广东依顿电子科技股份有限公司首次公开发行股票招股意向书

1 / 22 广东依顿电子科技股份有限公司首次公开发行股票招股意向书 第五章 首次公开发行股票的操作 一、单项选择题 1、上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用方式。 A、代销 B、包销 C、直销 D、传销 2、向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于 4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的。 A、 10% B、 20% C、 30% D、 40% 3、根据中国证监会证券发行与承销管理办法规定，首次公开发行股票应通过的方式确定股票发行价格。 A、估值 B、 竞价 C、投标 D、询价 2 / 22 4、通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第天，对未中签部分的申购款予以解冻。 A、 1 B、 4 C、 3 D、 2 5、投资者参与网上发行应当按价格区间进行申购。 A、下限 B、 平均值 C、上限 D、以外的范围 6、某股份有限公司发行股票 4 000万股，缴款结束日为 9 月 30 日，当年预计税后净利润为 6 400 万元，公司发行新股前的总股本为 12 000 万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为元。 A、 0、 50 B、 0、 45 C、 0、 40 D、 0、 30 7、沪市上网发行资金申购的时间一般为个交易日，根据发行人和主承销商的申请，沪市上网发行资金申购的时3 / 22 间可以缩短 1个交易日。 A、 1 B、 2 C、 3 8、发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时，应当按照有关规定编制上市公告书。 A、证券交易所 B、中国证监会 C、会计师事务所 D、以上均不正确 9、询价对象应当在年度结束后个月内对上年度参与询价的情况进行总结。 A、 1 B、 2 C、 3 D、 6 10、运用可比公司定价法时采用的比率指标 P/B 代表。 A、市盈率 B、负债率 C、市净率 D、利润率 4 / 22 11、沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为股。 A、 1 B、 10 C、 100 D、 1 000 12、发行阶段的后期工作不包括 A、询价 B、股款缴纳 C、股份交收及股东登记 D、验资及签证 13、上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，作为新股的唯一卖方，以发行人宣布的发行 底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。 A、基金公司 B、主承销商 C、新股发行人 D、交易所 14、公开发行股票数量在 4 亿股以上，提供有效报价的询价对象不足 家的，发行人及其主承销商不得确定发5 / 22 行价格，并应当中止发行。 A、 10 B、 20 C、 50 D、 100 15、公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说 明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供相应文件。 A、 10 C、 20 D、 30 16、深交所规定申购单位为股，每一证券账户申购数量不少于股。 A、 100， 100 B、 100， 500 C、 500， 500 D、 500， 1 000 17、市盈率的计算公式为 A、市盈率 =公司股票价格 /每股净资产 B、市盈率 =公司股权价值 /发行后总股本 C、市盈率 =股票市场价格 /每股净 资产 6 / 22 D、市盈率 =股票市场价格 /每股收益 18、主承销商于 7:00 前将确定的配售结果数据，包括：发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过 PROP 发送至登记结算平台。 A、 T日 B、 T+1日 C、 T+2日 D、 T+3日 19、初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对进行同比例配售。 A、全部有效申购 B、网下配售数量 C、 网下有效申购总量 D、申购总量 20、主承销商审查可比较的发行公司的和它们的，然后根据发行公司的特质进行价格调整，为新股发行进行估价。 A、初级市场表现、二次定价 B、初次定价、二级市场表现 C、一级市场表现、初次定价 D、以上均不正确 7 / 22 二、多项选择题 1、在股票的估值方法中，通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提。 A、市盈率法 B、市净率法 C、贴现现金流量法 D、以上都不对 2、中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个的板块 ,集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。 A、运行独立 B、监察独立 C、代码独立 D、指数独立 3、关于上网发行资金申购流程，下列说法不正确的是。 A、申购日后的第 2 天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结 B、申购日后的第 3天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资 C、中国结算上海分公司于 T+4日根据中签结果进行新股认购中签清算 8 / 22 D、申购日后的第 4天，对未中签部分的申购款予以解冻 4、通常的股票估值方法有 A、比较估值法 B、相对估值法 C、绝对估值法 D、增减估值法 5、询价对象应当符合的条件有。 A、依法设立，最近 24 个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚 B、依法可以进行股票投资 C、信用记录良好，具 有独立从事证券投资所必需的机构和人员 D、具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定 6、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票可以根据实际情况采取等方式。 A、向社会公众配售 B、向战略投资者配售 C、向参与网下配售的询价对象配售 D、向参与网上发行的投资者配售 9 / 22 7、股票公开发行的“三公”原则指的是。 A、公开 B、公平 C、公允 D、 公正 8、首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台完成首次公开发行股票的。 A、初步询价 B、 累计投标询价 C、资金代收付 D、股份初始登记 9、深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于。 A、放宽投资者申购上限 B、申购单位 C、深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托，除第一次申购外，均视为无效申购 D、以上都不正确 10、绝对估 值法主要包括 A、公司贴现现金流量法 B、市净率法 10 / 22 C、市盈率法 D、现金分红折现法 11、询价对象是指符合证券发行与承销管理办法规定条件的。 A、证券投资基金管理公司 B、证券公司 C、信托投资公司 D、保险机构投资者 12、在超额配售选择权行使完成后的 3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露有关超额配售选择权的行使情况。 A、因行使超额配售选择权而发行的新股数 ;如未行使，应当说明原因 B、从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与最低价格 C、发行人本次发行股份总量 D、发行人本次筹资总金额 13、首次公开发行股票的基本原则有。 A、融资最大化原则 B、“公开、公平、公正”原则 C、高效原则 D、经济原则 11 / 22 14、询价对象有下列情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。 A、不再符合证券发行与承销管理办 法规定的条件 B、最近 12 个月内因违反相关监管要求被监管谈话 3次以上 C、未按时提交年度总结报告 D、最近 l2个月没有活跃的证券市场投资记录 三、判断题 1、发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过累计投标询价确定 发行格。 2、发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，不需要向中国证监会报告。 3、股款收缴结束后，主承销商应当按照承销协议的规定，在股票发行结束后的若干天内，在扣除相关 费用后，将收缴的股款全额划入发行人指定的银行账户。 4、询价对象为其管理的股票配售对象分别指定的资金账户和证券账户，只需在中国证监会、中国证券从业登记备案。 5、中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。 12 / 22 6、首次公开发行股票数量在 4亿股以上的，发行人及其主承销商不可以在发行方案中采用超额配售选择权。 7、市值配售方式是指在新股发行时，将一定比例的新股由上网公开发行改为向二级市场投资者配售，投资者根据其持有上 市流通证券的市值和折算的申购限量，自愿申购新股。 8、在包销部分的股票上市之日起 30 日内，主承销商有权根据市场情况，从集中竞价交易市场购买发行人股票，或者要求发行人增发股票，分配给对此超额发售部分提出认购申请的投资者。 9、证券经营机构采用包销方式，若承销团不能全部售出证券，则承销商在承销期结束时自行购入售后剩余的证券。 10、深圳证券交易所每年对中小企业板上市公司保荐人、保荐代表人的保荐工作进行评价，评价期间与对中小企业板上市公司信息披露工作的考核期间可以 不一致。 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29号 首次公开 发行股票并在创业板上市申请文件 第一条 为了规范首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的格式和报送方式，根据证券法、首次公开13 / 22 发行股票并在创业板上市管理办法的规定，制定本准则。 第二条 申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司应按本准则的要求制作和报送申请文件。 第三条 本准则附件规定的申请文件目录是对发行申请文件的最低要求。根据审核需要，中国证券监督管理委员会可以要求发行人、保荐人和相关证券服务机构补充文件。如果某些文件对发行人不适用，可不提供，但应向中国证监会作出书面说明。 第四条 发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，确认招股说明书中与其相关的内容真实、准确、完整、及时，且不存在指使发行人违反规定披露信息，或者指使发行人披露有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的信息的情形。 第五条 保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见，并作为发 行保荐书的附件。发行人为自主创新企业的，还应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力。 第六条 申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换。 第七条 发行人报送申请文件，初次报送应提交原件一份，复印件二份；根据审核需要，中国证监会可以要求发行人补充报送申请文件。 14 / 22 发行人不能提供有关文件的原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致。如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性。 第八条 申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。 申请文件中需要由发行人律师鉴证的文件，发行人律师应在该文件首页注明“以下第 XX页至第 XX页与原件一致”，并签名和签署鉴证日期，律师事务所应在该文件首页加盖公章，并在第 XX页至第 XX页侧面以公章加盖骑缝章。 第九条 发行人应根据中国证监会对申请文件的反馈意见提供补充材料。保荐人和相关证券服务机构应对反馈意见相关问题进行尽职调查或补充出具专业意见。 第十条 申请文件应采用幅面为 209 毫米 295 毫米规格的纸张，双面印刷。 第十一条 申请文件的封面和侧面应标明“公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件”字样。 第十二条 申请文件的首页应标明发行人董事会秘书、保荐人和相关证券服务机构项目负责人的姓名、电话、传真及其他方便的联系方式。 第十三条 申请文件章与章之间、节与节之间应有明15 / 22 显的分隔标识。申请文件中的页码应与目录中标识的页码相符。例如，第四章 4 1的页码标注为 4 1 1， 4 1 2， 4 1 3， ?4 1 n。 第十四条 发行人在 每次报送书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件。 发行结束后，发行人应将招股说明书的电子文件及历次报送的电子文件汇总报送中国证监会备案。 第十五条 未按本准则的要求制作和报送申请文件的，中国证监会按照有关规定不予受理。 第十六条 本准则自公布之日起施行。 2016 年 7 月20日发布的公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件同时废止。 附件： 1.首次公开发行股票并在创业板上市申请文件目录 2.发行人成长性专项意见编制指引 附件 1 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件目录 第一章 招股说明书与发行公告 1-1 招股说明书 1-2 发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见 16 / 22 1-3 发行公告 第二章 发行人关于本次发行的申请及授权文件 2-1 发行人关于本次发行的申请报告 2-2 发行人董事会有关本次发行的决议 2-3 发行人股东大会有关本次发行的决议 第三章 保荐人和证券服务机构文件 3-1 保荐人关于本次发行的文件 3-1-1 发行保荐书 3-1-2 发行保荐工作报告 3-2 注册会计师关于本次发行的文件 3-2-1 财务报表及审计报告 3-2-2 发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报表及审阅报告 3-2-3 盈利预测报告及审核报告 3-2-4 内部控制鉴证报告 3-2-5 经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表 3-3 发行人 律师关于本次发行的文件 3-3-1 法律意见书 3-3-2 律师工作报告 第四章 发行人的设立文件 4-1 发行人的企业法人营业执照 4-2 发起人协议 17 / 22 4-3 发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件 4-4 发行人公司章程 4-5 发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见 4-6 国有资产管理部门出具的国有股权设置及转持批复文件及商务主管部门出具的外资股确 认文件 第五章 与财务会计资料相关的其他文件 5-1 发行人关于最近三年及一期的纳税情况的说明 5-1-1 发行人最近三年及一期所得税纳税申报表 5-1-2 有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件 5-1-3 主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见 5-1-4 主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明 5-2 成立不满三年的股份有限公司需报送的财务资料 5-2-1 最近三年原企业或股份公司 的原始财务报表 5-2-2 原始财务报表与申报财务报表的差异比较表 5-2-3 注册会计师对差异情况出具的意见 5-3 成立已满三年的股份有限公司需报送的财务资料 18 / 22 5-3-1 最近三年原始财务报表 5-3-2 原始财务报表与申报财务报表的差异比较表 5-3-3 注册会计师对差异情况出具的意见 5-4 发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告 5-5 发行人的历次验资报告 5-6 发行人大股东或控股股东最近一年及一期 的原始财务报表及审计报告 第六章 其他文件 6-1 关于本次发行募集资金运用的文件 6-1-1 发行人关于募集资金运用的总体安排说明 6-1-2 募集资金投资项目的审批、核准或备案文件 6-1-3 发行人拟收购资产的财务报表、资 产评估报告及审计报告 6-1-4 发行人拟收购资产的合同或合同草 案 6-2 产权和特许经营权证书 6-2-1 发行人拥有或使用的商标、专利、计算机软件著作权等知识产权以及土地使用权、房屋所有权、采 矿权等产权证书清单 6-2-2 特许经营权证书 6-3 重要合同 C11009 首次公开发行股票财务会计相关规定解析 B 卷 一、单项选择题 19 / 22 1. 按照首次公开发行股票并上市管理办法的规定，有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间的计算起点通常可以是。 A. 有限责任公司按原账面净资产值折股之日起 B. 整体变更为股份有限公司之日起 C. 取有限责任公司成立之日与整体变更为股份有限公司之日的 中期值 D. 有限责任公司成立之日起 2. 按照首次公开发行股票并上市管理办法的规定，对于首次公开发行股票并上市，发行人在经营成果方面应当具备的基本条件是。 A. 盈利能力较强 B. 发行人资产质量良好 C. 现金流量正常 D. 资产负债结构合理 3. 按照首次公开发行股票并上市管理办法的规定，为保证发行前拥有一定的净资产规模，发行人在总股本方面应当符合的条件是：发行前股本总额不少于人民币元。 A. 1 亿 B. 3000 万 C. 5000 万 D. 2000万 二、多项选择题 4. 对于首次公开发行股票并上市，以下关于发行人内部控制方面的说法，符合首次公开发行股票并上市管理办法规定的是。 A. 发行人应当具备由注册会计师出具无保留意见的审计报告 20 / 22 B. 发行人应当具备由注册会计师出具的无保留结论的内部控制 鉴证报告 C. 发行人的内部控制应当在所有重大方面是有效的 D. 发行人的财务报表在所有重大方面公允地反