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2011年财务决算汇报（提纲）,一、企业基本情况,（一）总体规模（栾庆）1、单位总体情况简介。2、主营业务范围及经营规模、行业分布等情况。3、对主要产品的产量、业务营业量、销售量的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势，宏观经济政策产生的影响。生产经营中面临的困难与挑战。,（二）所属子企业情况（栾庆）2011年初有独立核算单位*个，年末独立核算单位*个，较年初增加*个单位，减少*个单位。1、增加*个单位（1）新投资设立*家，分别为*。（2）上年应报未报*家，分别为*。（3）划入*家，分别为*（4）其他*家，分别为*2、减少*个单位划出*家，单位名称分别为。解除挂靠*家，单位名称分别为。其他原因减少*家，单位名称分别为。3、未纳入合并范围企业情况2011年末未纳入合并范围企业XXX户，法人企业XXX户。与上年决算相比，增减变化情况。并逐项说明未纳入合并范围的原因。,（三）人员构成及薪酬水平情况（栾庆）2011年末，从业人员人数为XXX人，全年平均从业人员人数XXX人；年末职工人数XXX人，全年平均职工人数XXX人。实际发生人工成本XXX万元，人均人工成本XXX元/人.年，比上年增加XXX元/人.年，主要原因是；实际发生工资总额XXX万元，人均工资总额XXX元/人.年，比上年增加XXX元/人.年，主要原因是。2011年末从业人员：全民职工人，集体职工人，市场化用工人，市政指标人，外雇工人，家属工人，子女临时合同工人（其中：2011年人），再就业人。离退休人。有偿解除劳动合同人。,（四）财务人员素质情况（张波）现有财会人员人，其中：高级会计师人，注册会计师人；会计师人，占总人数的%；助理会计师及会计员人，占总人数的%；其他人，占总人数的%。持证上岗财务人员人，未持证在岗人。（五）资产装备情况（任弘玢）,（六）实收资本情况（刘春华）2011年末注册资金万元，实收资本万元，差额万元，较年初万元实收资本增加（或减少）万元。1、实收资本变动情况（1）2010年实收资本增加万元，主要是：（2）2010年实收资本减少万元，主要是：,2、注册资金与实收资本差额情况（1）注册资金未到位：按照原公司法需求，虚拟的投资者投资；投资者原始投资不到位；其他原因。按照上述原因分类说明，主要说明单位名称、未到位投资者、未到位金额、未到位形成过程。（2）注册资金少于实收资本：无营业执照，存在实收资本情况；企业积累形成；企业会计准则变更；其他原因。按照上述原因分类主要说明单位名称、实收资本金额、形成过程,3、实收资本中固定资产或设备投资万元，其中未办理资产过户万元，按照投资者情况，说明投资者是否可以货币形式置换。,二、指标完成情况,（一）考核指标完成情况（栾庆）逐项说明营业总收入、社会收入、利润总额、五项费用控制额、管理性支出、当年应收账款月均目标控制额、以前年度应收账款目标下降额、其他应收款目标下降额、预付账款目标下降额的完成情况。指标未完成的，详细说明原因。,（二）主要生产指标完成情况（栾庆）,主要工作量对比表,注：2010年工作量与上年实际对比差额较大要进行说明。结合财务收支分析表。,三、财务状况分析,（一）主要资产项目情况（张波）年末资产总额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，年末资产负债率XX%，比年初XX%增长（下降）XX%，流动比率XX,比年初XX%增长（下降）XX,速动比率XX，比年初XX%增长（下降）XX。主要项目增减情况表：,金额单位：万元,1、流动资产年末流动资产XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）%。其中：货币资金XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是。应收款项净额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中应收账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；其他应收款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；预付账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。存货净额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因：合并单位变化使存货增加（减少）XXX万元；已完工程变化增加（减少）XXX万元；生产经营储备变化增加（减少）材料、燃料XXX万元。,按报表项目分类说明各类存货变化的具体原因。例：原材料工程施工工程劳务库存商品等。一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产金XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因：一年内到期的长期待摊费用增加（减少）XXX万元。,2、非流动资产可供出售金融资产XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是。持有至到期投资XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是。长期股权投资XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是。固定资产净额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是。在建工程XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是。长期待摊费用XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是。,（二）主要负债项目年末负债总额XXX万元，比年初增（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要项目增减情况表：（见下页）,金额单位：万元,1、流动负债流动负债XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中：应付职工薪酬XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是。应付款项余额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中应付账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；其他应付款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；预收账款增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。应交税费XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是。,2、非流动负债非流动负债XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中：长期借款XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是。预计负债期末余额XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是。,（三）所有者权益项目1、年初所有者权益与上年年末所有者权益的变动情况2010年年末权益总量XXX万元，经调整后2011年年初权益总量为XXX万元，共调增（调减）XXX万元，主要原因是。2、所有者权益增减情况年末所有者权益XXX万元，比年初增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，各项目增减情况表：,金额单位：万元,实收资本年初数为XXX万元，年末数为XXX万元，增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。资本公积年初数为XXX万元，年末数为XXX万元，增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。未分配利润年初数为XXX万元，年末数为XXX万元，增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。利润分配情况本年提取盈余公积XXX万元，对所有者分配现金股利XXX万元，分配股票股利XXX万元。,四、企业经济效益分析（一）企业盈利情况（包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因）。（栾庆）2011年实现利润XXX万元，较上年增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是（分析出来的影响金额应该大于总变化额的70%）。,1、按板块细分,化工与销售板块实现利润XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是。（其他板块按此形式分析）XXX板块仍为利润（亏损）的主要来源，占全部利润（亏损）的XX%，较上年同期上升XX百分点，主要原因是。,2、按业务类型细分,营业外收支金额较大单位，应对其明细项进行列举分析。,（二）营业收入情况（张波）2011年实现收入XXX万元，较上年增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是（分析出来的影响金额应该大于总变化额的70%）。,1、按板块细分,化工与销售板块实现收入XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是。（其他板块按此形式分析）XXX板块仍为公司收入的主要来源，所占比重为XX%，较上年同期上升XX百分点，主要原因是。,2、按产品或服务细分（主要产品收入应占公司收入70%以上）,XX产品实现收入XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是价变影响XXX，量变影响XXX；XX产品实现收入XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是价变影响XXX，量变影响XXX。（其他产品板块按此形式分析）XX等X种产品占公司收入的XX%，较上年同比上升XX个百分点仍为公司收入的主要来源。,3、按客户分,对中油股份实现收入XXX万元，同比增加XXX万元，增长XX%，主要原因是。（其他客户项目按此形式分析）,（三）成本费用情况（刘春华、栾庆）2011年发生成本费用总额XXX万元，较上年增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是（分析的影响金额应该大于总变化额的70%）。,1、按板块细分,对各板块成本费用总额进行分析。,对主要成本费用进行分析。（占成本费用总额前十位项目）,（四）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。（张波）（五）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。（张波）由于财税政策变化（包括有关税种和税率调整、享受各种税收优惠政策及退税返还情况等），减少（增加）利润XXX万元。其中：1、由于会计政策变更，减少（增加）本年利润XXX万元，主要原因。2、由于会计估计变更，减少（增加）本年利润XXX万元，主要原因。,（六）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况（张波）包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。（七）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因（栾庆）2011年合并范围内亏损企业XXX户，占全部企业的XXX%，亏损总额XXX万元，亏损企业户数和亏损总额同比分别增加XXX户、XXX万元。主要原因。（八）盈利能力分析（张波）本年净资产收益率XX%，较上年同期上升（下降）XX百分点，主要原因是；总资产报酬率XX%，较上年同期上升（下降）XX百分点，主要原因是。综合盈利能力处于行业优良水平。,四、现金流情况分析（资金管理中心）,（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。期末现金及现金等价物XXX万元，比年初XXX万元增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，其中：1、经营活动现金流入净额XXX万元。其中：销售商品、提供劳务收到的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；购买商品、接受劳务支付的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；支付给职工以及为职工支付的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；支付的各项税费XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。2、投资活动现金流出净额XXX万元。其中：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；投资支付的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；收回投资收到的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；取得投资收益收到的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。,3、筹资活动现金流入净额XXX万元。其中：吸收投资收到的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；取得借款收到的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；偿还债务支付的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是；分配股利、利润或偿付利息支付的现金XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。,（二）与上年度现金流量情况进行比较分析。1、现金流规模、结构和用途。年末现金及现金等价物XXX万元，较年初增加XXX万元，主要来源XXX活动（经营、投资或筹资）。年末占资产总额的比重为XX%，较年初上升XXX个百分点，主要原因是。本年现金流出的主要用于XXX活动（投资、筹资、经营），其中XXX项目导致现金流出XXX万元、偿还债务导致现金流出XXX万元。2、指标分析。本年盈余现金保障倍数为XX倍，较上年同期上升（下降）XX倍，主要原因是；现金流动负债比率为XX%，较上年同期上升（下降）XX百分点，主要原因是；资产现金回收率为XX%，较上年同期上升（下降）XX百分点，主要原因是。综合偿债能力较上年有所增强（减弱），处于行业XXX水平。,（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项五、税费完成及上交情况（张波）（一）税费实现情况2011年度实现税费XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中：,应交增值税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，其中：销项税额XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%；进项税额XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。主要原因是。应交营业税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。应交消费税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。应交企业所得税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。应交个人所得税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。,（二）税费上缴情况2011年度上交税费XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%。其中：上交增值税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。上交营业税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。上交消费税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。上交企业所得税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。上交个人所得税XXX万元，同比增加（减少）XXX万元，增长（下降）XXX%，主要原因是。,（二）税收检查情况1、接受税收检查情况（1）2011年X月接受XX税务局XX检查,查补税款XXX元，罚款XXX元，滞纳金XXX元。2、查补税款情况2011年共查补税款XXX元，其中增值税XXX元、营业税XXX元、消费税XXX元、房产税XXX元、印花税XXX元、城建税XXX元、教育费附加XXX元、个人所得税XXX元等。共缴纳罚款XXX元，滞纳金XXX元。,六、重大事项说明（张波）对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。七、法人实体清理工作情况（张波）本年清理计划完成情况，清理企业工作进度，已处理的法人实体入账情况，清理法人工作对2010年当年损益的影响，以及在清理工作中的工作经验。,八、专项工作（一）资金安全管理及内部控制建设（资金管理中心）1、银行账户情况2、银行贷款及担保情况（二）固定资产盘点情况，以及账外资产清查及处理情况（任弘玢）列明盘亏、报废、毁损、计提减值、核销的发生金额，并说明处理情况。,（三）债权债务往来管理情况（迟蕊）1、债权债务构成及增减变动情况、账龄情况（按中油股份公司、未上市企业、中石化所属企业、多种经营企业、局内单位及其他外部单位划分，说明债权债务构成情况。其中对局内部债权债务，重点说明账龄在一年以上的事项及其形成原因）。2、债权考核指标的完成情况，未完成原因。3、企业清理债权采取的措施、经验，取得的效果及下一步清