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第二讲采购计划与预算,第一节需求分析第二节采购计划第三节采购预算,2.1需求分析,需求分析概述统计分析推导分析(MRP)ABC分析法,需求分析概述,定义：需求分析是指根据客户的历史或者生产计划等求出需求规律，根据需求规律预测客户下一个月的需求品种和需求量。目的：弄清楚需要采购什么、采购多少、什么时候采购的问题。要求:要依靠企业各个部门互相配合，并提供相关资料。采购管理人员需要具备比较全面的知识。,统计分析,定义：是指运用统计的方法对采购的原始资料进行分析，找出各种物料需求的规律。原始材料：各个单位的采购申请单；各个单位的销售日报表；各个单位的领料单；生产计划任务单等。统计分析方法：1.时间函数法2.有序数列法,推导分析,定义：推导分析就是根据企业生产计划进行需求分析，求出各种原材料、零部件的需求计划的过程。依据的主要资料和步骤：1.制定主产品计划（1）主产品的生产计划（2）零部件的生产计划2.制定主产品的结构文件3.制定库存文件举例说明,主产品A零部件生产采购一览表,主产品出产计划表,采购月计划一览表,概念：物资需求计划即（MaterialRequirementPlanning，MRP）是指根据产品结构各层次物品的从属和数量关系，以每个物品为计划对象，以完工时期为时间基准倒排计划，按提前期长短区别各个物品下达计划时间的先后顺序，是一种工业制造企业内物资计划管理模式。MRP是根据市场需求预测和顾客订单制定产品的生产计划，然后基于产品生成进度计划，组成产品的材料结构表和库存状况，通过计算机计算所需物资的需求量和需求时间，从而确定材料的加工进度和订货日程的一种实用技术。,物料需求计划MRP,物料需求计划MRP,制订物料需求计划前具备的基本数据第一项数据是主生产计划，它指明在某一计划时间段内应生产出的各种产品和备件，它是物料需求计划制订的一个最重要的数据来源。第二项数据是物料清单(BOM)，它指明了物料之间的结构关系，以及每种物料需求的数量，它是物料需求计划系统中最为基础的数据。第三项数据是库存记录，它把每个物料品目的现有库存量和计划接受量的实际状态反映出来.第四项数据是提前期，决定着每种物料何时开工、何时完工。,物料需求计划MRP,几个定义主生产计划（MasterProductionSchedule,简称MPS），MPS是确定每一具体的最终产品在每一具体时间段内生产数量的计划。这里的最终产品是指对于企业来说最终完成、要出厂的完成品，它要具体到产品的品种、型号。物料清单(BOM)，是一种产品结构的技术描述文件，它表明了产品组件、子件、零件直到原材料之间的结构关系，以及每个组装件所需要的各下属件部件的数量。提前期，即从需求日期(交货日期或完工日期)开始向前倒推出工作的开始日期,这个时间跨度称为提前期.前期一般分为三个层次.从签订销售订单到完成交货的时间,称为总提前期;从开始采购到产品生产完工入库的时间,称为累计提前期;从开始投料生产到产品生产完工入库的时间,称为加工提前期,而从采购订单下达开始到外购件完成检验入库手续,称为采购提前期.,物料需求计划MRP,简单的MRP举例,提前期LT：A1天B2天C1天D3天E4天F1天,已知产品A的产品结构树（productstructuretree）、提前期（leadtime）、需求信息如下。试制订一个物料需求计划。,需求量：第10天50A第8天20B(备件)第6天15D(备件),简单的MRP举例,求解：1、各组件的依赖需求数量；,需求量：第10天50A第8天20B(备件)第6天15D(备件),LT=1天,2、考虑提前期，列出产品A的需求数量与订货数量。,简单的MRP举例,提前期LT：A1天B2天C1天D3天E4天F1天,需求量：第10天50A第8天20B(备件)第6天15D(备件),3、安排组成A的低一层组件的需求时间（依赖于A的订货时间）与订货时间（考虑提前期）。,备件20,20,40,需求量：第8天20B(备件),提前期LT：B2天,4、依次向下层进行,需求量：第10天50A第8天20B(备件)第6天15D(备件),40+15备件,部件D:第6天,提前期LT：A1天B2天C1天D3天E4天F1天,MRP练习,X在第10周的需求量为95件(其中80件为已确定的订单，15件为随机需求的预测值)，还有下列备件的需求:,各项的SR都为0。,ABC分析法,原因：一个企业采购物资的重要程度都是不一样的。采购管理的人力、物力、财力是有限的，企业可能只能对一部分物资品种作精心的管理。从企业的效益看，有些品种的效益高、有些品种的效益低。因此，用ABC分析法对成千上万的物资品种进行分类，有选择地进行重点管理，使有限资源的管理效益达到最大。,ABC分析法,ABC分析法原理,2.2采购计划,在什么情况下需要编制采购计划？依据什么去编制采购计划？采购计划包括哪些内容？,2.2采购计划,采购计划的概述采购计划的主要环节影响采购计划的因素,一、采购计划概述计划的定义计划是一个包括环境分析、目标确定、方案选择的过程，是管理的一个基本部分，预测未来并在此基础上对未来的行动予以安排。计划内容：5W1HWhat做什么？目标与内容Why为什么做？原因WHO谁去做？人员Where何地做？地点When何时做？时间How怎样做？方式、手段,2.2采购计划,2.2采购计划的制定,一、采购计划概述采购计划的概念定义：指企业管理人员在了解市场供求情况，认识企业生产经营活动过程和掌握物料消耗规律的基础上对计划期内物料采购管理活动所做的预见性和部署。目的：（1）预计材料需用数量与时间，防止供应中断；（2）避免材料储存过多，影响资金周转；（3）配合企业的生产计划及资金统筹安排；（4）使采购部门事先准备，选择有利时机购入材料;(5)确立商品及物料合理耗用标准，以便控制采购商品和物料的成本。,供应商、采购部、需求部门的关系,采购部门,需求部门,供应商,采购,请购,(purchasing),(requisition),供应物流,自行采购,供应商、采购部、需求部门的关系,全球资源部,需求部门,供应商,采购,请购,(purchasing),(requisition),供应物流,自行采购,采购计划部,上报采购计划,请购,请购（Requisition）是采购流程的起点。通过请购，采购部门可以明确用户的需求、愿望和要求。请购方必须提供的信息包括是哪些？,请购的必需信息包括：产品的规格（服务的品质说明）产品数量（服务的量化指标）需求的时间、地点-,请购的类型,请购有几种不同的方式，包括：标准型的请购电子型的请购物料清单（BOM）系统驱动型,标准型和电子型请购,请购的基本形式是标准请购，企业的这种文件（纸介的或者电子的）是使用部门用来传递采购什么、何时采购、需要采购的产品或者服务的数量的。,物料清单（BOM）,请购过程中，物料清单BOM具有非常重要的作用。物料清单是生产产品或者服务所需要的全部原材料和组分的清单。它描述了每一个原材料和组件的具体要求。,系统驱动型的请购,当一个MRP系统显示应该订货时，该系统就会自动生成一个订购单。如果订单满足具体要求，它将自动获得批准并通过电子数据交换传送给供应商。只有在订单不在标准参数的范围内时，才需要采购部门的介入。,请购中必须提供的信息规格,规格（Specification）是用户将需求信息传递给采购方和可能的供应商的主要方式。规格是描述产品品牌、物理和化学特性、原材料、性能、制造方法、工程图样、市场等级的技术资料。,请购数量的计算方法：定额计算法：需求量=定额*任务举例：1000T=5T/台*200台统计预测法类比计算法实际调查法这个请购数量实际是由需求方计算的。,请购中必须提供的信息数量,2.2采购计划,二、编写采购计划的基础资料销售计划生产计划物料需用清单设备维修计划和技术改造计划基本建设计划和科研计划存量管制卡,（1）期初结存按计划期初的实际库存计算,下单数量=生产需求量计划入库量现有库存量+安全库存量,实例：电子公司采购计划表,2.2采购计划的制定,二、采购计划的主要环节认证的环节准备认证计划；评估认证需求；计算认证容量；制定认证计划；订单的环节准备订单计划；评估订单需求；计算订单容量；制定订单计划。,2.2采购计划的制定,认证的环节准备认证计划熟悉认证的物资项目熟悉采购批量需求掌握余量需求准备认证环境资料制定认证计划说明书,认证容量是采购方或单方面确定的基础采购（或供应）数量。,订单容量是经过双方认真地研究、实验、洽谈之后共同确认的最后采购（或供应）数量。,2.2采购计划的制定,认证的环节评估认证需求分析物料开发批量需求分析余量需求确认认证需求,2.2采购计划的制定,认证的环节计算认证容量分析项目认证资料计算总体认证容量掌握供应商承接认证量确定剩余认证容量,2.2采购计划的制定,认证的环节制定认证计划把需求与容量进行对比进行综合平衡，调节余缺确定余量认证计划制定认证计划,2.2采购计划的制定,订单的环节准备物料采购订单计划预测企业的市场需求确定企业的生产需求准备物料采购订单环境资料制定物料采购订单计划说明书,2.2采购计划的制定,订单的环节评估物料采购订单需求分析市场需求分析企业生产需求确定订单需求,2.2采购计划的制定,订单的环节计算物料采购订单容量分析采购项目供应资料计算总体订单容量计算承接订单容量确定剩余订单容量,2.2采购计划的制定,订单的环节制定采购订单计划对比采购需求与供应容量综合平衡确定余量认证计划制定订单计划,思考题认证计划与订单计划在采购计划中的作用？认证是采购环境的考察、认证和采购项目的认定过程，是采购计划的准备阶段。制定认证计划是通过对库存余量的分析，结合企业生产需要，在综合平衡之后制定为基本的采购计划，包括采购的内容、范围、大致数量等。订单计划是采购计划的实施阶段，采购计划的制定是通过订单实现的，订单制定要充分考虑市场需求和企业自身的生产需求进行，还要有相当的时间观念，因为采购本身是企业市场预测结果的重要组成部分。,2.3采购预算,采购预算的定义采购预算的原则采购预算的编制步骤采购预算的方法,2.3采购预算,一、采购预算的定义定义：一种用数量来表示的计划，是将企业未来一定时期内决策的目标通过有关数据系统地反映出来，是经营决策具体化、数量化的表现。,2.3采购预算,二、编制采购预算的原则实事求是编制采购预算积极稳妥、留有余地地编制采购预算比质比价编制采购预算,2.3采购预算,三、采购预算的编制步骤1.审查企业以及部门的战略目标2.制定明确的工作计划3.确定所需的资源4.提出准确的预算数字5.汇总6.提交预算,2.3采购预算,四、采购预算编制方法概率预算利用概率来编制的预算.概率预算是指对在预算期内不确定的各预算构成变量，根据客观条件，做出近似的估计：估计他们可能变动的范围及出现在各个变动范围的概率，再通过加权平均计算有关变量在预期内的期望值的一种预算编制方法。编制程序（1）在预测分析的基础上，估计各相关因素的可能值及其出现的概率；（2）计算联合概率，即各相关因素的概率之积；（3）根据弹性预算提供的预算指标以及与之对应的联合概率计算出预算对象的期望值，即概率预算下的预算结果。,2.3采购预算,四、采购预算编制方法零基预算在编制预算时，对于所有的预算项目均不考虑以往的情况，一切以零为起点，从实际出发研究、分析未来一定期间生产经营活动的需要和每项业务的轻重缓急，如实确定预算是否有支出的必要和支出数额大小的一种预算编制方法。,2.3采购预算,一切从零开始，该花多少钱，钱用在哪些方面，与上个预算年度无关。也就是说不看过去，只看未来，看新的预算年度有多少事情要做。然后，对这些事情不管新旧，统统重新进行评估，在编制预算时决策者们依据事情的轻重缓急统筹考虑，决定哪些是重点的，非花钱不可；哪些可办可不办，依财力而定；哪些关系不大，应予以取消，以达到好钢用在刀刃上，有限的资金获得最佳效益的目的。,2.3采购预算,四、采购预算编制方法弹性预算概念：是指企业按照预算期内可预见的多种生产经营活动业务量水平分别确定相应数据而编制的预算。编制原理：以成本性态分析为基础，将成本区分为固定成本和变动成本两部分，某一项目的预算数按下式确定：弹性预算单位变