，并专门下发了关于做好年关资金计划工作的通知。 三、税企、银企业等内外关系方面 八建是今年刚刚新成立的区域公司，以前与南宁当地的税务、银行、业主财务等主管及合作部门联系甚少。为营造良好 的税企、银企等外部财务关系，财务处积极主动地加强与相关主管及合作部门的沟通与联系。银行方面，与工商、中信等银行建立起了良好的合作关系，并与其沟通了区域公司办理资金证明、保函、甚至流动资金贷款的操作可行性，希望能为公司项目经营融资拓宽一些渠道。税务方面，税务机关是任何开展正常生产经营业务的企业都无法回避的部门，与其建立起良好的关系也是公司财务工作的一项重要内容。针对南宁市地税要求在开票时加征 2 企业所得税及我们要求分包工程差额抵税的问题，财务处与相关税务机关进行了反复多次的沟通，与其阐述我们公司应该适用的税收 政策，并最终取得了税务机关的认可， 2 企业所得税不再缴纳、分包工程差额抵税可以按规定进行抵扣。与此同时，通过与相关税务机关的多次沟通与交流，我们也与其建立起了良好的工作关系。 四、存在问题及不足 1、由于八建财务人员基本都是中天财务系统里10 / 48 的新人，加入公司尤其是参与到实际工作的时间较短，对公司的内部运营机制及一些具体业务流程理解和掌握的还不够熟练，工作中对一些复杂问题还不能迅速地进行处理，还需积极加强公司内部业务流程、制度的学习，尤其是向同事、领导多请教，多学习。 2、与集团财务部的沟通联系还不够，需积极加强与集团财务部的沟通与交流，遇事多请教、多汇报。 3、在对各项管理费用支出的控制、严格财务报销制度上执行力度还不够，需加强对日常管理费用开支的控制财务报销制度的执行力度。 五、下年重点工作计划 1、继续制订和完善区域公司的相关财务管理制度，并贯彻落实到实际工作中去，严把合同评审、资金支付审核关，切实做好财务风险防范工作。 2、加强成本核算与管理工作，按照财务核算权责发生制的要求，对项目收入确认 、材料物资的收发存、人工费的结算发放、分包工程的结算支付等进行及时准确的会计核算，使会计帐能客观、及实地反映项目的收入、成本、债权债务情况，定期进行成本分析，使财务管理、风险防范工作做到有的放矢、有预判性。 3、对竣工决算项目及时进行内部财务结算，力争在收到竣工决算书后一个月内办理好相应项目内部财务11 / 48 结算。 4、筹划好远程地区新承接项目的财务管理和服务工作。 5、加强本处室自身建设，积极组织业务知识学习，不断提高财务人员的专业知识、技能、职业判断能力，牢固树立 “ 管 理、服务 ” 意识，加强管理、用心服务，使财务团队能更好地为公司发展提供优质高效的服务保障。 最后，衷心感谢各位领导及同仁一年来对财务处工作的关心、理解和支持。 财务处 2016 年工作总结 2016 年，作为学院发展的关键之年，我院财务工作以规划纲要为指导，在学院党政领导的正确领导及各处室的支持配合下，认真贯彻和执行国家的各项方针政策，克服种种压力与困难，进一步提高了财务工作的规范性，在全处的共同努力下圆满地完成了年度部门既定的财务工作目标及各项工作任务。现将 2016 年财务处主要工作总结如下： 1、根据黑龙江省物价监督管理局文件的相关要求进行收费许可证的年检审验工作，准备相关账、证及票据按时申报年检。 2、 2016 年财政生均拨款资金到位。财务处在院领导的指示下，协调各部门圆满完成财政资金的指标调整，预算核定、计划上报、合理使用及支付工作。 12 / 48 3、根据每年尚需填列的财政供养文件要求，录入调整、及时汇总单位基本情况及人员增减变化情况，为财政控制监管做好基础工作。 4、 6 月份，学院 11 学生离校工作正常 进行。财务处统计毕业生欠费及教材宿舍结算所需材料，认真安排离校当天工作事宜，在集中办理离校时，千余名学生离校手续办理井然有序，圆满完成此项工作任务。 5、自 2016 年 1 月 1 日起施行行政事业单位内部控制 规范，根据省财政厅、审计厅及省教育厅的有关文件要求，学院领导高度重视，由财务处草拟内部控制方案，结合学院自身特点，财务处及相关业务处室根据部门工作范围及职责开展内部控制的制定工作。已基本形成初稿。学院领导的高度重视和相关业务部门制度措施高效的制定及教职员工全力配合才会形成高效有 力的监督与管理 ，可以更好的管理单位资金，维护单位利益，提高单位的整体管理水平。 6、学生收费票据、往来资金结算票据、非税收入票据统一使用财政发放的统一票据，做到了财务票据的规范化，并且按时按财政要求到省财政厅票据审核科核销票据。 7、配合学院教务处骨干校验收及数据平台的财13 / 48 务数据填报工作。圆满完成教学经费收入、支出、预、决算等与财务工作相关的评估数据、说明及辅助佐证材料等。按要求多次反复改动相关数据，但都保质保量圆满完成。 8、财务处安排专人对以往年度欠 费情况进行统计，加大力度催缴，在各系学生管理员的积极配合下，取得一定效果。 9、财务处根据学院部门预算及收支情况进行财务分析，在每季初 10 日，形成报表向院领导汇报。 10、 2016 级新生入学收费工作。财务处在前期派专人负责调试软件，设置相关收费项目、收费标准及收费区间。克 服财务人员少，借助银行及外科室人员相助顺利完成新生的集中收费工作。 11、办理国库支付工作。认真细致，准确无误，保证经费资金使用合规、安全。 12、加大力度 清理往来款项： 11 月末对教职工出差和办理公务暂借暂存款进行系统清理。按部门及个人发放催缴单，不能及时还款的要求个人注明原因，做到控制应收款的资金额度、缩短应收款的占用时间。 13、根据采购计划及时落实当年政府采购用款计划，协调国库支付中心对预算内、预算外设备购置、维修费等资金的申请、使用、支付情况，保证学院政府采购计划按14 / 48 时完成。 14、年终对全院 2016 年的收入、经费支出情况进行了汇总、分析、结清旧账、年终转账，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表工作。同时针对报表编 写财务分析报告，总结财务管理工作中的经验，也为领导的决策提供依据。 15、征迁补偿款使用计划的上报工作， 3 月份开始与总务处共同准备 2016 年征迁补偿款上报审批工作。经过历时大半年与工信委、财政的几十次沟通与反复协调，在与工信委财审处及学院总务处的共同努力下此项指标终于在年末前得到了财政的批复。 16、其他工作：聘用人员及教师课时费发放、水电网费及时扣款、公积金的报批、调整比例、扣缴工作；医保及养 老保险的扣缴工作；省财政的财政供养统计报表工作；个人所得税的代扣代 缴工作；收支两条线学生学费上缴工作；学生奖助学金的发放工作；财政收费票据的购买、领用工作；对外与财政、物价、税务、银行、支付中心、主管厅局的对外业务；财务账务处理及日常报销核算业务。 总之，财务处全体工作人员坚持从细微处入手，加强收支管理，建立健全各项财务制度，在经费量大而多的形势下，保证正常业务活动和财务收支健康顺利地开展，又15 / 48 使各项收支的安排使用符合财政政策的要求，极大地提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。 学院财务处 二 一四年十二月十日 2016 年度财务处工作总结 2016 年即将过去，在学院董事会的领导下，在各单位的支持配合下，财务处全体工作人员以高度的事业心和责任感，紧紧围绕着学院规划的工作目标，开展了扎实有效的工作，全面完成了年度各项工作任务，为学校各项事业的发展作出了一定的成绩。 一、完成了学院学费的普高学费收费工作，学院全面的使用了青果收费软件。 对于学校来说，每年收费工作非常重要、也非常繁重。为此，财务处全体工作人员齐心协力，今年使用了青果软件后，在 2016-2016 年度，三个年级的学生，出色的完成了收费工作。在青果收费软件的辅助下，各系部能最快时间的知道各系部学生收缴和欠费的情况。 今年比去年同期 10 月 31 日相比，总缴费率提高了 10%，同比去年三届学生人数增加 800 人，提前完成了学院在 10 月 31 日缴费率 93%的绩效工作。我们将继续努力目标 2016 年 3 月份前完成 97%缴费率，再创新高！ 二、较好的完成了银行融资工作，为学院的教学16 / 48 支出及固定资产购建提供资金保障。 目前我院主要的资金来源是学费收入，但学费除了支付教 学费用支出及设备购置外，剩下的资金难以弥补学校的基建支出需要， 2016 年学院为了在 2016 年申本做了大量的工作，增加教学设备、提高师资力量、改善教学质量等，大量的投资资金，使资金更为紧缺。为了提高和配合学院的申本工作，财务处领导班子与多家银行多次接洽沟 通，向多家银行提供贷款资料。 2016 年并完成了贷款6000 万的总数。有效缓解了资金的被动压力。另外，财务处对于暂时闲置的资金进行短期投资理财， 7-12 理财的利息收入预计为 95 万元，大大增加了学院的创收效益。 三、优化内部分工，明确 各岗位的工作职责以及提高工作质量。 财务处的工作任务十分繁重，并具有较强的专业性，为了提高工作效率，每个员工在自己的工作岗位中业务水平比较到位，都能有计划有安排完成本职工作，按照财务制度，严格审核各项费用报销，杜绝不合理支出，严格的按部门预算方案执行，确保财务工作程序化、规范化。在 2016 年 11 月份，学院财务和后勤财务人员进行了一次对自己工作的阐述和自我批评的工作会议和培训。通过这次自我批评，财务人员对自己的工作方式和方法有了全面的了解并总结如何改正自己不足的方面，让自己更好的成为一个优秀的财务工作者 。这个学期财务会议除了每月的工作例会，17 / 48 每个学期开学与结束定期召开部门工作会议完善相关工作。计划制定 2016 年新的一年的工作计划。 四、按时进行纳税申报以及完成上级领导安排各项检查工作和筹备工作。 财务处每月归集汇总各种会计凭证，编制各种财务报表资料，履行学院每个教职工个人所得税代扣代缴的统计计算及进行纳税申报工作，年底提交了个税自查报告，解决应对税务部门的提出的各种问题。按时完成院领导以及政府相关部门下达的工作，填写教育厅网的数据平台的相关数据。填写统计局相关数据。财务全 体人员本学期还 配合实训部门以及就业部门圆满的完成教育厅的数据上报和检查工作。学院计划开办技工学校，财务部门与各行政部门为技工学校的工作筹备的大量数据与资料并归档到学院院办。学院申本的工作，财务处计划专门财务人员整理申本的相关财务数据。全力配合学院申本工作。 五、严格审核费用报销及各项专用基金的支付，完成学院年度会计报表的年终清理结账及编制工作。 在日常的借款、费用报销审核、收付款等环节中，财务处工作人员以高度的责任感及原则，严格把关，拒付不合理、不正确支出。通 过去年的专项审核的经验，本年度对于每项专用基金的支付，财务更为认真审核，逐一核对数据的准确性。绩效考核审核完成好后，出纳人员妥善安排好年18 / 48 度奖金发放的工作。年度终了，财务清理结账及年报编制非常重要，因为年度会计报表及财务分析，是学院一年收支总额及总资产状况的综合反映，是报送政府机关的重要财务资料，也是下年度新建帐套和会计账目初始化设置的重要依据，为此，财务处各岗位的工作人员，认真的核对好各往来及银行账户资金，及时清除借款数据，处理历史相关数据进行调整。按时完成年终财务清理结账及年度报表的编制工作。 2016 年下 半年财务的全体员工在领导的带领下，圆满完成了绩效考核的各项工作。 六、规范与财务核算与管理制度，提高了工作效率和业务水平。 学院财务处在新的最新财务规范下，对财务的核算制度与岗位职能有了很好的提高，按现有的最新的核算方法，对每项费用都能明细 化，及时挂账，并能按照相关税务要求缴纳税款。新的财务规范下都能很好的完成以下几项工作： 1、做到了现金与银行资金的帐帐、帐实相符。能做到每一周结，会计核算与出纳数据同步，如数据不符能及时查出问题。 2、审核会计记账凭证，改进核算方法后，提高了财务人员的专业技能、全盘账务能力及核算数据的准确性。 19 / 48 3、财务总账人员较好的做好审核清理以前会计科目余额与相关遗留问题。调整了相关不合理的科目后，对青年书业书款等其他往来款项都能及时挂账，毕业学生欠费数据能及时挂账。做到年度汇总，年度清算。控制好经费的预算，严格的把关学院各项活动费用。 4、进一步加强对资金的监督管理，积极催收借支，加大了报帐的及时性完善报账制度。 为了能更好的体现本年度的费用及时和正 式性，财务处对个人借款方面做了很大的催款工作，对部分教职员工，在报销期间内未及时报账的，及时处理并扣除当月工作来冲减其借款。教职员工都能及时的冲减个人借支基本没有出现扣除工资来抵扣借款的现象。 财务每月都及时核对各系部的办公消费卡明细，学院财务人员与后勤财务人员每月定时进行往来财务数据的核对，相关往来及时挂账。能正确反映当年度的办公费支出，杜绝跨年度费用报销，提高年度教学费用支出的准确性。 5、规范会计科目后，在正确的会计科目和费用科目中，参考 2016 年的预算，完成了 2016-2016 年预算报告。各系部能严格按照预算方 案来执行。预算外的由院董审批后，财务人员才能给予办理。 6、在院董的支持下，每月定时代扣个人所得税20 / 48 和企业所得税，降低了学院的风险，个人所得税由教职员工承担本人应缴纳的税费，学院收入的相关税费及时缴纳税局相关税费，严格按照国家税务机关的要求来认真执行。经过这两年的知识的传达，各教职员工对国家税务政策和税务知识有了一定的了解。并能理解财务的工作。 2016 年财务处做了大量的工作，取得了很大的成绩，改变了很多以前账务不 足，有了一个大的飞跃。 但是任然存在一些不足的地方： 、财务人员综合水平有了大的提高，但在工作量比较大，业务多的情况下，还是需要不断的学习专业知识并即时了解相关的国家政策和税务政策；、前期财务遗留问题难度比较大，所带来的工作难度和阻力，经过所有工作人员共同努力，现难度相对减少但依然存在；、完善学院的教学费用及科研经费的规范管理有待进一步提高和规范制度；、后勤财务核算数据有待规范统一，与后勤财务沟通协调需进一步加强，后勤财务的管理监督力度有待加强。、加强和完善对固定资产的监督和管理。 2016 年上半年工作计划： 一、继续做好银行融资贷款工作，为学院的发展规划提供资金保障。 二、更好的规范会计科目根据申本的需求增加相关的二级科 21 / 48 目，按照预算的相关费用，完善新的财务帐套科目，完善新的会计报表格式，明确各费用科目的核算范围。 三、全体财务人员做好 2016 年度的工作计划，加大所有应收款项的催缴力度，减少资金占用额，降低资金运作成本。 四、完善财务青果收费软件系统的使用，增加相关收费需求，能更好的把继续 教育的学生归档到青果软件中统一管理。 五、按照 2016 年制度，采用新的会计核算制度及记帐原则，真实正确的反映学院年度的收入、成本及费用，教学费用支出核算到各系部，正确的计算出 2016-2016 年度各系的投入产出比例，为下一步进行预算编制与管理执行提供参考依据，把预算做的更细化更明了。 六、按照 2016 年度的预算执行表，来严格执行全学院的各系部与相关部门的费用使用情况，杜绝超出预算的相关费用。 七、进一步规范单位固定资产的价值核算标准，加强对资产的规范管理 ，以保障学院资产的保值增值，做到帐帐相符、帐实相符。 八、完善和细化学院出差及各种费用报销制度和标准以及继续教育中心的相关费用报销制度的备案，严格保管费用支出。 22 / 48 九、配合校企合作，加强与税务的沟通协调，完成各种税务事项，联系事务所对 2016 年的收支进行审计，顺利完成学院所得税汇算清缴工作及税务年检工作。 十、配合学院申本工作，按申本的要求整理账务数据和完善教学设备明细化，收集和汇总相关申本的资料迎接 2016 年学院申本工作。 十一、计划组织本部门 全体财务人员 2016 年上半年进行 2 次的专业培训学习及工作总结，加强业务学习，提高专业技能与工作能力。让财务全体人员整体综合水平有一个新的基点。 总之，在 2016 年年度，财务处虽然人员少，工作大，但也任劳任怨地做了大量卓有成效的工作，在新的学期里，我们将更加努力，发扬成绩，改正不足，以勤奋务实、开拓进取的工作态度，为学院的建设和发展贡献我们的力量。 财务处 2016-1-10 图片已关闭显示，点此查看 财务年终工作总结是财会朋友总结一年工 作成果，展望未来一年工作计划的年度重头戏，但是一些财会朋友却常常被此烦恼，希望这篇文章可以有效帮助你轻松搞定财务年终工作总结。 一年即将过去，回顾一年来本部门所做的工作：23 / 48 未了的历史遗留事宜、会计核算业务的变化、会计核算体系的调整、会计人员的调整、银行还贷压力、资金筹措压力、大量资金结算业务，繁杂的日常报销工作、日常财务、会计监督工作，繁杂的分部门、分项目核算工作，财务预算、计划执行情况的核算，各种财务票据的领取、规范化使用、票据核销工作，财务规范的贯彻落实、资金借贷合同的草拟、公文写作知识 的学习、运用，内部部门间工作的协调，外部财政、物价、税务、银行、审计等工作的协调，财务新知识的学习与实践等等，全体财务处人员真是感慨万千。 “ 只要精神不滑坡，办法总比困难 ” ，全体财务人员正是牢牢记住了这一点，始终牢记全院工作一盘棋，以本部门的年度工作目标为中心，通过群策群力，全体财务人员拎成一股绳，发挥财务人员的整体力量。年在学院财务人员较少、财务人员和财务核算体系较大调整的情况下，财务处全体人员克服了工作中的种种压力与困难，在院领导和上级有关主管部门领导及相关人员、相关部门的关心、指导、帮助下，全面完成了年度部门既定的工作目标，并在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。现将年学院财务处总体工作总结如下，不足之处还望领导和相关人员在多多包涵的基础上不吝指正。 一、财务会计核算方面 24 / 48 (一 )精心设计会计核算体系，全面、真实、及时的提供财务会计信息，为领导决策等提供有用的决策信息，得到领导的肯定和赞扬 “ 凡事预则立 ” ，年学院全体财务人员在学院领导和有关专家的指导、帮助下， 总结了以前年度会计核算经验的基础上，结合学院的具体情况和年度财务工作目标，通过会议研讨、日常交流、向专家请教、向兄弟单位学习和再实践再总结等多种形式，事先根据学院发展目标对会计核算资料的要求，利用现代化的会计核算手段，精心组织、设计学院的会计核算体系和会计信息报告系统。在符合国家正常财务核算对财务工作要求的前提下，利用电算化手段设置了分部门、分项目的财务核算体系，为领导的决策，上级主管部门、财政、税务监督，内部各部门控制使用资金等多方面及时提供了大量真实、完整、有用的财务信息。 年全体财务 人员紧紧围绕学院的财务工作目标，特别是学院规定每月日必须提供内部分部门、分项目年度经费计划执行情况统计信息的情况下，即使国家法定休息日没有完整的休息过。全体财务人员就是为了实现一个共同的目标 准确、及时的提 供财务核算信息。通过全体财务人员的共同努力，我们顺利的完成了年度会计核算目标，每月按时、准确、完整的提供了财务核算资料并发放到每个相关部门、相关人员的手中，为领导的决策和有关部门的监督、管25 / 48 理提供了大量真实、完整、及时、有用的财务会计核算信息。通过财务处全体人员的共同努力，学院财务处的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。 (二 )坚持会计创新，克服工作中的种种压力与困难，在会计人员较少的情况下办理了大量的历史遗留事项，取得了阶段性的工作成绩 由于学院的财务基础 工作一向比较薄弱，历史遗留的未达账项、未完工程项目的结算、以前年度相关税务事宜、驾驶培训业务单独核算后遗留下来的大量的往来清算、资金结算、历史遗留税务事宜等工作都比较多。特别是近年来由于学院开辟新的办学途径，学院采用新的核算体系，会计人员相对较少，会计人 图片已关闭显示，点此查看 员和会计业务变动较大等等，引起的学院财务工作压力日易显现。大量的历史遗留事项需要我们在本来日常工作就比较紧的情况下利用加班加点的时间来完成，全体财务人员从来不计较个人得失，年清理了大量历史遗留的未达账项，清 理了大量的未付工程款项等等。 为适应财政、物价、工商、税务体系的要求，全面维护学院的整体利益，确保学院的利益最大化，在进行账务处理的过程中，一项资产的购置支出不得两次进入成本。院财务处在相关领导与有关专家的指导、帮助下，按国家相26 / 48 关法律、法规的规定，将原来学院统一按照事业单位会计制度的核算模式进行分事业支出和经营支出分别会计制度进行会计核算，即将学院经营支出的资产购置采用经营核算的模式，分次计提折旧的方式进入成本，为学院节省大量的资金流出，为学院的发展提供了财务基础。 二、 财务会计监督方面 财务处全体人员坚持从细微处入手，按国家财务规定对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，严格控制现金的支出，对超过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用。加强财务印章的管理和使用，定期进行银企资金的核对。确保学院资金的安全、完整。进一步加强资产和财务票据的管理，采取专人负责，日常工作中做好各种财政、税务和内部印制的票据的领用、核销、库存等的台账登记工作，每次都向领用人书面交待清楚各种票据的使用规定、注意事项等相关的事宜，及时核销各种票据以确保学院的所有收入及时 进行账务处理，坚持财务 “ 收支两条线 ” ，严格实物资产的入库手续，从源头做好学院的财务监督工作。 财务 “ 收支两条线 ” 就是所有的财务收入都必须入学院统一的财务账务，所有的支出都必须按学院事先规定的用款手续办理用款，涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专27 / 48 户交存、返还和资产购置、日常大宗消耗的政府采购。财务“ 收支两条线 ” 是学院所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务纪律。做好学院的财务票据管理工作就是做好了财务 “ 收支两条线 ” 的源头控制工作，财务处正是从这一关键的源头控制入手，严格区分学院的收支，做到全年财务收支无差错。受到学院领导和有关上级主管部门领导的好评。 学院国有资历本的保值增值是学院全部活动的一个重要的结果 ,纵观国有资本保值增值的几个方面：收支节余和实物投资形成的一般基金、专款专用的专用基金结余、实物购置形成的固定基金增长。在上述几项保证国有资本值增值的内容中，保证固定资产的购置形成的固定基金的增长是保证国有资本保值增值的一个重要的方面。财务处全体人员正是从这个重要方面入手，在日常的财务报销、财务管理过程中一丝不苟的做好的每项实物资产购 置的入库验收手续的审核工作，从而从源头上控制住了学院实物资产的真实、完整。保证了国有资产保值增值目标的实现。 三、资金筹措、内外协调方面 资金是学院正常教学活动和学院发展的血液，年由于学院银行还贷款的巨大压力，从年初开始学院就面临着银行转贷款难等资金压力，具体原因为：第一、国家为控制宏观经济发展的速度，提高资本投入的效率，全面压缩、限制银行贷款 ;第二、学院不能提供银行贷款认可的担保单位和担保资产。学院事业28 / 48 性资产不能作为银行贷款担保的资产，又不能与其他单位进行互相担保。第三、学院的经营性 收支单独核算后，事业性收支的资金进出量相对减少，现有的财务收支情况也限制了转贷款和新增加银行贷款。第四、由于学院日均银行存款余额较少，不能满足银行提出的存款与贷款的余额比例关系等等。年在学院领导的直接领导和局财务处的直接协调下，通过向市交通局和其他单位借款等形式共偿还银行到期贷款2400 万元，新办理银行贷款 1500 万元，较大的绥解了学院的资金压力，保证了学院正常教学工作的开展。 图片已关闭显示，点此查看 在对外联系方面，学院财务处在学院领导的直接领导下联系的主要部门有：财政、物价、银 行、税务、审计及交通局主管处室等部门。在对外联系的过程中，我们坚持始终把学院的利益放在首位，坚持维护学院的整体形象。以年初计划安排的有限的部门经费为限，尽力使所花费的每一分钱都有回报为基本准绳，通过院领导的直接领导和全体财务人员的共同努力，年办理大通达公司税收减免近 20 万元，学院教学用车辆减免车船税 4 万元，减免物价年审收费 8 万元，银行贷款利息减收 8 万元，力争年底前取得财政追加财政拨款 50 万元，同时还办理了对社会继续教育培训收费标准的核定，社会培训发票的领用等工作。更值得一提的是，财务处在对外交往的过程中，时 时不忘宣传学院，年利用工29 / 48 作的便利为学院招收驾驶培训学院 200 多人，为学院整体发展尽本部门的最大努力。 四、年工作设想及需要改进方面 年学院财务处在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下，尽管在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到学院领导和上级有关部门领导的充分肯定。但不足之处也有很多，现结合学院年财务工作将年学院财务处工作设想 第一、在条件允许的情况下，增加会计人员 1 至2 人，增强学院财务计划执行 情况的控制分析力量，进一步加强学院的财务、会计核算工作，将学院的财务基础工作进一步做实。 第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。 第三、进一步加强财务日常监督工作，从学院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证学院财务工作的真实、完整，维护学院的整体利益。 第四、进一步加强与银行及其他相关的沟通、交往，在院领导的直接领导和局财务处的关心、帮助下 ，力争办理完毕 2000 万元到期银行贷款的转贷款手续，并力争开30 / 48 辟新的资金来源渠道，保证学院正常教学工作的资金需要。 第五、进一步加强与财政、税务、物价等相关主管部门的沟通、联系，为学院争取的优惠政策，为学院的发展争取的资金，力争学院利益最大。 第六、坚持 “ 财务收支两线 ” ，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好学院有限的资金，使学院的每一分资金都发挥最大的财 务效益。 第七、进一步加强内部部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。 第八、象财务人员学习、运用公文写作知识一样做好财务知识在全院的宣传、贯彻工作，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动学院整体财务工作再上新台阶。 第九、做好日常的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算、监督、报告工作，做好与税务、财政、物价等有关部门的联系、沟通工作。 第十、进一步 办理学院历史遗留的财务事项，完成好领导交办的其他相关工作。 图片已关闭显示，点此查看 31 / 48 注意事项 1、写财务年终工作总结一定要细心，因为和数字打交道，多一个零少一个零那相差就大了 ; 2、财务年终工作总结的格式对好的工作总结是很直观的，一眼就可以看出财务年终工作总结的作者是否用心 ; 3、一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。 4、财务年终工作总结的内容，财务年终工作总结一定 不能给人以华而不实的感觉。 5、要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的 ;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。 6、总结的具体写作，可先议论，然后由专人写出初稿，再行讨论、修改。最好由主要负责人执笔，或亲自主持讨论、起草、修改。 2016 年校财务处工作总结 财务处在校党委的正确领导下，依靠全体同志共同努力，以求真务实的工作作风，为学校的建设和发展提供了优质的服务，较好地完成了 各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩，现就 xx 年度财务处工作简要总结如下： 32 / 48 一合理安排收支预算，严格预算管理 单位预算是事业单位完成各项工作任务，实现事业计划的重要保证，也是单位财务工作的基本依据。因此，认真做好我校的收支预算具有十分重要的意义。为搞好这项工作，根据学校的发展实际，既要总结分析上年度预算执行情况，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度国家有关政策对预算的影响，还要广泛征求各部门意见，并多次向学校领导汇报，在现有条件下，在国家政策允许范围内 ，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，本着 “ 以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般 ” 的原则，使预算更加切合实际，利于操作，发挥其在财务管理中的积极作用。先由财务处提出初步意见，后经校党委开会认定，较圆满地完成了预算编制任务。在实际执行中，严格按照预算执行，不得随意调整预算，确因特殊情况，需经党委研究决定，充分发挥了资金的使用效益，确保了学校各项工作的顺利完成。 二加大对学费的收缴力度，认真搞好收费工作 学费是学校事业收入的重要来源，加强对学费的收缴力度，无疑将对学校各项事业的 发展提供了及时可靠的保障。由于收费政策的改变和今年大幅度扩招，收费工作成为财务处一项经常性的工作，加之大多学生来自农村贫困地区，这样给财务处收费工作增加了不少任务和难度，特别是新生报到的几天，财务处同志更是全力以赴，齐心协力，发33 / 48 扬连续作战，吃苦耐劳的精神，较好地完成收费任务。对老生的学费收缴，财务处积极和各系室配合，进行催收，在学生放暑假前，印发给每位学生缴费通知单，以便开学时缴纳学费，经过全处同志的共同努力，此项工作取得了一定的成效。 三积极做好对应收款的清理工作 应收款主要 是教职工出差和购物所借款项，这部分借款如不及时进行清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此我们采取积极措施加以管理和清算。一是要控制应收款的资金额度。二是要缩短应收款的占用时间。三是要及时对应收款进行清理、结算。针对一些一直拖欠的教职工，采取见面打招呼，让其及时结账清算。若仍不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款清完。虽然这样做，有些同志不太理解，但对于工作，我们是尽职尽责的。由于采取了这些有力措施，应收款的清算工作还是有成绩的。 四加强对固定资 产的管理 固定资产是学校开展教学业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。在这一管理上，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想。为加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时34 / 48 进行固定资产登记，并定期与校产科进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。 五重视日常财务收支管理 收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，财务处建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，对一些创收积极进行催收，使得学校能够集中财力办事业。通过财务处认真落实执行，收效非常明显，在经费相当吃紧的形势下，既保证了教学等一系列正常业务活动和财务收支健康顺利地开展，又使各项收支的安排使用符合事业发展计划和财政 政策的要求，极大地提高了资金的使用效益，达到了增收节支的目的。 六积极搞好学校的贷款工作 为了学校的长远发展，在市委、市政府和省教育厅的大力支持下，学校提出了 “ 专升本 ” 的宏伟计划，为实现这一蓝图，弥补发展经费不足，学校积极联系申请贷款，在这一活动中，财务处同志做了大量工作，北上北京，南下武汉等地，但由于其它方面的原因，学校原设想的贷款计划35 / 48 未能落实。但财务处全体同志并没有灰心丧气，而是在这艰难困苦的工作中更加充满斗志，对贷款的成功满怀信心。同时对学生助学贷款工作，财务处积极和学生 处合作，联系提供贷款银行，为学生助学贷款做了积极的工作。 七认真做好年终决算工作 年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导学校预算执行工作的重要资料，也是编制下年度学校财务收支计划的基础。所以财务处非常重视这项工作，放弃周末和元旦假期的休息时间，加班加点，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表。同时针对报表又撰写出了详尽的 财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。 八定期举办业务培训班，提高业务素质和能力 财务处针对高校发展的新形势和出现的许多新情况，新问题，为了提高全校会计人员的应对能力，于今年上半年举行了一