（企业管理专业论文）企业社会责任行为驱动因素实证研究.pdf

原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研 究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明 的法律责任由本人承担。 论文作者签名：皇缝日期：凯缈o c 罗跏 凯缈岁跏 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的印刷件 和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位 论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩 印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：立缱导师签名：期：塑孑! 塞细 山东大学硕士学位论文 摘要 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，c s r ) 的提出最早可上朔 到上个世纪5 0 年代。该理论从提出到现代已经日益受到各国政府、非政府组织、 消费者以及企业本身的重视。我国在2 0 世纪9 0 年代中后期后，企业社会责任开 始进入加速发展阶段。进入2 1 世纪以来，企业社会责任在中国的活动达到新的 高峰。外资企业、国有企业、民营企业等所有制形式的企业由于不同的原因和驱 动因素，纷纷主动或被动地采取了社会责任行为。 本文将企业社会责任分为三个层次：基本企业社会责任，中级企业社会责任， 高级企业社会责任，然后研究国有企业、民营企业、外资企业等所有制企业对这 三层社会责任的参与度以及相应的驱动因素。 本文选取山东省i 0 0 家左右的企业作为研究样本，采用问卷调查的方法，走 访济南、青岛、烟台、潍坊、济宁、德州等城市，将所得企业基本数据进行数理 统计分析，再与假设相检验。得出结论：外资企业承担基本社会责任驱动因素主 要来源于相关法律法规的要求；承担中级企业责任驱动因素主要来源于提升企业 品牌形象；承担高级企业责任驱动因素主要来源于获取企业经营合法性。国有企 业承担基本企业责任驱动因素主要来源于社会公众舆论压力；承担中级企业责任 驱动因素主要来源于社会公众舆论压力；承担高级企业责任驱动因素主要来源于 树立企业家个人形象。私营企业承担基本企业责任驱动因素主要来源于相关法律 法规要求与突破“社会责任贸易壁垒”；承担中级企业责任驱动因素主要来源于 提升企业品牌形象；承担高级企业责任驱动因素主要来源于获取企业经营合法 性。 关键词：企业社会责任驱动因素经营合法性 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t t h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ( c s r ) i sb r o u g h tf o r w a r di n19 5 0 s ，w h i c h i s u n c e a s i n g l y a t t a c h e da t t e n t i o nt ob yt h eg o v e r n m e n t s ，n o n 。g o v e m m e n m l o r g a n i z a t i o n s ，c o n s u m e r sa n dc o m p a n i e s i n 19 9 0 s ，t h ed e v e l o p m e n to fc s ri si n t h ea c c e l e r a t i n gs t a g e a n di th a sr e a c h e dan e wh e i g h ts i n c et w e n t y f i r s tc e n t u r y d u e t od i f f e r e n tr e a s o n s ，a l lk i n d so fc o r p o r a t i o n st a k ei t ，i n i t i a t i v e l yo rp a s s i v e l y ，s u c ha s f o r e i g ne n t e r p r i s e s ，s t a t e - o w no rn o n - s t a t e 。o w n o n e s c s rc a nb ed i v i d e di n t ot h r e el e v e l s ：b a s i cc s r ，i n t e r m e d i a t ec s ra n d a d v a n c e dc s ri nt h i sp a p e r a tt h es a m et i m e ，t h ep a r t i c i p a t i n gd e g r e eo fd i f f e r e n t e n t e r p r i s e sa n d t h ed r i v i n gf a c t o r sa r ea n a l y s e di ni t 10 0e n t e r p r i s e sa r ei n v e s t i g a t e di nj i n a n ，q i n g d a o ，y a n t a i ，w e i f a n g ，j i n i n ga n d d e z h o ui n s h a n d o n gp r o v i n c eb yq u e s t i o n n a i r e ，a n d t h ed a t ai s s t a t i s t i c a l l y a n a l y s e di no r d e rt ot e s tt h eh y p o t h e s e s t h ec o n c l u s i o ni st h a tt h er e a s o n s f o r e i g n c o r p o r a t i o n sw i l lt a k eb a s i cc s r ，i n t e r m e d i a t ec s r a n da d v a n c e dc s rr e s p e c t i v e l y a r er e l a t i v el a w sa n dr e g u l a t i o n s ，t h eb r a n di m a g ea n dt h el e g i t i m a c yo ft h e e n t e r p r i s e s a n dt h er e a s o nw h yt h es t a t e o w nc o r p o r a t i o nw i l l t a k eb a s i cc s r ， i n t e r m e d i a t ec s ra r ep u b l i co p i n i o n s ，m e a n w h i l et h e yw i l lt a k ea d v a n c e dc s ri n o r d e rf o rt h ei m a g eo ft h ee n t e r p r i s e r a st ot h en o n - s t a t e - o w no n e s ，t h e yw i l lt a k e b a s i ccs rf o rt h es a k eo fl a w s ，r e g u l a t i o n sa n db r e a k t h r o u g ho ft h et r a d eb u l w a r ko f s o c i a la c c o u n t a b i l i t y ，a n dt h e yw i l lt a k ei n t e r m e d i a t ec s ra n da d v a n c e dc s rf o rt h e i n t e r e s to ft h eb r a n di m a g ea n dt h el e g i t i m a c yo ft h ee n t e r p r i s e s 4 k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；d r i v i n gf a c t o r ；t h el e g i t i m a c yo f p r o s e c t i o n 山东大学硕士学位论文 第1 章绪论 1 1 研究背景 目前，企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b il i t y ，c s r ) 正日益受到 政府、非政府组织、消费者以及企业本身的重视。 财富杂志在对i 0 0 0 家公 司的调查中发现，9 5 的被调查者坚信在今后的几年中，他们将必须采用更具有 社会责任感的企业行为以维持他们的竞争优势。2 0 0 2 年2 月在纽约召开的世界 经济峰会上，3 6 位c e o 呼吁公司履行其社会责任，宣扬公司社会责任是公司核 心业务与运作最重要的一部分。刚刚结束的2 0 0 7 年亚洲博鳌论坛也将“企业社 会责任与可持续发展 定为本届大会专项讨论议题。企业的社会责任问题日益成 为国内外学术界探讨的热点问题1 。北京数字1 0 0 市场研究有限公司和青年华商 峰会组委会对一百名企业的中高层管理者所做的一项调查显示，企业管理者们基 本上都认为企业应该有社会责任，而且这种社会责任与企业的目标和利益是不冲 突的。其中，认为应该有企业社会责任的人是8 8 ，认为不应该的只有4 。可 见，企业发展在经历了资本的原始积累和资源的优化整合阶段之后，已经步入了 “企业公民”这一全新阶段。企业社会责任已经成为对一流企业“高标准、严 要求、持续发展 的公认指标。 企业社会责任作为社会发展到一定阶段的产物，既是企业作为社会经济组织 自发追求更文明的经济行为的结果，也是受外界压力的结果。企业社会责任的 国际标准s a 8 0 0 0 ( s o c i a la c c o u n t a b i l i t y8 0 0 0 ) ，对企业经营管理所要履行 的基本社会责任予以规范。企业间竞争越来越遵循一个新的包含企业社会责任因 素的竞争规则。不适应这个规则，企业可能就会被排斥在商业游戏之外。 在国内，随着中国加入w t o ，中国经济逐步融入世界主流经济体系，参与国际 市场的公平竞争，企业对客户、消费者、社区及政府等利益相关方的社会责任必 将提到议事日程上来。 1 金立印企业社会责任运动测评指标体系实证研究【j 】中国工业经济，2 0 0 6 ， ( 6 ) ，11 4 - 11 9 徐二明，郑平国际化经营中的企业社会责任概念模型【j 】经济与管理研究，2 0 0 6 ， ( 3 ) ，5 & 5 8 5 山东大学硕士学位论文 1 2 研究意义 随着经济的不断发展，可持续发展已经在我国引起了关注。党的十七大以来， 中国的改革和发展进入了一个的历史阶段，树立和落实科学发展观，构建社会主 义和谐社会，实现以人为本的全面、协调、可持续发展，已经成为社会各界的广 泛共识。相应地，人们对于企业的性质和作用，对于企业家的使命与角色，有了 更新的认识，时代对中国企业和企业家提出了更高的要求。作为当今社会推动经 济发展的最直接力量，企业在建设社会主义和谐社会中处于特殊的地位，企业承 担社会责任具有十分重要的意义。 从微观层面看，企业社会责任有利于企业自身长期的发展。企业社会责任行 为能够提高员工的企业忠诚度与凝聚力，引起消费者的积极响应1 ，提高生产力， 提高企业声誉，提升品牌价值，获取经营合法性，建立与企业利益相关者的良好 关系，拓宽企业发展的外部空间，是企业发展的长远利益所在。 因此，如果能从实证角度研究企业社会责任的驱动力是什么，找出我国企业 现阶段承担责任动力不足的深层次原因，从而更好的引导、督促企业履行社会责 任，对企业本身的可持续发展以及落实科学发展观、构建社会主义和谐社会都有 深远的理论意义和实践意义。 1 3 本文的研究框架 本文共分为六个部分，具体结构安排如下： 第1 章绪论。本章首先论证论文选题的依据、论文的理论价值和现实意义： 明确论文研究思路、方法和目的；并对本文的创新之处进行归纳和总结。 第2 章相关文献综述。本章主要回顾了企业社会责任理论的起源与在我国 的发展、国内外学者对企业社会责任的定义以及分类的不同理解，指出了目前企 业社会责任领域研究的热点问题，评述了企业社会责任行为驱动因素研究方面较 为经典的三种理论：利益相关者理论，s a 8 0 0 0 标准，m a r ks s c h w a r t z 三个相 交圆模型等，最后指出目前关于我国企业社会责任行为之所以乏力的研究，并进 行了评价。 第3 章研究假设与研究设计。根据企业社会责任三个层次的理论提出研究 1 周延风、罗文恩、肖文建企业社会责任行为与消费者相应【j 】中国工业经济2 0 0 7 ， ( 3 ) 6 2 _ 6 9 6 山东大学硕士学位论文 假设，阐述研究方法，设计研究自变量与因变量。 第4 章调研方案及样本基本情况描述。设计调研方案，包括企业类型的选 取，企业的选择，调查方法及实施设计，企业样本人员、资本构成、企业性质等 基本情况。 第5 章实证分析结果。对取得的数据结果进行分析与比较，指出影响国有 企业、外资企业、私营企业参与不同社会责任行为的驱动因素是什么，验证假设。 结论。 第6 章结论与研究展望。本章对全文进行了总结，概括了本文的主要观点， 支出本文的研究局限性，并对企业社会责任在中国的发展和未来的研究进行了展 望。 1 4 研究的创新之处 首先，本文采取实证研究的方法。通过实地走访山东省的济南、青岛、烟台、 潍坊、济宁、德州等城市，在掌握第一手资料基础上研究企业社会责任驱动力问 题，相信会对企业今后更好的承担社会责任有一定的实践意义。 其次，从实际出发，对三种性质的企业分门别类进行研究，有利于对研究结 果进行比较分析，得出国有企业、私营企业、以及外资企业各自的驱动因素有什 么不同，使问题更能清晰明了。 最后，本文为促进我国私营企业与外资企业取得“国民待遇”，促成各类企 业在共同的“起跑点 上比赛竞争献计献策。 7 山东大学硕士学位论文 第2 章相关文献综述 2 1 企业社会责任起源 “企业的社会责任观念是逐步演进的，唯有置身于一定的历史背景中，才能 真正领会企业社会责任的完整意义 。1 早在世纪，欧美国家就有基督徒拒绝对从 事战争、奴隶交易、酒精、烟草等生产和贸易的企业投资，这实际上就是企业社 会责任的萌芽。1 8 世纪6 0 年代产业革命兴起后，真正意义上的企业才建立起来。 在那个时期，亚当斯密的自由放任经济理论和社会达尔文主义成为社会的主导 思想，利润最大化成为企业的唯一目的和责任，这种观念一直延续到2 0 世纪。 与此相适应，企业社会责任的观念只是零星的、偶然的和不系统的，没有作为 个明确的概念被提出来。 企业社会责任概念最早在美国被提出，其现实依据是产业革命以来企业活动 产生的严重后果日益暴露出来，如残酷的剥削导致尖锐的阶级对立、环境污染严 重、社会动荡，反过来又影响到企业自身的存在和发展。2 0 世纪5 0 年代，美国 学者博文( h r b o w e n ) 被认为是开创了现代企业社会责任研究领域的开拓者。博 文于1 9 5 3 年在其著作商人的社会责任中提出“商人应该为社会承担什么责 任”的问题后，给出了商人社会责任的最初定义：“商人有义务按照社会所期望 的目标和价值，来制定政策、进行决策或采取某些行动。这个定义正式提出了企 业及其经营者必须承担社会责任的观点。 我国关于企业社会责任的研究起步比较晚，企业社会责任于2 0 世纪9 0 年代 初期进入中国，短时间内得到了迅速发展。 2 2 企业社会责任在我国的发展 企业社会责任活动自2 0 世纪9 0 年代初期开始在中国出现。国内学者刘俊海 最早在他的公司的社会责任一书中认为，所谓企业社会责任，就是企业不能 仅仅以最大限度地为股东们营利或赚钱作为自己的惟一存在目的，而应当最大限 1 刘连煜公司治理与公司社会责任【m 】中国政法大学出版社，2 0 0 1 8 山东大学硕士学位论文 度地增进股东除盈利之外的其他所有社会利益1 。 早期企业社会责任大多以跨国采购商要求中国生产企业需满足其提出的工 作条件和工人待遇要求的形式出现，数量不算多，主要集中在东南沿海地区的出 口加工区。自2 0 世纪9 0 年代中后期，大致从1 9 9 6 年开始，企业社会责任在中 国的活动开始进入加速发展阶段。这与国际企业社会责任活动的进程大体同步。 在这一阶段，越来越多的企业遇到社会责任问题，跨国采购商对企业的劳动条件 和安全卫生标准也日趋严格，成为必须满足的条件。 进入2 1 世纪以来，企业社会责任在中国的活动达到新的高峰。外资企业、 国有企业、民营企业等所有制形式的企业由于不同的原因和驱动因素，主动或被 动地采取了社会责任行为，本文将主要对这些驱动因素进行研究。 2 3 企业社会责任的涵义 由于企业社会责任内涵的复杂性和外延的宽泛型，其定义及范畴在理论界直 至今天也没有形成统一的意见。 2 3 1 国外学者关于企业社会责任的涵义讨论 史蒂芬罗宾斯认为，企业的社会责任是指超过法律和经济要求的，企业为 谋求对社会有利的长远目标所承担的责任。 哈罗德孔茨等认为，企业的社会责任就是认真地考虑公司的一举一动对社 会的影响。 c a r r o l l 认为企业社会责任活动应该分为经济责任、法律责任、伦理责任和 慈善责任等四个抽象的范畴。2 为了更好的反映企业履行社会责任的价值，他还 主张在这四种抽象范畴的基础上，将同其相关的诸如“保护消费者权益和“保 护环境 等具体的企业活动纳入企业社会责任行为中来。 m o d i c 认为企业的社会责任活动应该分为八个范畴：一是制造产品上的责 任；二是在营销活动中的责任；三是在员工教育培训方面的责任；四是保护环境 的责任；五是提供良好的员工关系与福利；六是提供平等雇佣的机会；七是注重 员工的安全与健康；八是参与慈善活动。3 目前比较流行的是由总部设在美国的社会责任国际( s a i ) 所确立的概念表述 刘俊海企业的社会责任【m 】北京：法律出版衽，1 9 9 2 ：2 2c a r r o l l ，a b ，19 7 9 ，a t h r e e _ d i m e n s i o n a lc o n c e p t u a lm o d e lo fc o r p o r a t es o c i a lp e r f o r m a n c e ， i n a c a d e m yo fm a n a g e m e n tr e v i e w ( 4 ) ，p p 4 9 7 - 5 0 5 3m o d i c s t a n l e yj m o v e r sa n ds h a k e r s j i n d u s t r yw e e k , 1 9 8 8 ，( 1 ) 9 山东大学硕士学位论文 企业社会责任区别于商业责任，它是指企业除了对股东负责，即创造财富之外， 还必须对全体社会承担责任，一般包括遵守商业道德、保护劳工权利、保护环境、 发展慈善事业、保护弱势群体等等。1 2 3 2 国内关于企业社会责任的涵义讨论 国内学者对企业社会责任的内涵也有不同的理解。李立清和李燕凌在企业 社会责任研究一书中所给的定义是企业的社会责任是企业除经济责任、法律责 任之外的“第三种责任”它是企业在社会领域内对自身行为后果的“回应义务”。 陈迅、韩亚琴依据社会责任与企业关系的紧密程度把企业社会责任分为三个 层次。“基本企业责任 是企业首先必须做到的，包括：对股东负责，善待员工； “中级企业责任”是企业存在的保证，包括：对消费者负责，遵守政府法规、搞 好与社区的关系、保护环境；“高级企业社会责任”是企业的自愿性选择，包括： 积极慈善捐助、热心公益事业。2 比较而言，国内学者的研究比较贴近中国国情。 2 3 3 企业社会责任的涵义评述 将国内外关于企业社会责任数十条定义求同存异，可以看出企业社会责任从 根本上就是说企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要承担对员工、对消 费者，以及对社区和自然环境的社会责任。具体形式主要包括遵守商业道德、生 产安全、职业健康、保护劳动者的合法权益、保护环境、支持慈善事业、捐助社 会公益、保护社会群体等活动。 它强调对包括股东、员工、消费者、社区、客户、政府等在内的各种利益相 关者的社会责任。企业通过这些社会责任运动，可以使这些利益相关者对其形成 一种与企业能力和业绩无关的联想和看法，是构建企业与社会关系的一种基本思 想。3 2 4 企业社会责任对企业发展的影响 从研究重点和争论焦点看，目前国内外学者主要把研究精力放在企业社会责 任所带来的结果能否收回企业为社会责任行为付出得成本；能否提升企业价 值；能否引起消费者的积极响应。归根结底就是企业履行社会责任行为给企业带 来的是正面影响还是负面影响。 1 周国银、张少标：( s a 8 0 0 0 ：2 0 6 1 社会责任国际标准实施指南，海天出版社2 0 0 2 年版，第2 4 页 2 陈迅、韩亚琴企业社会责任分级模型及其应用川冲国工业经济，2 0 0 5 ，( 9 ) ，9 9 1 0 5 3b r o w n t j pa d a c i n t h ec o m p a n ya n dt h ep r o d u c t ：c o r p o r a t ea s s o c i a t i o n sa n dc o n s u m e r p r o d u c t r e s p o n s e s j j o u r n a lo f m a r k e t i n g ，1 9 9 7 ，( 1 ) 1 0 山东大学硕士学位论文 2 4 1 企业社会责任给企业带来正面影响 周延风、罗文恩认为企业社会责任行为对消费者的购买意向与质量感知有着 显著的影响，当企业积极保护周边环境或者给予员工人性化关怀时，消费者对其 产品质量也更加信任与放心。而且，随着消费者对企业承担社会责任的期望的增 加，消费者也倾向于信任与购买那些积极承担社会责任的企业的产品，这已经成 为企业界应该重视的一个趋势。并提出了提高企业社会责任行为驱动力的建议一 一不能仅仅依靠法律法规、社会公众的的舆论监督等“硬约束 ，应该将企业承 担社会责任与其自身的实实在在的利益联系起来，则更能赋予企业自主承担社会 责任的内在动力1 。 金立印认为企业致力于保护消费者权益和自然环境、投资部分利润来回馈社 会、积极参与社会公益事业，并勇于承担社会责任，更容易获得消费者的信赖和 认同。并指出“保护消费者权益 的较其它社会责任行为对消费者企业信赖和忠 诚的影响最大，说明目前我国消费者对于能直接或间接给自己带来实际利益的企 业社会责任活动抱有更高的期望，也更为敏感。同时，建议企业社会责任运动应 考虑消费者的期待与要求，建立测评标准并充分反映广大消费者的利益诉求2 2 4 2 企业社会责任的负面影响 当然也有反对的声音，1 9 7 6 年诺贝尔经济学奖获得者、美国经济学家米尔 顿弗里德曼认为“企业的社会责任就是增加利润，在自由企业和私有产权制度 下，公司经理也是企业所有者的雇员，他的责任就是按照雇主的愿望来经营企业， 这一般表现为在遵守基本的社会规则的前提下，尽可能的多赚钱，在这种社会里， 只有一种社会责任，那就是增加公司利润的活动”“如果企业管理者接受这种( 广 泛的) 社会责任的观念，而不是尽可能地为股东创造价值的话，那就几乎没有什么 倾向能如此彻底地破坏我们这个自由社会的基础了。这种企业社会责任观点基本 上是一种败坏社会的信条 3 2 5 企业社会责任驱动力理论研究综述 2 5 1 国外企业社会责任驱动力理论 将目光转移到企业社会责任理论的上游区域即是什么驱动了企业的社 1 周延风、罗文恩、肖文建企业社会责任行为与消费者相应【1 】中国工业经济，2 0 0 7 ， ( 3 ) ，6 2 - 6 9 2 金立印企业社会责任运动测评指标体系实证研究叨中国工业经济，2 0 0 6 ， ( 6 ) ，1 1 4 1 1 9 3f r i e d m a n , m ，1 9 6 2 ，c a p i t a l i s ma n df r e e d o m ，c h i c a g o ：u n i v e r s i t yo fc h i c a g op r e s s 山东大学硕士学位论文 会责任行为，目前主要有利益相关者理论，s a 8 0 0 0 标准，m a r ks s c h w a r t z 三 个相交圆模型等，然而却鲜见国内外学者的实证研究。 2 5 1 1 利益相关者理论 从国外看，学者们主要从利益相关者的角度利用理论研究的方法进行研究。 利益相关者理论是2 0 世纪6 0 年代左右，在美国、英国等长期奉行外部控制型公 司治理模式的国家中逐步发展起来的，其影响日渐扩大。与传统的股东至上主义 的主要区别在于，该理论认为任何一个公司的发展都离不开各种利益相关者的投 入或参与，比如股东、债权人、雇员、消费者、供应商等。从这个意义上讲，企 业可看作是“一种治理和管理专业化投资的制度安排”，它理所当然地要为利益 相关者服务，而股东只是其中之一罢了。 利益相关者理论还指出：企业的利益相关者都对企业的生存和发展注入了一 定的专用性投资，他们或是分担了一定的企业经营风险，或是为企业的经营活动 付出了代价，企业的经营决策必须要考虑他们的利益1 。 2 5 1 2 s a 8 0 0 0 标准 2 0 世纪8 0 年代以来，企业社会责任运动，由西方发达国家开始，迅速波及 全球。主要目标围绕人权保障、劳工权益和公共环境保护。民众以消费者身份为 主体发起的企业社会责任运动，对企业行为产生着巨大的压力和影响。原因在于 以跨国公司为主体的企业“巨型化”发展中的权利膨胀对国际社会带来的问题与 威胁。 从二战以后，迅猛发展的对外投资促进了跨国公司的迅速发展，单个跨国公 司拥有的财富甚至超过国家。美国华盛顿政策研究所1 9 9 6 年发布的经济二百 强全球公司经济力量的崛起报告中指出在世界上最大的经济一百强中，国家只 占4 9 个，公司占了5 1 个。其中日本的丰田公司强于挪威，三凌公司强于印尼， 美国的福特公司强于南非，通用公司强于南美，只排第1 2 位的美国沃尔玛特公 司也比以色列、波兰和希腊等在内的几个国家要强大2 跨国公司的经营及资产规 模之大，对国际贸易产生的影响越来越大，而且也引发了日趋严重的大量社会问 题，甚至单个国家在面对跨国公司时也感到难以应对。正是在此基础上，产生了 全球范围的企业社会责任运动，制定了许多企业社会责任标准，以影响和约束企 1 f r e e m a n , r e ，19 8 4 ，s t r a t e g i cm a n a g e m e n t ：as t a k e h o l d e ra p p r o a c h , b o s t o n ，p i t m a n 2 李立清、李燕凌：企业社会责任研究人民出版社2 0 0 5 年版 1 2 山东大学硕士学位论文 业的生产、经营行为，要求企业做优秀的企业公民。s a 8 0 0 0 就是其中一个。 s a 8 0 0 0 主要内容包括童工、强迫劳动、安全卫生、结社自由和集体谈判权、 歧视、惩罚性措施、工作时间、工资报酬及管理体系等个要素，其核心内容是针 对劳工的保护标准，并配套有完善的管理体系的运行模式。具体表现在员工权益、 人权保障和管理系统方面。 2 5 1 3 m a r ks s c h w a r t z 三个相交圆模型 m a r ks s c h w a r t z 提出了三个相交圆模型，来描述企业社会责任的动因1 。该 理论认为企业承担社会责任的动因可以归结为3 个方面：经济、制度、道德。分 别以3 个圆表示，由3 个圆相交而产生7 个区域：纯经济、纯制度、纯道德、经 济制度、经济道德、道德制度、经济道德制度。并认为中间的状态，也就 是同时满足经济道德$ u 度三方面的动因的状态是理想状态。 根据各自强度不同，企业社会责任划分为不同类型，即经济动因主导型，制 度动因主导型、道德动因主导型和平衡型，用以表示不同企业社会责任的不同性 质。( 见图2 1 ) 图2 - 1m a r ks s c h w a r t z 三个相交圆模型 2 5 1 4 国外企业社会责任驱动力理论评述 企业驱动力因素研究属于企业社会责任理论的“上游区域”即是什么驱 动了企业的社会责任行为。企业是一种致力于管理专业化投资的制度安排，其生 1 m a r k s s c h w a r t za n da r c h i eb c a r r o l l c o r p o m t e s o c i f lr e s p o n s i b i l i t y ：at h r e e d o m a i n a p p r o a c h j b u s i n e s se t h i c sq u a r t e r l y , 2 0 0 3 ，13 1 3 山东大学硕士学位论文 存与发展取决于它能否有效的处理与各种利益相关者的关系1 。当利益相关者的 诉求转化为控制企业经营活动外部性的联合行动，并通过法律和市场的力量得以 表达，就会对企业形成实质性压力。 s a 8 0 0 0 标准是全球通用的、以自愿选择为基础的社会责任标准，是众多社 会责任标准中的一个，但它一经产生就得到广泛的推广也是全球第一个可用于第 三方认证的社会责任标准。s a 8 0 0 0 标准是产生于美国的法律和社会体系之上， 有比较完善的内容及操作规范，但有些方面在我国推行时会有一定的难度，可结 合我国的实际情况做合理修正，并根据企业的生产阶段和规模渐进推行。s a 8 0 0 0 标准并没有规定企业在环境保护方面的相应责任，这是我们在制定我国自己的社 会责任标准时尤应引起注意的。 m a r k 的模型对企业社会责任的3 个维度的划分虽然较为全面，但现实中企 业纯粹出于道德动因承担社会责任的十分少见。另外，道德和经济动因往往难以 区分，因为很多道德的动因可以被解释是为了长期经济利益。 2 5 2 国内企业社会责任驱动力理论 田志龙，贺远琼等在研究企业社会责任行为的驱动因素时，选取海尔集团、 宝洁( 中国) 有限公司、四川新希望集团作为案例研究的对象，首次提出在中国 不同性质的企业外资企业、民营企业、+ 国有企业其社会责任行为的是驱动因 素是不同的，差别较大的。特别指出外资企业之所以着眼于公益策略，原因在于 其不具有合法性的先天条件，同时受到来自企业内部构建社会网络的主题意识的 驱动，企图通过这种方式获得政府、社会公众的认可；而国有大型企业的接待社 会各界人士免费参观策略则着眼于向利益相关者展现企业内部管理的正面形象， 提高社会各界对企业的口碑；私营企业则着眼于参与策略与慈善策略，向政府展 示自己所取得成绩，从而引发更多有利的政策出台；另一方面反映企业困难，直 接呼吁各方为民营企业创造良好的生存环境。获取经营合法性对于外资企业与民 营企业尤其重要，在中国经济转轨阶段，政府是企业面临的最大利益相关者，关 注政府事项及政策变化是企业有效经营的前提条件2 。 鞠芳辉、谢子远等认为企业如果没有利益，是不会推动社会责任的，企业对 1 g e o r g e ，r d ，1 9 8 7 ，t h es t a t u so f b u s i n e s se t h i c s ：p a s ta n df u t u 鸭i nj o u r n a lo f b u s i n e s s e t h i c s ，a p r ，p 2 01 2 田志龙，贺远琼中国企业非市场策略与行为研究阴中国工业经济，2 0 0 5 ， ( 9 ) ，8 2 - 9 0 1 4 山东大学硕士学位论文 于这会责任的质疑与担忧，主要出于成本的考量。从成本效益的角度，只有当所 得超过付出，承担社会责任才是企业值得选择的策略或者说只有当外在压力转换 成内在经济动因时“企业才会从不自觉地适应到自觉地改变 ，使社会责任真正 得到体现。目前国内企业很少能够将企业社会责任与企业的核心目标结合在一起 是企业社会责任行为缺乏动力的主要原因，承担企业社会责任意味着即时提高经 营成本，而这些投入转变为实质性回报需要企业足够的耐性1 。 2 5 3 国内企业社会责任驱动力理论评述 分别采取海尔集团等不同性质的企业作为案例研究的对象，因为不同性质的 企业对于不同驱动因素的灵敏度与响应度是不同的，所做出的企业社会责任行为 也会有所差异；其次，对不同性质的企业分门别类依次进行研究，使研究结果清 晰明了，有利于比较分析，更能发现其中的问题所在；将企业经营合法性概念引 入到企业社会责任的研究中，更贴近实际，符合国情。不足之处在于信息的采集 渠道是国内门户网站以及各公司的官方网站，科学性与真实性得到质疑；没有将 驱动因素细化研究，过于笼统。 利润是企业永恒的追求目标，从成本效益的角度分析企业社会责任行为，贴 合实际情况，比较有说服力。但对不同所有制企业一概而论，不能够具体问题具 体分析，同时也缺乏实证研究。 2 6 本章小结 企业社会责任根本上就是指企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要 承担对员工、对消费者，以及对社区和自然环境的社会责任。企业通过这些社会 责任运动，可以使股东、员工、消费者。社区、客户、政府这些利益相关者对企 业形成一种与自身能力和业绩无关的联想和看法，从而促进企业的长期可持续发 展。 从当前研究热点看，国内外学者对企业社会责任的研究主要聚焦于企业社会 责任对企业发展的影响能否收回企业为社会责任行为付出得成本；能否提升 企业价值；能否引起消费者的积极响应等，而对于是什么因素或什么力量导致企 业社会责任行为的研究目前还为数不多。从研究方法看，国内对企业社会责任的 研究主要是理论研究以及建立数学模型等，而利用实证研究从成本效益的角度分 1 鞠芳辉，谢子远企业社会责任的实现叨中国工业经济，2 0 0 5 ， ( 9 ) ，9 1 9 8 1 5 山东大学硕士学位论文 析企业社会责任行为，虽然贴合实际情况，但对不同所有制企业一概而论，不能 够具体问题具体分析。因此，目前从实证研究的角度对中国企业社会责任行为驱 动因素的研究为数不多，对于不同企业( 外资、大型国企、私营) 的不同的社会 责任行为( 例如环境保护、慈善捐赠) 的具体驱动因素的研究比较稀少。本文将 从这个角度研究我国企业社会责任的驱动因素。 1 6 山东大学硕士学位论文 第3 章研究假设与研究设计 3 1 假设提出的根据 按照企业社会责任行为与企业的紧密程度的不同，可以将企业社会责任分为 三个层次，包括基本企业社会责任，中级企业社会责任，高级企业社会责任1 。 首先，股东、企业、员工是一个整体，缺失了员工的企业是不完整的企业。企业 要处理好自己内部的关系，在为股东创造价值的同时关照到同为企业一分子的员 工的权益，对股东负责、善待员工被看作企业的基本社会责任；其次，当企业承 担了基本责任后接下来的就是要处理好企业与外部的各种关系。比如对消费者负 责，搞好社区关系等。对消费者负责就是说要为他们提供合格的产品和服务，企 业的利润来源于此，如果企业不能做到这一点j 消费者会将自己手中的资金选票 投给别人。搞好与社区关系是指要把企业当作社区的一部分，不能因为企业的存 在而给社区的人造成困扰。否则，就会影响企业的生存环境，这样企业可能会遇 到较多的诉讼或引起社区对企业的不同程度的消极对抗，影响企业的正常运作； 再次，高级企业社会责任中的积极慈善捐助、热心公益事业等，则是指企业在承 担了前两个责任之后有余力的情况下为社会做出的更大贡献。企业承担这些责任 是纯自愿的，而行使这些责任的决定也只是被企业家要参与社会角色的需要所支 配。不是被法律所要求的，也不是企业在伦理意义上被通常期望的。 不同性质的企业其社会责任行为的出发点或者说驱动因素是不同的2 。目前 中国典型的不同所有制企业就是国有企业、外资企业、和民营企业。将他们分门 别类进行研究，有利于做不同性质企业之间的比较分析，有利于发现更深层次的 更细节的问题。 3 2 假设的提出 3 2 1 国有企业社会责任行为驱动因素假设 国有企业根红苗正，先天合法，因此不存在获取经营合法性的问题。但是对 陈迅、韩亚琴企业社会责任分级模型及其应用明中国工业经济，2 0 0 5 ， ( 9 ) ，9 9 1 0 5 2 贺远琼。企业遵守市场法律制度的驱动因素研究【d 】华中科技大学，2 0 0 3 1 7 山东大学硕士学位论文 国有企业特别是其领导人的政绩的评价，不仅仅来自于企业的利润如何，还有政 府的看法、公司员工的评价、百姓的口碑等等。因此，对国有企业作如下假设： h l a ：国有企业承担基本企业责任驱动因素主要来源于社会公众舆论压力。 h l b ：国有企业承担中级企业责任驱动因素主要来源于社会公众舆论压力。 h l c ：国有企业承担高级企业责任驱动因素主要来源于树立企业家个人形 象。 3 2 2 私营企业社会责任行为驱动因素假设 利润是私营企业主追逐的永恒目标。因此私营企业家们要努力的迎取顾客喜 欢，树立品牌形象。同时，为了扩大出口，他们也不得不被迫的作出善待员工这 样的行为，突破西方国家的“社会责任贸易壁垒”。私营企业在我国也没有先天 的合法性，在民营企业家的内心深处，他们一直是不安稳的，所以他们积极参与 更高级的企业社会责任活动，如捐助教育、慈善等等，除了回报社会外，重要的 一点就是取得与在中国最大的合法者政府的联系，构建企业发展良好的关系 框架，为企业更高的发展奠定基础。因此，对私营企业作如下假设： h 2 a ：私营企业承担基本企业责任驱动因素主要来源于相关法律法规要求与 突破“社会责任贸易壁垒”。 h 2 b ：私营企业承担中级企业责任驱动因素主要来源于提升企业品牌价值。 h 2 c ：私营企业承担高级企业责任驱动因素主要来源于获取企业经营合法性。 3 2 3 外资企业社会责任行为驱动因素假设 外资企业在我国没有先天的经营合法性，因此他履行社会责任的重要驱动因 素之一就是获取经营合法性1 。同时，外资企业特别是英美企业有着较为良好的 社会责任传统与习惯，为了达到在中国站稳脚跟，赚取长期利润的目标，他们履 行企业社会责任的驱动因素还包含塑造企业良好品牌形象，讨好中国顾客等，因 此对外资企业作如下假设： h 3 a ：外资企业承担基本社会责任驱动因素主要来源于相关法律法规的要求。 h 3 b ：外资企业承担中级企业责任驱动因素主要来源于提升企业品牌价值。 h 3 c ：外资企业承担高级企业责任驱动因素主要来源于获取企业经营合法性。 1 l o u s b u r y , m ，a n dg l y n n ，m a c u l t u r a le n t r e p r e n e u r s h i p ：s t o r i e s ，l e g i t i m a c ya n dt h e a c q u i s i t i o no f r o e o u r s e s j s t r a t e g i cm a n a g e m e n tj o u r n a l ，2 0 0 1 ，( 2 2 ) 1 8 山东大学硕士学位论文 3 3 研究方法 本文将主要采取问卷调查法与当面访谈法，选取1 0 0 家企业作为研究对象。 这些企业主要分为三个类型：外资企业( 包括外商独资企业和三资企业) ，国有 企业( 包括集体企业) ，私营企业( 包括个体工商企业) 。这样划分的原因是不 同性质的企业对于不同驱动因素的灵敏度与响应度是不同的，因此所做出的企业 社会责任行为也会有所差异；其次，对不同性质的企业分门别类依次进行研究， 使研究结果清晰明了，有利于比较分析，更能发现其中的问题所在。 邀请被访企业中层以上的主要领导填写调查问卷，然后对问卷进行数理统 计，再与假设相验证。填写问卷的同时，也要与企业相关人员进行面谈，发现企 业社会责任行为深层次的问题，以便研究。 3 4 研究自变量设计 本次研究的自变量是企业社会责任的驱动因素。企业改善其社会责任绩效 的意愿是由制度、道德、经济等因素共同驱动的1 。如果没有内在动因或外在压 力的作用，指望企业主动承担社会责任，显然是不现实的2 。根据以上研究成果 再参考中国企业家调查系统 2 0 0 7 中国企业经营者成长与发展专题调查报告 所得出的结论，本文将从以下几个维度考察促成企业承担社会责任的原因：( 1 ) 提升企业品牌形象；( 2 ) 获取企业经营合法性；( 3 ) 商业伦理与道德；( 4 ) 树立 企业家个人形象；( 5 ) 相关法律法规要求；( 6 ) 社会公众舆论压力；( 7 ) 企业家 个人价值实现；( 8 ) 突破“社会责任贸易壁垒”( 9 ) 各级政府的引导、规范。 3 5 研究因变量设计 本次研究的因变量是企业社会责任行为，根据陈迅，韩亚琴将企业社会责任 分为三个层次的思路3 ，为了更周全、系统的考察企业社会责任行为，也为了研 究的方便可行，我们依次选择“基本企业责任 中的对“保护劳动者合法权益、 改善工资和福利待遇、保证企业资产保值增值、对股东负责、为员工提供良好的 工作环境、保证员工执业健康、安全生产、节约资源”；“中级企业责任”中的“为 消费者提供优质产品服务、注重环保减少污染、依法向政府纳税、发展科技和 1 m a r k s s c h w a r t za n da r c h i eb c a r r o l l c o r p o r a t e s o c i