财务精英必做的七件事上传.ppt

成功财务实战俱乐部,深圳市诚恒科技有限公司金蝶集团核心直控营销机构,财务精英必做的七件事,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,世界500强里，48%的CEO是CFO出身,曹国伟新浪董事长兼CEO,谭丽霞海尔集团副总裁CFO,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,问题：可以喜欢会计这个职业吗？,对会计职业的兴趣：3%的人：喜欢会计30%的人：因为会计稳定70%的人：不喜欢会计,不要给自己设置了天花板开拓视野，学习先进的观念和方法获得人类需求中自我价值实现的满足,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,中国财务人员：1300万人基础会计核算：超过900万人，月薪在5000元以下中层财务管理：200万人，月薪在5000到20000之间高端财务管理：40万人，年薪在30万元至200万元或以上,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,基础核算的内容太多业务管理的内容较少企业决策分析的太少企业战略的内容太少,中小企业财务人员全盘帐都管,“中国企业绝大多数的财务经理还停留在账房先生阶段。”-CFO论坛,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,职位：首席财务官（CFO)要求：,1、本科以上学历，财经类相关专业具有8年以上财务工作经验，具有部门管理经验2、擅长财务管理经验，熟悉企业运营3、具有一定资本运作能力4、精通国家财税法律规范上班地址：深圳市薪资待遇：30万-50万（年薪）,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,成功财务最关键的要素,快速提升聚财富,成功财务俱乐部,信念系统：,考CFO的决心,年薪30万的决心,学习成功者的信念系统学习成功者的心智模式学习成功者的工作思路和工具,向成功CFO学习,考CPA的信心,心智模式：,完全正向思维,完全正向语言,绝不说不字,快速提升聚财富,成功财务俱乐部,会计人员要从流水业务转增值业务增值业务才是财务人员的价值所在也是财务人员职业提升的重要途径,成功财务实战俱乐部,财务管理=财务+管理,会计核算,财务管理,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,财务部职能分配,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,只有当你能用数字评价并表达你所讲的内容，你才对它有所了解威廉汤普森,如果你无法用数字表达你所知道东西，那么实际上你所知无多；如果你所知无多，就无法管理企业杰克韦尔奇,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,报表分析的难点?,表面原因：没时间做不知道从哪些方面入手收集不到数据报表只有其形，而没有其神,根本原因：对企业的运营和发展不了解,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,成功财务实战俱乐部,经营分析的步骤,苹果收入来源,09年预算,应付账款期66天,应收账款期60天,库存周转期20天,营运资金周转期14天,公司运营质量,应收天数:1-7月比上年长、比预算大,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,提供30张经营和财务管理报表分析企业在不同阶段关注的重点和规律提供有吸引力的分析报告方法,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,从偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力和生产能力五个方面来评估企业经营绩效，全面把握公司的经营业绩和发展前景。,分析模型举例：财务五力分析,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,没有不会做报表的财务总监报表分析是最容易实现价值的方式独特的视角马上让你与众不同,快速提升聚财富,成功财务俱乐部,要建立以财务管理为核心的企业管理模式，不是说以财务部门为核心，财务管理活动在企业的每一个环节都有。我们要拓展财务管理的范围，把财务管理工作和整个企业的管理工作都结合起来。财务管理活动把企业的销售、生产、采购、研发、战略、人力资源都串起来，大家都为了一个目标，增加企业的利润，财务部门除了本身创造利润以外，还要引导别的部门也能够创造利润。,财务管理创造利润,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,业务怎么管理：当状况不利时,原因分析？_解决措施？_,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,产品成本居高问题的鱼骨图分析,产品成本居高S,包装及运输成本高P5,库存成本高P3（资金占用、利息支出）,原材料成本高P1,采购没有多家比价,付款条款不合理,没有充分使用标准材料或部件,无谓包装,安全库存太高,设计变更造成的呆料、废料,订单经常修改,没有思考用更便宜的替代材料,加工成本高P2,生产线待料P21,人工薪资上涨,返工次数多,人员排配不当,无价值的搬运,生产排程不当P211,流程衔接不畅P212,供应商送货不及时P213,生产线等待设备或人力,销售预测不准,品质及测试成本高P4,耗料过高,测试时间偏长,不良品造成废料,客户退货,运输计费方式不合理,运输配送模式不经济,重复测试多,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,控制库存,控制采购增加购买次数，减少库存上ERP系统，提高计划采购准确率与供应商的年度框架协议，持续定购要求供应商能有效计划其生产能力减少在制品控制生产节奏，减少在制品闲置时间缩减产品更换时间通过模块化减少成品的库存通过模块化，减少最终产品系列实行JIT生产方式，原材料直接从供应商运往工厂车间其他措施：要求生产部门对束缚在生产过程中的资金支付利息,提高获利能力，需要提升资本效率：,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,2000年，丰田汽车实施CCC21（21世纪成本竞争架构）的成本削减计划，目的是将180种主要零部件的采购价格下降30%,例1：丰田的CCC21小组把一家供应商生产的喇叭拆开，找到了减少6个零件的方法，而一个喇叭的零件总共不过28个，光此项成本就因此降低了40%,例2：丰田车每个门上都有一个把手，以前所有车曾使用过35种不同的把手，现在其全部90种车型只使用3种不同的此类把手。,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,当你没有目标，你将失去动力当你没有策略，你将一事无成当你没有方法，你将不会突破当你无法评估，你将无法改善当你不去学习，你将进步缓慢,通过财务的手段让企业盈利！,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,税务筹划是直接降低成本有效方法,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,1.摆平论/税官贪,2.侥幸论/税官笨,3.迎合论/税官对,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,税务筹划与企业税务管理,100%的人都想少缴税，但是有98%的人不自觉地多缴了税,案例分析,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,【案例】维思集团2010年度实现产品销售收入8000万元，“管理费用”中列支业务招待费150万元，“营业费用”中列支广告费、业务宣传费合计1250万元，税前会计利润总额为100万元。试计算企业应纳所得税额并拟进行纳税筹划。分析业务招待费若按发生额150万的60扣除，则超过了税法规定的销售收入的5，根据孰低原则，只能扣除40万元（8000万元5）。企业发生的广告费和业务宣传费合计共1250万元，超过当年销售收入的15，两者取其低故只能扣除1200万元。该企业总计应纳税所得额为260万元（100万元+110万元+50万元）。企业应纳所得税65万元（260万元25）。,案例分析,【案例】维思集团2010年度实现产品销售收入8000万元，“管理费用”中列支业务招待费150万元，“营业费用”中列支广告费、业务宣传费合计1250万元，税前会计利润总额为100万元。试计算企业应纳所得税额并拟进行纳税筹划。分析业务招待费若按发生额150万的60扣除，则超过了税法规定的销售收入的5，根据孰低原则，只能扣除40万元（8000万元5）。企业发生的广告费和业务宣传费合计共1250万元，超过当年销售收入的15，两者取其低故只能扣除1200万元。该企业总计应纳税所得额为260万元（100万元+110万元+50万元）。企业应纳所得税65万元（260万元25）。,案例分析,设立独立核算的销售公司可提高扣除费用额度按规定，业务招待费、广告费和业务宣传费均是以营业收入作为扣除计算标准的，如果将集团公司的销售部门设立成一个独立核算的销售公司，将集团公司产品销售给销售公司，再由销售公司实现对外销售，这样就增加了一道营业收入，在整个利益集团的利润总额并未改变的前提下，费用限额扣除的标准可同时获得提高。,筹划方案,把维思集团将其下设的销售部门注册成一个独立核算的销售公司。先将产品以7500万元的价格销售给销售公司，销售公司再以8000万元的价格对外销售，维思集团与销售公司发生的业务招待费分别为90万元和60万元，广告费和业务宣传费分别为900万元、350万元。假设维思集团的税前利润为40万元，销售公司的税前利润为60万元。两企业分别缴纳企业所得税。,筹划后分析,维思集团当年业务招待费可扣除37.5万元（7500万元5）；广告费和业务宣传费合计发生900万元，未超过销售收入的15。则维思集团合计应纳税所得额为92.5万元（40万元+90万元37.5万元），应纳企业所得税23.125万元（92.5万元25）销售公司当年业务招待费可扣除36万元，未超过销售收入的5；广告费和业务宣传费合计发生350万元，未超过销售收入的15。则销售公司合计应纳税所得额为84万元（60万元+24万元），应纳企业所得税21万元（84万元25）。,筹划收益,整个利益集团总共应纳企业所得税为44.125万元（23.125万元+21万元），节省所得税：20.875万元=65一44.125,精明者筹划税务,系统学习税务筹划方法，最直接降低企业成本的手段,60种降低税收的思路和方法,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,财务管理必须围绕企业战略方向展开,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,企业战略的几大问题,企业哲学,总体战略态势,业务定位,核心能力,战略基础,我们是怎样一个企业公司的使命是什么企业生存的价值在哪里公司的愿景是什么,对宏观经济以及产业经济发展进行判断，确定企业的发展态势进、退、守,主业是否有持续发展空间单一或多元化经营近、中、远期的主业应如何演变是否存在战略协同业务,企业通过什么去竞争什么是企业的核心竞争力企业在什么地方进行战略投资,实施上述战略意图，应如何规划设计组织结构、文化、资源、营销体系、技术发展、资本运作等,总经理如是说：会计容易钻牛角尖，顾及一点不看其他，视野不开阔，不了解经营且无法从经营的角度看问题，这是最大的薄弱点。,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,碧生源,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,俱乐部课程大量分析企业运营的模式和规律，只有懂企业运营才能制定有效财务管理手段,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,控制企业经营中的风险,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,20个财务意识的培养预算管理是你的核心竞争力,必须掌握的其他核心技能,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,预算管理是你的核心竞争力,全面预算管理的意义,1、公司管理、提升公司治理能力企业明确的奋斗目标；企业量化的考核指标；企业控制管理的手段。,2、预算是企业平衡各项资源的有效方法收入与费用平衡；成本发生与行为责任平衡；贡献业绩与奖励平衡；现金流入与流出平衡；人力、物力、财力平衡；管理手段、经营目标、经济活动、组织措施平衡。,3、计划预算工作的渗透性对组织的渗透：影响企业组织结构、职权关系和行为规范。影响领导工作：集权还是分权？贯穿控制全过程：没有预算，就没有控制。,全面预算管理五大模块,以五大模块为核心实现公司的战略目标，强化公司管理控制能力。,预算目标、预算导向决定了预算模式,预算的要素包括预算目标、预算导向、预算程序、预算内容、预算编制逻辑、预算期限以及预算控制原则等。各要素的不同组成形式构成不同的预算模式。没有唯一的最佳预算模式，只有最适合自己的。,预算导向决定了预算模式,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,企业信息化的深入应用与价值,企业整体信息化框架图,ERP价值的基础是：,ERP可以做即时的信息收集ERP可以做大量的信息保存ERP可以做复杂的信息运算ERP可以做多维的信息汇总,1、定量的效益,（1）降低库存投资（2）降低采购成本（3）提高生产率（4）降低坏账风险（5）降低产品成本（6）提高客户服务水平（7）数据总结,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,EXCEL在财务管理中的应用,Excel功能介绍与常用技巧创建标准的财务表格美化财务表格财务数据汇总与分析公式与函数Excel高级应用制作日常财务表格,提纲,数据透视表可以根据用户的需要，依照不同的关系数据来提取、组织和分析数据。数据透视表集合了筛选、排序和分类汇总的功能，并生成汇总表格，集中体现了Excel强大的数据分析功能。,透视表,数据透视表布局区域和数据透视表字段类表区域,显示透视表数据的区域,显示数据源中的列标题,成功财务俱乐部,快速提升聚财富,时间管理优先矩阵,我怎么才能掌握这些内容？,我整天几乎没有几件事做，但有一件做不完的事，那就是规划未来。杰克韦尔奇,成功财务实战俱乐部,版权所有2005-2012诚恒科技有限公司,人的一生都是一个学习的过程，如果你不能具有持续不断的自我教