中建-竣工结算策划书编制指南

中建-竣工结算策划书编制指南一、引言竣工结算是工程项目管理的关键收官环节，直接关系到项目的经济效益与最终成果。一份科学、详尽、具有前瞻性的竣工结算策划书，是确保结算工作顺利推进、实现项目预期收益目标的核心保障。本指南旨在为中建系统内各项目部提供编制竣工结算策划书的系统性指导，明确编制要点、流程与注意事项，以期提升结算工作的整体质量与效率，有效规避结算风险，保障企业合法权益。二、竣工结算策划书的重要性与编制原则（一）重要性竣工结算策划书是项目结算工作的行动纲领。它能够统一项目管理团队对结算工作的认识，明确各阶段的工作目标、重点与分工，提前识别潜在风险并制定应对策略，从而变被动为主动，最大限度地减少结算争议，加速结算进程，确保工程款及时足额回收。（二）编制原则1.目标导向原则：以实现项目合同约定的结算目标、提升项目经济效益为核心出发点。2.全面性原则：涵盖结算工作的各个方面，包括但不限于资料准备、人员组织、过程管理、风险控制等。3.前瞻性原则：在项目实施过程中尽早启动策划，对可能影响结算的因素进行预判和规划。4.可操作性原则：策划内容应具体、明确，符合项目实际情况，易于执行和检查。5.动态调整原则：随着项目进展和外部环境变化，适时对策划书内容进行修订和完善。6.合规性原则：严格遵守国家法律法规、行业规范及企业管理制度，确保结算行为的合法性与合规性。三、竣工结算策划书的组织与职责（一）组织架构项目部应成立以项目经理为组长，商务经理（或造价负责人）为副组长，技术、工程、物资、财务、质量、安全等相关部门负责人及骨干人员为成员的竣工结算工作小组。明确小组各成员的职责分工，协同推进结算工作。（二）主要职责1.项目经理：对项目竣工结算工作负总责，审批结算策划书，协调解决结算过程中的重大问题，负责与业主、监理等关键方的高层沟通。2.商务经理/造价负责人：牵头组织结算策划书的编制与修订；负责结算资料的收集、整理、审核与组卷；具体负责工程量核算、单价套用、费用计取；组织与业主的结算核对工作；编制结算报告。3.工程技术部：负责提供完整、准确的工程竣工图纸、设计变更、工程洽商、施工组织设计、技术核定单、隐蔽工程验收记录等技术资料；配合进行工程量核对。4.施工管理部：负责提供工程进度报表、形象进度确认单、工程签证单（特别是现场发生的、合同外的工作内容）、工期延误及索赔相关证据资料；参与现场收方计量。5.物资设备部：负责提供材料设备采购合同、认质认价单、材料进场验收记录、设备台账、甲供材领用与核销资料等。6.财务部：负责提供工程款支付明细、财务费用、税金缴纳等相关财务资料；参与结算款回收的跟踪。7.质量安全部：负责提供工程质量验收报告、安全评估报告等相关资料。8.其他相关人员：根据分工，配合完成结算相关工作。四、竣工结算策划书的核心内容与编制要点（一）工程概况简要描述工程名称、建设地点、建设单位、设计单位、监理单位、施工范围、主要功能、结构类型、建筑面积、合同造价、合同工期、开竣工日期等基本信息。重点突出工程的特点、难点及与结算相关的特殊约定。（二）编制依据明确结算策划及后续结算编制所依据的各项文件资料，主要包括：1.工程施工合同（含补充协议、附件、中标通知书、投标文件等）；2.经审定的施工图纸、设计变更文件、工程洽商记录、会议纪要；3.经批准的施工组织设计、施工方案；4.国家及地方现行的计价规范、预算定额、消耗量定额、取费标准、人工材料机械价格信息及调整文件；5.工程签证单、现场确认单、隐蔽工程验收记录；6.材料设备采购合同、认质认价单、甲方供料清单及核销资料；7.工程进度款支付证书、已完工程量确认单；8.竣工验收报告及相关资料；9.其他与工程结算相关的法律法规、政策文件及双方约定。（三）结算范围界定清晰界定本次竣工结算的工程范围，包括但不限于各单位工程、分部分项工程的具体内容。特别注意对合同外工程、甩项工程、甲供材、甲分包工程等边界的划分，避免后续争议。（四）结算目标1.造价目标：明确期望的结算总造价、含税造价、不含税造价等具体金额。2.利润目标：结合成本核算，明确结算工作需实现的目标利润率或利润额。3.风险控制目标：明确结算争议金额控制比例、索赔成功率等。4.时间目标：明确结算资料提交时间、结算审核完成时间、结算款回收时间等关键节点。（五）结算重点与难点分析结合合同条款、工程特点及实施过程中的实际情况，深入分析本次结算工作的重点和难点。例如：1.合同中关于调价、取费、风险范围等关键条款的理解与应用；2.设计变更、工程洽商的有效性与费用确认；3.现场签证的完整性、及时性与合理性；4.材料价格波动的调整处理；5.工期延误、停工窝工等索赔事件的证据组织与费用计算；6.特殊工艺、新材料、新技术应用的计价；7.与业主、监理在结算理念或具体事项上可能存在的分歧点。针对分析出的重点与难点，提出初步的应对思路和策略。（六）结算编制方法与具体策略1.工程量计算：明确工程量计算规则（依据合同约定或相关规范），制定详细的工程量计算计划，确保计算准确、不重不漏。对争议较大或复杂的分项工程，可提前准备计算底稿和依据。2.综合单价确定：*合同内项目：严格按照合同约定的综合单价执行。*合同外新增项目：根据合同约定的组价原则（如参照定额、市场价、类似项目单价等）进行组价，充分收集市场信息和价格依据。*变更调整项目：明确变更部分的单价调整方法，如合同有约定按约定，无约定则协商确定。3.各项费用计取：明确规费、税金、措施项目费、其他项目费等的计取标准和依据，确保符合合同及相关规定。4.索赔与反索赔：*索赔：梳理项目实施过程中发生的、应由业主承担责任的事件（如设计延误、指令错误、供图不及时、支付延迟等），评估索赔金额，准备充分的索赔证据资料，制定索赔策略和谈判方案。*反索赔：预判业主可能提出的反索赔事项，提前做好应对准备，收集相关证据，维护自身权益。5.结算争议处理预案：针对可能出现的结算争议，制定沟通、协商、调解、仲裁或诉讼等不同层级的处理预案。（七）结算资料清单与准备计划列出结算所需的全部资料清单，明确各项资料的责任部门、责任人、收集整理完成时间、质量要求。资料准备应全面、规范、有序，做到“一单一证、一量一据”。重点关注：1.竣工图纸的完整性与准确性，需经各方签字盖章。2.设计变更、洽商记录的编号、日期、内容描述、附图及各方签认手续是否齐全。3.工程签证的及时性、真实性、合理性，签证原因、内容、数量、价格（或计价方式）、发生时间等要素是否完整。4.隐蔽工程验收记录的详细程度，是否有影像资料辅助。5.材料设备认价单的规范性，是否与实际采购情况一致。（八）结算编制与审核流程1.内部编制流程：明确项目部内部结算初稿的编制、审核、复核、审批流程及各环节的时间节点。2.外部审核对接流程：预判业主或其委托的造价咨询单位的审核流程，制定我方的应对流程，包括资料提交、核对安排、异议反馈、会议纪要签署等。3.多级复核机制：建立项目部、分公司（或事业部）、公司总部（如需）的多级复核制度，确保结算成果的准确性。（九）资源投入计划1.人力资源：明确参与结算工作的人员数量、专业构成、时间投入。必要时，可申请公司层面专家支持或外部咨询力量。2.物资资源：配备必要的办公设备、软件（如计价软件、算量软件）、档案存储设施等。3.资金资源：预估结算过程中可能发生的费用（如资料复印费、差旅费、咨询费等），并做出安排。（十）时间计划与节点控制制定详细的结算工作时间计划横道图或网络图，明确以下关键时间节点：1.结算策划书编制完成时间；2.各项结算资料收集、整理、审核完成时间；3.结算书（初稿）编制完成及内部审核时间；4.向业主提交完整结算资料时间；5.与业主（或其委托的咨询单位）核对开始及完成时间；6.结算争议处理完成时间；7.结算定案时间；8.竣工结算报告编制完成时间；9.剩余工程款（含质保金）回收时间节点。（十一）沟通协调机制1.内部沟通：建立结算工作小组定期例会制度，及时通报进展，解决问题。明确各部门间资料传递、信息共享的流程和责任。2.外部沟通：*与业主的沟通：明确主沟通人，制定沟通策略，定期汇报结算进展，争取理解与支持。对于重大争议，适时启动高层沟通。*与监理单位的沟通：争取监理单位对工程事实的认可，及时获取监理审核意见。*与设计单位的沟通：针对设计变更、图纸疑问等，及时与设计单位沟通澄清。*与造价咨询单位的沟通（若业主委托）：保持专业、理性的沟通态度，做好核对前的准备工作，提高核对效率。（十二）风险识别与应对措施系统梳理结算过程中可能面临的各类风险，如合同风险、政策风险、资料风险、计量计价风险、业主信用风险、争议解决风险等，并针对每类风险制定具体的预防措施和应对预案。例如，对于资料不全的风险，应制定资料追溯和补正计划；对于业主审核拖延的风险，应在合同中约定审核时限及逾期后果，并在过程中积极催办。（十三）结算成果管理与归档明确结算报告的编制要求，包括内容完整性、数据准确性、依据充分性等。结算工作完成后，应将所有结算资料（包括结算策划书、结算书、各类支撑材料、核对记录、会议纪要、定案表等）按照企业档案管理规定进行整理、组卷、归档，确保资料的完整性和可追溯性。五、竣工结算策划书的编制流程与时间节点1.启动阶段：项目进入收尾阶段前（或根据项目特点，如结构封顶后、关键节点完成后），由项目经理牵头，商务经理具体组织，启动结算策划书的编制工作。此阶段应完成初步的人员组织和任务分工。2.资料收集与现状分析阶段：各相关部门根据职责分工，全面收集合同、图纸、变更、签证、验收记录等基础资料，对项目当前进展、已完工程量、存在问题等进行深入分析。3.初稿编制阶段：商务经理根据收集到的资料和分析结果，组织编写结算策划书初稿，明确各项编制内容。4.内部评审与修订阶段：组织结算工作小组成员及相关部门负责人对策划书初稿进行评审，提出修改意见和建议。商务经理根据评审意见进行修改完善，形成正式稿。5.审批阶段：策划书正式稿报项目经理审批。对于重大或复杂项目，可根据企业规定报上级单位（分公司/公司）相关部门审批或备案。6.发布与交底阶段：策划书审批通过后，正式发布执行。并组织项目相关人员进行策划书交底，确保各责任人理解策划内容、目标和要求。7.动态调整阶段：在结算工作推进过程中，如遇重大变化（如合同条款变更、重大设计变更、政策调整等），应及时对策划书进行修订和完善，并履行相应的审批程序。六、竣工结算策划书的应用与注意事项（一）应用结算策划书是指导项目竣工结算工作的纲领性文件，项目团队应严格按照策划书的要求组织实施。项目经理应定期（如每周或每月）对照策划书检查结算工作进展情况，及时发现偏差并采取纠正措施。（二）注意事项1.尽早介入：结算策划工作宜早不宜迟，最好在项目开工初期或至少在工程中后期就开始着手准备，避免“秋后算账”的被动局面。2.全员参与：结算工作不仅仅是商务部门的事情，需要项目各部门、全体人员的共同参与和配合，形成合力。3.注重细节：结算工作涉及大量的资料和数据，任何一个细节的疏漏都可能导致结算损失或争议。务必做到细致入微，精益求精。4.强化证据意识：所有结算主张都应有充分、有效的证据支持。注重过程资料的收集、整理和保存，确保其合法性、真实性和关联性。5.保持积极沟通：无论是内部沟通还是外部沟通，都应保持积极、主动、专业的态度，营造良好的结算氛围。6.灵活应变：市场环境和