企业内部控制知识竞赛试题及答案.pdf

企业内部控制知识竞赛企业内部控制知识竞赛企业内部控制知识竞赛企业内部控制知识竞赛 1 1、内部控制的基本概念是从早期（、内部控制的基本概念是从早期（ B B ）思想的基础上逐步发展起）思想的基础上逐步发展起 来的。来的。 A.科学管理 B.内部牵制 C.内部审计 D.管理控制 2 2、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现 实各方面因素的影响，表现在（实各方面因素的影响，表现在（ABCDABCD ） A.高管层对工作重视不够，有意回避存在的问题 B.评价人员业务能力不强，缺乏科学的评价手段，对存在的风险 识别不足 C.内部控制、审计、专业部门沟通不够，信息无法共享 D.内部控制评价独立性不强，评价过程中受下属单位管理层干涉 3 3、在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列、在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列 报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包括（报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包括（ABCDABCD ） A.所涉及的账户、列报及其相关认定的性质 B.相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。5、电气设备调试高中资料试卷技术 电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。 C.该项控制与其他控制的相互作用或关系 D.确定相关金额时所需判断的主观程度 4 4、企业年度内部控制评价报告的基准日是（、企业年度内部控制评价报告的基准日是（B B ） A.1 月 1 日 B.12 月 31 日 C.3 月 31 日 D.6 月 30 日 5 5、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ADAD ） A.内部控制是一个过程 B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的 C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现 D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一 系列行为 6 6、内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效、内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效 性的结论。下列关于再测试工作错误的有（性的结论。下列关于再测试工作错误的有（ABCABC ） A.再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客 观性 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。5、电气设备调试高中资料试卷技术 电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。 B.再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作 的效率 C.再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相 同，方能得出内部控制有效性的结论 D.如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影 响企业得出内部控制有效的结论 7 7、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有(BD(BD ) ) A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中 B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换 C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程 D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证， 实行集体决策和审批 8 8、建立健全和有效实施内部控制是（、建立健全和有效实施内部控制是（B B ）的责任）的责任 A.高级管理层 B.董事会 C.注册会计师 D.内审部门 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。5、电气设备调试高中资料试卷技术 电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。 9 9、20112011 年年, ,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门 的制度。的制度。20122012 年年, ,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲 公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操公司没有及时对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操 作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（作并不相符。这种情形表明该公司内部控制存在（A A ）缺陷）缺陷 A.设计缺陷 B.运行缺陷 C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷 D.制度缺陷和运行缺陷 1010、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ABCDABCD ） A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响 B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证 C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上 D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益 1111、下列各项中符合有效控制原则的有（、下列各项中符合有效控制原则的有（ABCABC ） A.为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的 可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容 B.与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、 保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。5、电气设备调试高中资料试卷技术 电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。 C.企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品 性能，在获得市场认可后方可进行批量生产 D.资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个 IP 地址操 作 1212、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序，下列说法正 确的有（确的有（ABDABD ） A.测试程序的性质在很大程度上取决于拟测试控制的性质 B.注册会计师应当综合运用询问适当人员、观察控制的执行、检 查相关文件以及重新执行等程序 C.针对同一被审计单位同一控制，每年的测试程序应当相同 D.与检查相比，重新执行提供的审计证据的效力更高 1313、关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（、关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（BCDBCD ） A.总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决 策 B.重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批 C.企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包 方，并签订业务外包合同 D.企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订 的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。5、电气设备调试高中资料试卷技术 电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。 1414、企业内部控制的实施主体包括（、企业内部控制的实施主体包括（ABCDABCD ） A.全体员工 B.监事会 C.经理层 D.董事会 1515、与、与内部控制内部控制整合框架整合框架（19921992）相比，）相比，20132013 年年 5 5 月，美月，美 国科索委员会（国科索委员会（COSOCOSO）发布的修订后的）发布的修订后的内部控制内部控制整合框架整合框架 主要变化表现有（主要变化表现有（BCBC ） A.修改了内部控制核心定义 B.概括了“对诚信和道德价值观的承诺”等 17 条原则 C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和 非财务的报告目标 D.将目标设定作为内部控制的组成部分 1616、企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（、企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（ABCDABCD ） A.全面性原则 B.重要性原则 C.成本效益原则 D.制衡性原则 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。5、电气设备调试高中资料试卷技术 电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。 1717、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法 中正确的是（中正确的是（ABCABC ） A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严 重偏离控制目标 B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经 济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标 C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷 D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定 1818、下列与业务外包有关的风险中，属于选择承包商环节所应当关、下列与业务外包有关的风险中，属于选择承包商环节所应当关 注的风险的有（注的风险的有（BCDBCD ） A.承包方在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力，导致 业务外包失败 B.承包方缺乏应有的专业资质，导致企业遭受损失 C.业务外包成本过高导致难以发挥业务外包的优势 D.承包方不是合法设立的法人主体，导致企业陷入法律纠纷 1919、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（、关于工程立项内部控制，下列说法正确的有（ACDACD ） A.企业应指定专门机构归口管理工程项目 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。5、电气设备调试高中资料试卷技术 电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。 B.工程项目可行性研究必须由企业自行开展，不得委托外部专业 机构开展 C.企业可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行 评审，出具评审意见 D.企业应当按照规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过 程应有完整的书面记录 2020、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正 确的有（确的有（ABDABD ） A.如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计 师就不必测试与该风险相关的其他控制 B.对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层 面的控制影响 C.注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控 制，然后评价企业层面控制 D.注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企 业层面控制 2121、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制、公开发行证券的公司在年度报告中应披露的财务报告内部控制 信息包括（信息包括（ABCDABCD ） A.公司财务报告内部控制的建立健全及其运行情况的说明 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。5、电气设备调试高中资料试卷技术 电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。 B.董事会对评价基准日财务报告内部控制的自我评价报告 C.注册会计师对公司财务报告内部控制的审计报告 D.报告年度财务报告内部控制审计费用情况 2222、关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列、关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列 说法错误的有（说法错误的有（ACAC ） A.注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在 的重大缺陷 B.对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制 重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报 告内部控制重大缺陷段”予以披露 C.注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供 合理保证 D.注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控 制存在的重大缺陷 2323、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（ABCABC ） A.预算管理工作机构设在财会部门 B.在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作 C.对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施 进度和完成情况，实行严格监控 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。5、电气设备调试高中资料试卷技术 电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。 D.为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以 调整，不用再履行审批程序 2424、企业内部控制评价报告的内容应当包括（、企业内部控制评价报告的内容应当包括（BCDBCD ） A.高级管理层对内部控制报告真实性的声明 B.内部控制评价的依据、范围、程序和方法 C.内部控制缺陷及其认定情况和整改情况 D.内部控制有效性的结论 2525、企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执、企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执 行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（CDCD ） A.依法行使企业的经营决策权 B.监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责 C.依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的 表决权 D.审议批准监事会或监事的报告 2626、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ABDABD ） A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合 同 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。5、电气设备调试高中资料试卷技术 电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。 B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草 C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效 D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方 没有约定或者约定不明确的，可以协议补充 2727、集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单、集团性企业在确定内部控制评价范围时，应当关注重要业务单 位。下列选项中属于重要业务单位的有（位。下列选项中属于重要业务单位的有（ABCDABCD ） A.集团总部 B.资产占合并资产总额比例较高的分公司和子公司 C.营业收入占合并营业收入比例较高的分公司和子公司 D.利润占合并利润比例较高的分公司和子公司 2828、下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控、下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控 制存在重大缺陷的迹象的有（制存在重大缺陷的迹象的有（ABCDABCD ） A.注册会计师发现涉及被审计单位总经理的小额舞弊行为 B.被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误导致的 重大错报 C.注册会计师在审计过程中发现当期财务报表存在重大错报，而 被审计单位的内部控制在运行过程中未能发现该错报 D.被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。5、电气设备调试高中资料试卷技术 电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。 2929、内部控制审计的对象是（、内部控制审计的对象是（A A ） A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性 B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性 C.被审计单位编制的内部控制评价报告 D.被审计单位的财务报告 3030、在注册会计师选择拟测试的控制时，下列说法正确的有（、在注册会计师选择拟测试的控制时，下列说法正确的有（ADAD ） A.注册会计师应当针对每一相关认定获取控制有效性的审计证据 B.针对每一相关认定，注册会计师应当测试与其相关的所有控制 C.对被审计单位在财务报告内部控制评价中测试的控制，注册会 计师均应当予以测试 D.在确定是否测试某项控制时，注册会计师应当考虑该项控制单 独或连同其他控制，是否足以应对评估的某项相关认定的错报风险 3131、关于美国科索委员会（、关于美国科索委员会（COSOCOSO）发布的）发布的内部控制内部控制整合框架整合框架 （19921992）和）和企业风险管理企业风险管理整合框架整合框架（20042004）之间的关系，）之间的关系， 下列说法正确的有（下列说法正确的有（ABCABC ） A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者 依旧有用 B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。5、电气设备调试高中资料试卷技术 电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。 C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合 观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、 风险应对等四个要素 D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于 许多内部和外部因素 3232、在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（、在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（ACDACD ） A.在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大 缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效 B.在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则 应认定为内部控制缺陷 C.在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以 直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有 效 D.如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能 认定内部控制有效 3333、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风 险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影响与某项控制 相关的风险的包括（相关的风险的包括（ABCDABCD ） A.相关账户或列报是否曾经出现错报 3、管路敷设技术通1过管线敷设技术0不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题22，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程1中，要加强看2222222222护1关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置.保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。 4、电气课件中调试技术对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中