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文档简介

1 / 4 工程审计工作方案 审 计 实 施 方 案 审 计 实 施 方 案 第 * 页共 *页 审计工作方案 审核人： 编制人： *项目专项审计实施方案 为了进一步巩固 *的成果，提高 *项目严格规范水平，根据 *安排，结合 *要求，审计部门组成审计组，对 *项目进行专项审计，具体安排如下： 一、实施目的 通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制 造价的目的。 二、审计对象 * 三、审计期间及审计范围 * 四、审计依据 : * 五、人员安排 审计组长： * 审计组员： * 2 / 4 四、时间安排 检查工作时间： * 五、检查内容 1、 *项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容： 1 项目管理的各项流程是否符合 *制度要求。 达到公开招标标准的项目是否进行 了公开招标。 合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过 *部门的审核，签字是否齐备。 合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。 项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。 如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。 2、 *开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内容： 设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定； 签证是否有拆分从而规避审批流程的； 是否有书面约定计价方式的，约定是否合理； 3 / 4 变更签证是否经过监理、跟踪审计、 *审核，是否对变更签证的过程造价进行了测算； 变更、签证是否有重复申报的； 变更、签证是否真实有效。 3、 *项目投资控制情况。重点关注以下内容： 各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率； 所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。 4、 *项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目 分类的合理性及入账金额的准确性。 2 5、 *项目资料归档是否及时、完整。 六、审计方式 现场审计与抽样审计结合 七、检查要求： 审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加强沟通协调，征求各
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