管理会计工作总结

1 / 25 管理会计工作总结 管理会计：概念：指利用财务会计和其他资料，采用灵活多样的方法，着重对企业未来的经营活动进行预测与决策，以及规划与控制的信息系统。 职能：预测、决策、规划、控制、考核评价 内容： a预测、 b决策、 c全面预算、d 成本控制、 e责任会计等，其中 ab合称为预测决策会计，cd 合称为规划控制会计 管理会计与财务会计的联系： a 都起源于传统会计 b 共同目标都是为了提高企业经济效益 区别： a核算目的不同：财：对外会计，管：对内会计。 b 核算重点不同：财：着重反映过去，提供信息，管：着重规划 未来和控制现在 c核算依据：财：必须遵守公认的会计准则，管：只服从管理人员的需要，不必遵守公认的会计准则 d 核算对象不同：财：以整个企业的生产经营活动的全过程为对象，管 :可以是整个企业，也可以是某个责任部门，甚至是某个责任人，可以是生产经营活动的全过程，也可以是某个阶段或某一方面 e核算方法不同：财：会计方法，管：会计方法、统计方法、数学及其他方法。 F 核算要求：财：力求精确，管：不要求绝对精确，只要计算近似值。 G核算程序不同：财：比较固定，管：不固定，可自由选择 h编制时间不同：财：定期编制，管：不要求定期编制 i法 律效力不同：财：财务会计是正式报告，具有法律效力，管：管理会计报告不是正式报告，不具有法律效力 2 / 25 成本按经济用途分类：分为生产成本和期间费用。生产成本包括直接材料，直接人工和制造费用。即通常所说的料工费。期间费用指本期发生的直接计入当期损益的费用，包括管理费用，销售费用和财务费用 成本按其性态可分为固定成本、变动成本和混合成本。 固定成本是指在特定的产量范围内不受产量变动影响，一定期间的总额能保持相对稳定的成本。变动成本指在特定的产量范围内其总额随产量变动而正比例变动的成本。混合成本指 当业务量总数发生变化时，有一些成本项目的成本总额随业务量呈非正比例变动。 成本性态分析是指在成本性态分类的基础上，按一定的程序和方法，将全部成本最终区分为固定成本和变动成本两大类，并建立相应的成本函数模型。 方法：高低点法，是根据历史成本资料中产量最高及产量最低期成本以及相应的产量，推算单位产品的增量成本，以此作为单位变动成本，然后根据总成本和单位变动成本来确定固定成本的一种成本估计方法。散布图法：是根据若干期历史成本资料，绘制各期成本点散布图，按目测所得成本变动趋势画出成本直线，在图上确定直 线的截距即固定成本，然后据以计算单位变动成本的一种成本估计方法。回归直线法，是根据一系列历史成本资料，用数学上的最小平方法的原理，计算能代表平均成本水平的直线截距和斜率，以其作为固定成本和单位3 / 25 变动成本的一种成本估计方法 Y=a+bX的成本性态模型在企业内部管理中的应用。 a用于经营预测 b用于经营决策 c用于内部控制 变动成本法与完全成本法的比较应用的前提条件：变动成本法是在成本性态分析的基础上 ,对产品成本按其与产量变动间的线性关系划分为变动成本与固定成本两部分，而完全成本法将成本按其用途 分成生产成本与非生产成本两大类 完全成本法的损益确定程序： 1计算销售毛利：销售毛利 =销售收入 -销售成本，其中：销售成本 =期初存货成本 +本期生产成本 -期末存货成本 =可供销售的产品成 本 -期末存货成本销售成本 =销量 *单位产品成本 2计算利润 利润 =销售毛利 -销售和管理费用 变动成本法的损益确定程序： 1计算边际贡献 边际贡献 =销售收入 -变动成本总额，其中：变动成本总额 =按变动成本法计算的销售成本 +变动销售和管理费用 =销售产品的变动生产成本 +变动销售和管理费用 =销量 2 计算利润 利润 =边际贡 献 -固定成本总额，其中，固定成本总额 =当期制造费用 +当期固定销售和管理费用 会编制变动完全成本法下损益表，可参考 P45-P46 对变动成本法的评价：优点： a正确揭示了成本和净收益的关系，既符合“收益与费用相配比”的会计准则，又易于为管理者理解和掌握 b能够广泛应用于企业内部经营管4 / 25 理上预测、决策控制和考核 c简化了产品成本的计算 局限性 a 不能满足企业长期预测、决策的需要 b 成本性态的划分带有一定的假定性，不能提供准确的资料 c 与传统的计算方法相违背，难以为企业外界有经济利害关系的单 位或个人所接受和利用 本量利分析的含义：是指在变动成本计算模式的基础上，以数学化的会计模型与图文来揭示固定成本、变动成本、销售量、单价、销售额、利润等变量之间的内在规律性的联系，为会计预测决策和规划提供必要的财务信息的一种定量分析方法。 基本假定： 本量利分析的基本内容：保本分析、保利分析、敏感性分析 本量利分析基本数学模型 : 利润 =收入总额 -成本总额 =收入总额 =销售量销售单价 -销售量单位变动成本-固定成本总额 即： P=px-bx-a 边际 贡献概念：它是指销售收入减去变动成本后的余额 边际贡献 =销售收入 -变动成本 =销量 =单位边际贡献销量 =固定成本 +利润 边际贡献 -固定成本 =利润 5 / 25 边际贡献率：指产品的边际贡献总额占产品的销售收入总额的百分比。边际贡献率 =边际贡献 /销售收入 =销量 /=1-变动成本率 边际贡献率与变动成本率的关系：边际贡献率 +变动成本率 =+=/销售单价 =+单位变动成本 /销售单价 =1 1 单一品种保本点计算 :保本销售量固定成本总额 单位边际贡献 保本 . 利润 =.销售量 -固定成本总额 即 P=x-a 保本量 xo=-固定成本总额 /=a/=a/cm 保 本 额 yo= 销 售 单 价 保 本 量=pxo=ap/=a/p=a/cmR=a/ 2图解法 ,利润 -业务量图和保本图 ,详见 p52-p54 加权平均边际贡献率法的影响因素 : 加权平均边际贡献率是各产品的边际贡献 率乘以各产品的销售比重。加权平均边际贡献率 = 安全边际量现有销售量保本销售量 安全边际额 =现有销售额保本销售额 =安全边际 量销售单价 营业利润 =安全边际量单位边际贡献 =安全边际额边际贡献率 销售利润率 =安全边际率边际贡献率 安全边际率 + 保本点作业率 1 6 / 25 保本点作业率 =保本销售量 /正常销售量 *100% 预测与决策的关系 : 首先 ,预测可为决策提供基础材料。 其次 ,预测可为决策提供多种方案。 再次 ,预测可为决策制定应变措施提供根据。 最后 ,预测使决策者树立信心和决心。 预测分析的方法 ;定量分析法和定性分析法 销售预测是所有预测的基础 敏感性分析的概念 ; 是研究和制约利润的有关因素发生某种变动时，对利润产生影响的一种定量的分析方法 目标成本 =预计单价 *预计销售量 -目标利润 =预计销售收入 -目标利润 资金预测用销售百分比法 短期经营决策的决策内容 :生产决策 ,定价决策 方法 :差量法 ,平衡分析法 2016 最全财务管理部门工作总结报告 【网络综合 -财务管理部门工作总结报告】 无忧考网工作总结频道为大家整理的财务管理部门工作总结报告，供大家阅读 参考。更多阅读请查看本站工作总结频道。 年内，在全体员工的共同努力下，我部完成了 XX年全面预算及今后五年资金预算的编制、完成了公司制定的7 / 25 融资定额和降低融资成本的目标任务等工作。 一、紧跟企业管理发展趋势，努力实现管理职能的转变。 致力于从财务资料的搜集者和提供者转变为对财务信息能量的释放者和推动者的角色转换，从提供多项任务和交易信息为主，转向为业务部门提供更多决策支持的信息分析 ;参与战略决策，做好全面预算管理工作，完成有关预算的编制，提供今后几年的财务报表测算情况及企业 资本的流向、流程、流速、流量等财务信息，为公司领导进行决策提供依据。 二、做好会计基础核算工作，为公司发展提供基础信息服务。 完成年度会计决算工作，核对理顺往来帐务关系 ;对长期投资区分股权和债权进行核算，规范核算手续 ;配合税务稽查，积极敦促退回预交企业所得税 ;努力推进公司财务信息管理系统建设。 三、强化资金管理，优化资本结构。 加强资金的计划管理和综合调度，做好公司各月资金计划、资金计划执行情况分析和检查工作，对资金使用效益、资金风险作事前的衡量，及时跟踪资金 运行情况，进行资金控制，使集团能够对资金 掌握有度 ;加强筹资管理，积极拓展融资渠道，调整公司负债结构，优化资本结构 ;争8 / 25 取到各银行给予贷款优惠，使新增贷款的利率下浮 10%，降低筹资成本，为公司节约财务费用。 四、规范管理公司委托贷款和担保业务。 从严控制委托贷款和担保业务的开展，强调按规定程序办理，完善有关手续 ;参与起草鹿化脱困方案，协助化解公司的财务风险。 五、完善财务管理，加强投资项目控制。 致力于为业务部门提供决策支持的信息分析，为公司决策提供信息支持 ;完成可研性项目的财务分析及财务评价工作 ;实施事前控制，对公司拟投资项目进行资料的收集、整理、分析，并提出了财务方面的评价和建议，为领导决策提供参考意见 ;加强投资项目的财务管理和财务监督 ;配合业务部门做好退出项目的前期方案制定。 【网络综合 -财务工作总结与计划模板】 无忧考网工作总结频道为大家整理的财务工作总结与计划模板，供大家阅读参考。更多阅读请查看本站工作总结频道。 公司领导的这次会议主题很及时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多 不足。基 于这个目的，回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在 XX 年的工作中能够不断改进，不断提高，努力做到适岗。 9 / 25 第一 财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。 阳城的财务工作更多的还是会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然；另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将 企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。 第二 会计工作中仍有许多待改进之处 去年集团公司财务管理部下发了大华集团财务管理制度以及组织我们学习了财政部会计工作基础规范，对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。 第三 管理工作的形式化、表面化 有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只 拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。 10 / 25 第四 缺乏沟通，对相关信息掌握不到位 财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁；另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被 动。 二 鉴于工作中存在的几个问题以及个人的一些想法，计划在 XX 年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高： 1 在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失；同时向其他公司做的好的财务主管学习好的管理、经验，提高自身的综合管理能力。积极参与企业的经营活动，加强事前了解，掌握经营活动的第一手资料，加强预测、分析工作，按照集团公司要求，认真做好财务计划工作。在日常工作中按照财务计划，监督企业对资金进行合理、有效地使用，使企业效益最大化。在 实际经营活动中发生与计划数较大差异时，及时与领导沟通，分析查找原因，根据差异及其产生原因采取行动或纠正偏差，或调整已有计划，同时也为日后的计划安排积累经验。 2 力求会计核算工作的规范化、制度化 11 / 25 按照财政部会计工作基础规范和大华集团财务管理制度的要求，做好日常会计核算工作。只有按照工作规范、财务制度做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。也争取在大华集团被评为财务信用 a类企业之后，阳城公司也能尽早 获得这一荣誉。 3 做深、做细日常财务管理工作 在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及销售软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让阳城的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。 4 不断吸取新的知识，完善自身的知识结构，提高政策水平 对财务知识以外的与房地产业、建筑业有关的知识掌握不够，有时也会影响到自己的财务工作。所以在平时，除了加强自身的学习外，要多向其他部门的同事请教，尤其在工作中碰到非财务专业的业务事项时，不 能单以自己的理解，应在彻底搞清楚之后，进行处理。 5 加强内、外部的沟通，搜集有关信息 在新的一年中，对内需要财务和各部门之间经常进行沟通，形成一种联动效应，对企业的各种信息作一个动态的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握每一项12 / 25 目的进展、最新的信息。对外加强与地方财税部门之间的联系，及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税，为企业合法经营做好参谋。 除了我们自身的努力外，给集团财务部提两点建议： 首先，从集团外部请老师，针对我们工作中共同的弱点，举 办一些专题讲座、培训，关键是 【网络综合 -2016年财务工作总结结尾范文】 本文是由无忧考网编辑为您准备的 2016年财务工作总结结尾范文，请大家参考 ! XX 年即将过去，一年来，自己在科领导和全体同事的关心、支持和帮助下，坚持自我严格要求、加强学习、踏实工作，在政治思想、工作学习等方面取得了不小的进步，下面把自己各方面的表现向领导和同事们作一下总结。 一、在政治思想方面。我主动要求进步，能够严格遵守局里各项规章制度，在思想和行动上严格要求自己。一方面，注重加强自 己的思想品德和职业道德修养，思想觉悟和政治理论水平得到很大提高。另一方面，通过积极参加“争先创优”、“ 热爱伟大祖国，建设美好家园”、“ 机关文化建设年”、“ 争做一名合格的公职人员”等一系列活动，对提高政治素质重要性的认识更加深刻，对投身社保事业、全心全意为人民服务的信念更也更加坚定。 二、在学习及文体活动方面。 13 / 25 一是加强政治理论、业务知识学习。从讲政治的高度来认识加强理论学习的重要性和必要性，坚持把学习和积累作为提升自身素质，提高工作能力的基本途径，坚持把参加各种学习活动与自学结 合起来，并认真做好重点学习笔记，撰写相关心得体会，做到个人与组织相一致，理论与业务相结合。同时，通过积极参与每期的科务会、财务例会、业务经办知识竞赛等，加强了对基金财务知识、社保业务政策知识的了解、认识和学习，提高了理论联系实际的工作能力。 二是积极参加局里组织的各项文体活动。其中，代表局机关三支部参加局里组织的羽毛球赛，获得团体第一名好成绩。另外，积极参加全市机关干部才艺大赛，也赢得了荣誉。 三、工作完成情况。 一是在做好和会计账的对账工作的基础上，认真完成了定期与银行、财政专户、自治区社保局的各项社保基金收支对账工作。一方面，及时编制银行余额调节表，清理未达账项， 保证了基金财务数据的准确性。另一方面，加强与财政的沟通，完成了社保基金投资国债、定期存款进行保值增值的核对统计工作。另外，完成了新系统上线以来，有关基金出纳业务的优化及问题的反馈、协调处理工作。同时，从14 / 25 今年 1月起全局出纳正式开始使用自治区社会保险基金业务与会计一体化信息系统出纳管理进行记账工作，我按照领导安排，完成了该系统的前期测试、组织培训 、问题协调反馈工作，并对各分局出纳的实际使用情况进行了必要的交流和指导。为了更好的运用出纳管理系统，后期在总结经验的基础上，进一步统一明确了出纳系统的操作流程和标准以及使用过程中的重点注意事项，大大方便了出纳人员的实际操作，提高了工作效率。 二是做好了全年 区属退休教师差额工资待遇的发放工作。其一，做了大量年初的数据核对以及新增人员的待遇核定工作，为全年工资待遇发放打好了基础。其二，及时完成了按月足额正常发放及补发差额工资工作，并建立了工资发放汇总台账。其三，重点做好了退休教师个人及管理单位的 来电来访来信的接待工作，避免了出现退休教师多跑腿、跑空趟的现象。其四，加强与财政厅企业处的沟通反馈，确保了区属教师个别特殊人员的待遇发放的及时性和准确性。 三是完成了城镇居民大额医疗保险的征缴、退费工作。其一，完成了全年大额医疗保险批量报盘提交银行的扣缴工作。其二，完成了各分局收缴报送的审核整理工作。其三，统一规范了业务流程，并分别建立了征缴、退费情况的电子台账，定期与各分局核对。 四是完成了各项基金支付15 / 25 的往来业务。其一，及时完成了基金网银支付第一步审核、上传文件操作。其二，做好了医疗保险预留保 证金的划转支付工作。其三，负责完成了拨付各分局离退休医疗补助金、各险种周转金等的审核支付操作，以及后续核对整理分局红联收据的返还情况的工作。其四，完成了基金支付退票的回单登记、退费险种查询以及与结算岗的交接工作。其五，及时完成了月底录入并核对各分局收支情况，以及对各分局收入户、支出户的网银划款工作。同时，负责完成了每月汇总上缴财政专户社保基金，并向财政局报送社保基金下月用款申请额度。 五是认真做好本职工作的同时，及时完成了领导交办的其他工作和任务，并积极发挥自己的长处协助同事处理力所能及的日常事 务。 四、在生活作风方面。 生活中继续发扬勤俭节约、团结互助的优良作风，并有意识约束自己的言行，努力做到：能自己解决的绝不找领导解决，能暂时凑合的绝不跟领导反映，绝不提过分和无理的要求。同时，正确处理好工作与生活的关系，以积极健康的生活状态为工作打下了良好的基础。 五、存在的问题和不足。 工作取得了一些成绩，是与领导同事的信任和帮助是分不开的，同时也意识到自身还存在着许多不足之处，与16 / 25 大家的期望还有差距。一是虽然在思想上始终与党组织保持一致，但在行动上积极向向党 组织靠拢方面做得还不够好 ;二是在工作中存在一定失误，虽然都及时补救 【网络综合 -2016年财务工作总结 ppt范文】 本文是由无忧考网编辑为您准备的 2016年财务工作总结 ppt 范文，请大家参考 ! *年在全行员工忙碌紧张的工作中又临近岁尾。年终是最繁忙的时候，同时也是我们心里最塌实的时候。因为回首这一年的工作，我们会计出纳部的每一名员工都有自已的收获，都没有碌碌无为、荒度时间。尽管职位分工不同，但大家都在尽最大努力为行里的发展做出贡献。现将全年的工作情况向全行职工作以汇报 ： 一、重视业务核算质量，贯彻市行各项制度 今年是我们商业银行具有转折意义的一年，经过六年的打拼和积累，我行的羽翼已经逐渐丰满，准备更名挂牌，开始新的征程。然而，如果要使我们景星支行真正走在全行的前列，我们首先要做的是提高我们的业务能力。我行会计出纳部经常组织员工进行理论学习、岗位练兵。对市行传达的每一个文件、通知都认真贯彻。让员工树立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，积极主动的完成自己的本职工作。我部一直坚持向时间要效益、向工作要质量。在核算上无重大差错事故。 17 / 25 二、 加强日常工作管理，做好安全防范工作 我部的内部制度是比较健全的，各项工作都有明确分工，员工并事假都严格按照规定及时请假。 在安全防范方面，对柜员日常工作所用的各种公章、名章都严格做到每日下库保管 ;对重要凭证的领用，都有专人负责 ;明确柜员的权限，不得擅自授权 ;对于市行要求上报的反洗钱可疑业务及时上报 ;随时提高警惕，杜绝诈骗。总之，我们要将一切防忠于未然，不做亡羊补牢的无用功，力求使全行的工作在稳健中谋发展。 三、培训员工操作能力，顺利通过柜员考试 今年是对全行职 工个人业务考核要求最严格的一年，综合柜员上岗考试，直接关系到了每个员工的切身利益。行里不想让任何一个职工掉队，我会计出纳部，为了使每个员工顺利的通过考试，带领员工们利用工作之外一切所能利用的时间，积极准备考试。其间，我们组织了员工点钞，打字的基本技能考试。组织员工去培训中心进行业务上机打操作的练习。 有些员工工作、家庭的各方面负担都很重，考试给其带来了很大的心理压力，思想包袱很重。为帮助这样的同志，我部各个员工在考试期间，经常互相交流思想，一起钻研考试的命题，接受能力快的同志，耐心的给其他同志讲解。体现出了 团结同志的精神，更让员工们感受到了行内大家庭的温暖。考试临近期间，大家都想争分夺秒的看书，18 / 25 但行里的各项工作是不可以停滞的。时间是自己的生命，因为这关系到自己是否有资格上岗 ;时间更是全行的生命，因为有那么多的客户需要我们为其服务。我部全体员工都义不容辞的选择了后者。在考试期间，没有人因为自己的利益，耽误本职工作，在最关键的时刻，我们看到了员工们的可爱之处。 四、全员拼“新百日会战”，向最后一季要成果 在临近年终的最后一季，市行“新百日会战”的各项指标下达到支行，支行下到各科部。我部所有 职工都在第一时间积极的行动起来，配合行里完成各项指标。虽然“新百日会战”所大力宣传的各种产品大都是对个人客户的，但是我部员工只要有机会就向来办业务的客户宣传新产品。尤其是“得利宝”业务问世以后，我部员工向代发工资客户力推此项产品，滴水成河，为行内存款的上升做着力所能及的贡献。行领导多次强调，存款是责任，不是任 财务管理部 2016年工作总结 XX年是公司有史以来的一年，时间紧、任务重。财务管理部以利润最大化为财务管理导向，牢固树立“以完善制度为前提，以业务为抓手，以资金和全面预算为 主线，以资产管理为重点，以信息化建设为支撑”的财务管理理念，在公司领导的直接领导下，按照各项工作部署，制订有针对性的工作安排：加强制度建设；面对新开工项目所需大量现19 / 25 金流，加强与银行的沟通，搞好融资工作，加强企业现金流管理工作，合理使用与调配资金；以预算管理为主线加强成本控制，降本增效。 在这一年里，在各部门的共同配合下，通过全体财务人员的共同努力，主要完成了以下一些工作： 一、 健全财务内控制度，进一步规范各项会计工作 1. 实施新企业会计准则 根据省国资 委、集团公司、公司董事会的要求，我司于 XX 年全面施行新准则。财务部按照新准则的要求，对会计科目、辅助核算项目、成本费用项目、预算项目、会计报表的格式等均按照新企业会计制度的规定和平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了改进和完善，如规范应付职工薪酬明细核算科目、现金流量增加了材料现金流的录入。经济业务的内部财务管理流程也进行相应调整，保证对经济业务的核算确实按照准则要求。今年年初顺利完成了用友财务会计模块的初始化工作和新旧准则账务衔接，起草了新会计准则下公司的财务会计核算制度，确保公司按时按新准则 要求进行规范的账务处理。 2.财务部根据公司差旅费的实际执行情况，为进一步规范本公司工作人员差旅费开支行为、统一标准，制定了差旅费报销管理规定，细则中对开销范围、费用报销标准、报销流程等工作程序作了详实的解释。同时联合总经办对招20 / 25 待用酒、茶叶的报销手续进行梳理和规范。 3、加强资产管理 与信息室对 u 盘、电脑配件等的领用及领用后的管理进行沟通、梳理、完善；协助行政室拟定药品管理规定、对低值易耗品的管理进行沟通、梳理和完善；督促规划设备部加强对固定资产跨部门移交的手续管理。 4.加强成本管理、出台成本管理办法 针对成本管理薄弱的情况，年底与相关部门配合，组织制定公司的成本管理办法，明确了各部门的成本管理职责，从成本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本核算、成本报告成本分析以及成本监督方面都进行了详尽的规定，有利于进一步完善公司的成本控制体系，加强成本管理，提高公司经济效益。 5.财务管理部绩效薪酬考核 针对公司出台的绩效考核制度，我部相应地制定了绩效薪酬考核量化指标方案，从公司规章制度遵守情况、工作效率效果、 6s等多个方面 对本部门员工绩效进行考核，并拟定相应的奖惩办法。实践表明，该项考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，合理地利用了人力资源。 6.结合公司“ 6s”规定，重新完善部门“ 6s”管理规定、进一步细化部门 6s考核量化指标 7.根据公司专题会议提出的编写作业指导书的要21 / 25 求，我部明确分工，将本部门工作细化为出纳业务、资金管理、外汇管理、银行对账作业、银行询证、执行建造合同准则、物资采购业务、劳务结算、基建技改工程、固定资产业务、成本核算业务指导书、保险业务、财务报表编制、涉税业务等十几个模块，组织 部门骨干分工负责编写本岗位的作业指导书，经过层层审核，跨部门报送给相关的部门领导会签， 4 个月的精心编制、修改和完善，整理出一套实用于财务管理作业的作业指导书。它规范了业务处理程序，固化了作业流程，为部门员工有序开展活动提供了支持。 二、资金管理方面 资金运营：本年度是公司有史以来的一年，由于多艘船舶同时建造，资金一度吃紧。财务部根据公司的资金管理办法，结合生产节点与物资纳期计划，合理地安排融资进度与额度，以保证生产经营所需。 通过与银行的积极沟通，新争取到 7000万元 贷款，并降低了部分贷款利率，延长了还款时间。同时获得了更大的银行承兑汇票的授信额度，截止 11月 31日，我司今年共开出银行承兑汇票 39742 万元比去年同期增加了 %，大大缓解了我司资金压力，降低了贷款利息支出，保证了我司生产经营的正常运转。 外汇运作方面，财务部合理编制收付汇计划，通过远期结汇等有效手段，获得直接收益 186 万元。并与外汇管22 / 25 理局进行了大量卓有成效的沟通，为船舶交付扫清了政策障碍。为多艘船提供了质量保函，保证我司能够及时交船。 资金风险管控：我司资金活动较为复杂，资金内部控制 不可能面面俱到。财务部对公司生产经营管理各种业务进行认真梳理，根据不同的环境不同的风险大小，明确关键的业务、关键的程序，从而确定关键的风险控制点，针对关键风险控制点制定有效的控制措施，集中精力管控住关键风险：我部进一步规范本公司工作人员差旅费开支行为，颁布了差旅费报销管理规定；联合总经办对招待用酒、茶叶的报销手续进行梳理和规范；我部通过加强物资采购合同的审核、材料发票的审核、物资款项支付的审核等方面加强物资采购业务的财务控制；针对船东撤单的情况，我部集中关注了与撤销船只关联的债权债务关系，属于债权的谨慎 确认收入和损失，定期督促业务员催收，属于债务的要求业务员尽快把相关的手续办好，与此相关预付款保函、保函保证金也督促资金管理员跟银行沟通撤销和收回。通过识别并关注资金活动主要风险来源和主要风险控制点，财务部提高了内部控制的效率、实现了公司资金的安全运营。 page 三、围绕公司生产大纲，制定和下达年度财务预算，持续推进全面预算管理工作。 本年度财务预算的编制工作，秉承“自下而上，自上而下”的工作思路，总体协同各归口管理部门的预算，预算23 / 25 表格根据新企业会计准则的要求，对相关预算项目进行了修正。 财务部每月度汇总收入、