（企业管理专业论文）咨询公司ERP咨询项目实施风险评估与对策研究.pdf

摘要 论文题目： 学科专业： 研究生： 指导老师： 咨询公司e r p 咨询项目实施风险评估与对策研究 企业管理 周玲 签名：围盔 朱宗乾副教授 签名：毖呈型 摘要 随着市场竞争的加剧，企业信：息化已是大势所趋，企业资源计：蛇l j ( e n t e r p r i s er e s o u f c e p l a n n i n g ，e r p ) 是当今社会流行的企业管理模式。但是，企业e r p 项目实施是高投入、 高风险的。由于企业自身资源的限制，企业管理者就需要借助于一种专门的公司咨询 公司。然而，如何把抽象的管理理念灵活运用于不同的e r p 实施企业，这正是咨询公司 e r p 咨询项目实施面临的挑战，在这种情况下，咨询公司作为e r p 系统实施服务提供商 其咨询实膏氲风险是显而易见的。 本文以咨询公司的视角，研究其e r p 咨询项目实施风险评估与对策，着力于建立一 套科学的可操作的风险辨识、风险评估和风险控制的体系。首先结合咨询业务流程与e r p 咨询实旌案例，揭示各阶段风险机理、完成“三阶段”风险辨识。随后，根据e r p 咨询项 目生命周期建立三阶段风险评价指标体系，并针对咨询公司e r p 咨询项目实施风险特点和 风险定量评估要求，提出基于b a y e s i a n 网络的e r p 咨询项目实施风险评估方法。最后根据 风险评估结果制定相应的风险对策，并通过实例验证了论文方法的有效性。 本文的研究可以科学、客观地预测咨询公司e r p 咨询项目实施中的风险，为风险管 理决策者制定风险控制策略提供依据，这对咨询公司及其发展将是一个非常有价值的研究 课题。 关键词：咨询公司；e r p 咨询；风险评估；b a y e s i a n 网络 本研究得到了国家自然科学基金项目的资助( 编号：7 0 6 7 3 0 8 0 ) t i t l e ：r e s e a r c ho nr i s ke v a l u a t i o na n dc o u n t e r m e a s u r ef o re r p d e l i v e r yo fc o n s u l t i n gf i r m m a j o r ：b u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n n a m e ：z h o ul i n g s i g n a t u r e ：圈盘 s u p e w i s o r ：a s s o c i a t ep r o f z o n g q i a nz h us i g n a t u r e ：盈丝些丝 a b s t r a c t w i t ht h em a r k e tc o m p e t i t i o na g g r a v a t i n g ，e n t e r p r i s er e s o u r c ep l a n n i n gi sa p o p u l a rs o c i e t y b u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o ni nt h en o w a d a y sp a t t e r n b u t , t h a tt h ee n t e r p r i s ee r pp r o j e c ti sp u ti n t o e f f e c ti sh i 【曲t h r o wi n t o ，h i g hr i s k sa n db e c a u s eo fl a c k i n go fr e s o u r c e e se n t e r p r i s ed i r e c t o r n e e d st ob eb a c k e db yo n ek i n do fs p e c i a lc o m p a n y , c o n s u l t i n gf i r m h o w e v e r , h o wt oc o m b i n e t h ea d m i n i s t r a t i o ni d e aw i t ht h ee n t e r p r i s ep r a c t i c en e a t l yi st h ec h a l l e n g et oa ne r pd e l i v e r yo f c o n s u l t i n gf i r m s oa sas e r v i c es u p p l i e ro fe r pd e l i v e r yt h e r ea r ef u l lo fr i s k sf o rc o n s u l t i n g f i r mu n d e rt h i sc i r c u m s t a n c e b a s e do nt h ea n g l eo fv i e wo fc o n s u l t i n gf i r mi nt h et e x t ，r i s ka n dc o u n t e r m e a s u r ef o r e r pd e l i v e r yo fc o u s u l t i n gf i r mh a sb e e nr e s e a r c h e da n dt h es y s t e mt h a tt h er i s ke s t i m a t et h a t c o n t r o l s 、i mc o u n t e r m e a s u r e ，r i s ki d e n t i f i c a t i o na n dr i s kt h a tm a yp u t t i n gf o r t he f f o r t so n b u i l d i n g - u ps e to fs c i e n c eh a n d l e si n t op r a c t i c e f i r s t ，c o m b i n ew i t hc o n s u l t i n ga b o u tb u s i n e s s t e c h n o l o g i c a lp r o c e s sa n de r pd e l i v e r yc a s et oa c c o m p l i s h 吣l r e es t a g e ”i d e n t i f i c a t i o n a n d f o l l o w , a c c o r d i n gt oe r pt h ep r o j e c tl i f ec y c l et ob u i l dt h r e es t a g er i s ka p p r a i s i n gi n d e xs y s t e m ， ar i s ke v a l u a t i o nm e t h o db a s e do nb a y e s i a nn e t w o r ki sp m p o s e dt oq u a n t i t a t i v e l ye v a l u a t ee r p d e l i v e r yr i s ko fc o n s u l t i n gf i r m a n dw o r ko u tt h ec o r r e s p o n d i n gr i s kc o u n t e r m e a s u r ef i n a l l y a c c o r d i n gt or i s ke s t i m a t et h a tr e s u l t ，v a l i d i t yb yt h ef a c tt h a tt h ee x a m p l eh a sv e r i f i e dt h e s i s m e t h o d t h em a i nb o d i e so ft h i st e x tr e s e a r c hc a nf o r e c a s t sc o n s u l t i n gc o m p a n ye r pr i s ki n c o n s u l t i n ga b o u tap r o j e c ts c i e n c l ya n do b j e c t i v e l y , a l s oi tc a np r o v i d e sab a s i sf o rt h et a c t i c so f r i s kc o n t r 0 1 t h er e s e a r c hp r o b l e mw i l lb ev a l u a b l et oc o n s u l t i n gc o m p a n ya n di t sd e v e l o p m e n t k e yw o r d s ：c o n s u l t i n gf i r m ；e r pc o n s u l t a t i o n ；r i s ke v a l u a t i o n ；b a y e s i a nn e t w o r k i i 独创性声明 秉承祖国优良道德传统和学校的严谨学风郑重申明：本人所呈交的学位论文是我个 人在导师指导下进行的研究工作及取得的成果。尽我所知，除特别加以标注和致谢的地 方外，论文中不包含其他人的研究成果。与我一同工作的同志对本文所论述的工作和成 果的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并已致谢。 本论文及其相关资料若有不实之处，由本人承担一切相关责任 论文作者签名：圈遣年 月日 学位论文使用授权声明 本人2 习煎在导师的指导下创作完成毕业论文。本人已通过论文的答辩，并 已经在西安理工大学申请博士硕士学位。本人作为学位论文著作权拥有者，同意授权 西安理工大学拥有学位论文的部分使用权，即：1 ) 已获学位的研究生按学校规定提交 印刷版和电子版学位论文，学校可以采用影印、缩印或其他复制手段保存研究生上交的 学位论文，可以将学位论文的全部或部分内容编人有关数据库进行检索；2 ) 为教学和 科研目的，学校可以将公开的学位论文或解密后的学位论文作为资料在图书馆、资料室 等场所或在校园网上供校内师生阅读、浏览。 本人学位论文全部或部分内容的公布( 包括刊登) 授权西安理工大学研究生部办 理。 ( 保密的学位论文在解密后，适用本授权说嬲) 论文作者签名： 圈盘导师签名：些：翌j 年月日 1 绪论 1 绪论 企业资源计划( e n t e r p r i s er e s o u r c ep l a n n i n g ，e r a ) 是当今社会流行的企业管理模式，通 过实施e r p 可以合理配置企业资源，从而实现企业的物流、资金流和信息流的统一【i 】。 随着企业信息化程度不断提高，很多企业纷纷准备通过实施e r p 来提高企业的外部竞争 能力和内部管理水平。然而，e r p 系统不仅是一个技术系统，也是一个社会系统1 2 j ，由于 i t 的技术复杂性以及企业自身资源的限制，咨询顾问介入e r p 实施过程，已成为一种潮 流【3 】。 但是咨询是一个带有风险的行业 4 1 ，可以说，风险存在于任何项目中，并往往给项目 推进和项目成功带来负面影响【5 1 。在这个风险无处不在的社会中，咨询公司作为e r p 这 样大型而复杂的人机社会系统的实施服务提供商，其e r p 咨询项目实施的高风险性显而 易见。鉴于此情况，对咨询公司e r p 咨询项目实施风险进行识别、分析、评价，并建立 一套风险应对的措施以进行有效的风险控制就显得非常重要。 1 1 研究背景 企业e r p 的实施是一项复杂的系统工程，它决不只是e r p 软件的使用，而是一个 全面的企业变革过程 2 1 。这类项目的涉及范围和复杂性给其实施过程带来了种种不可低估 的风刚6 】。对于企业来说，大都没有这方面的实旌应用经验，自身要全面了解有关知识很 难，需要成本较高。对于e r p 软件厂商来讲，象e r p 这样的管理软件，其咨询和实施要 求比一般信息系统更高、范围更广、时间更长。一般的厂商( 尤其是国内厂商) 很少有自 己专门的咨询部门，更缺乏有关的专家，这对企业的整体把握和对实施效果都产生严重影 响【6 】。因此，e r p 的成功实施必须以一系列技能和知识为前提，这一点是企业内部参谋和 e r p 厂商产品咨询人员中任何一方难以单独完成的，于是咨询公司提供e r p 实施咨询成 为一种趋势。 咨询公司在企业信息化领域e r p 类软件实施过程中为客户提供专家咨询及顾问服 务，它拥有一支专业化的面向企业e r p 实施的咨询队伍，e r p 咨询顾问具有较好的跨学 科的知识结构，辅以正确的实施方法论的指导，在企业e r p 实施中能够发挥很大的作用 【2 】【刀。然而，e r p 咨询也是一把“双刃剑”，它为企业e r p 实施提供巨大推动力与实现经 济利益的同时，咨询公司也面临e r p 咨询实施的巨大风险。宏观表现为一系列的企业寻 找某咨询公司后e r p 项目失败而双方对簿公堂的案例t 6 【8 】。微观分析来看，e r p 咨询项 目实施是为完成某一目标而做的一次性努力，它是一个逐渐明晰、涉及许多不确定性因素 的过程。这些特性造就了在e r p 咨询项目实施的过程中存在着各种各样的风险 9 1 。 咨询公司e r p 咨询项目实施风险是复杂的，需要处理多种变动因素，如何对其进行 系统化分析与量化评估的要求也显得日益强烈。从理论上说，e r p 咨询项目实施风险可 西安理工大学硕士学位论文 以通过风险管理而降低，但是却无法完全消除。因为每个咨询公司的e r p 咨询项目实施 风险不同，甚至同一风险的严重程度也不相同。但是，我们总能发现一些共性的、规律性 的风险及其控制策略，咨询公司可以在这些规律性的策略的指引下，对其所面临的风险进 行具体的管控。因此，评估咨询公司e r p 咨询项目实施风险，建立一套风险管理机制是 确保其e r p 咨询项目成功的前提与保障1 5 j 。传统的风险评估方法，在财务风险方面已经 很成熟【l o l ，但它又无法完全适应于e r p 咨询实施风险的评估。这就要求我们必须建立符 合e r p 咨询实施风险特点的评估指标、评估方法和风险控制对策。目前，在具体的咨询 公司e r p 咨询实施风险评估和风险管理实践中，风险评估者如何进行项目风险识别，以 何种评估模型对该项目的风险进行最终的量化，又如何对有关的风险进行控制，从理论到 经验的记录或研究还不成体系。鉴于此，本文将对咨询公司e r p 咨询项目实施风险评估 与对策进行研究，着力于建立一套科学的可操作的项目风险辨识、评估方法和风险控制体 系，这对于e r p 咨询公司及其发展将是一个非常有价值的研究课题。 1 2 研究意义 咨询公司e r p 咨询项目实施风险伴随着咨询项目的各个阶段，问题一旦出现，将会 给咨询项目的正常进行带来严重影响。因此，本文对咨询公司e r p 咨询项目实施风险评 估与对策进行研究是非常有必要的，同时还有着重要的应用价值和实际意义： ( 1 ) 使咨询公司对其e r p 咨询项目实施风险机理有清晰、系统的认识，并根据风险的 定量评估来合理分配资源、制定相应的预防和补救措旅，提高咨询公司的项目风险管理能 力。 ( 2 ) 促使e r p 实施企业、咨询公司、e r p 软件供应商的共同成长，最小化合作风险、 最大化合作效益，建立风险共担、利益共享的良性合作模式【1 1 1 。 ( 3 ) 对于咨询公司e r p 咨询项目实施风险的研究问题，难以找到可供直接查询的资料， 本文对咨询公司e r p 咨询项目实施风险进行动态评价和控制研究，不仅对咨询公司有重 要的现实意义，也对其他咨询项目的风险管理有借鉴的作用和价值。 1 3 研究框架与内容 本文采用文献研究和案例研究相结合、定量与定性相结合的方法，尽可能从多方位多 角度研究问题，旨在对咨询公司e r p 咨询项目实施风险加以深入的剖析与研究，整体研究 思路如图( 图1 1 ) ，核心内容包括以下方面： ( 1 ) 国内外研究综述。综述和评价了国内外风险及风险管理研究现状，进而总结i t 项目风险管理领域现状，因为e r p 系统实施本质属于i t 项目的范畴。最后分析了国内外 对咨询公司e r p 咨询项实施目风险的研究现状。以上是本文研究咨询公司e r p 咨询项目实 施风险的理论基础。 2 1 绪论 ( 2 ) 基于咨询业务流程与e r p 咨询实施案例，借助风险分析的基本理论、工具，对咨 询公司e r p 咨询项目实施风险的机理及其表现进行系统识别。 ( 3 ) 建立咨询公司e r p 咨询项目实施风险评估指标体系与基于b a y e s i a n 网络的风险评 估体系，并通过实证研究加以验证。 ( 4 ) 针对咨询公司e r p 咨询项目实施三阶段风险，提出风险控制策略。 研究背景与意义 j 国内外研究成果综述 j rj r 风险识别：风险来源、有哪几类风险? l 签约阶段l 一执行阶段b i 交付阶段i l 风险辨识ll 风险辨识li 风险辨识l l 0 风险评估：风险影响大小、风险发生可能性大小、风险排 序、风险之间关系、风险损害程度，整体风险水平等 e r p 咨询项目实施风险评价体系及评估模型 j rj r 评估指 1 7 in l n 、r 标体系 j褉 方法 贝叶斯网绛的风险评估模型 对策：应对风险计划、应对风险措施 询公司e r p 咨询项目实施风险对策 公司e r p 咨询项目实施风险评估实证研究 - 1 论文研究思路框架图 g 1 1r s e a r c hp o p o s a l 西安理工大学硕士学位论文 2 国内外研究综述 人们在一切社会经济活动中，面临着种种风险。从总体上看，风险是一种客观存在， 是不可避免的，而且在一定的条件下还有某些规律性。因此，人们只能把风险缩减到最小 的程度，而不可能将其完全消除。自奈特在1 9 2 1 年发表风险、不确定性与利润以来， 风险及其控制问题受到国内外学者的普遍关注，针对风险的类别、起因及特征、对风险管 理等进行了广泛地研究。本节将首先综述国内外风险研究现状，包括国内外风险与风险管 理领域的研究现状和国内外e r p 项目风险研究的现状；最后总结分析了国内外在咨询公 司e r p 咨询项目实施风险这一领域中的研究现状。 2 1 国内外风险研究现状 对风险问题的研究是从1 8 世纪开始的，随着专门保险公司的出现，他们在接受投保 时必须对投保单位的经营风险进行估计与分析。1 7 5 6 年，英国人多德森发表了保险学 讲义初稿一书，书中阐述了如何通过预测意外事件发生的可能性和程度，来确定保险费 用的一些具体方法，并最早运用概率方法处理风险问题。在此基础上，风险研究逐步扩展 到金融投资、银行信贷、工程投资及日常经营等不同的经济活动中【。 由于风险研究总是在保险部门进行，风险管理研究被认为是一个小的管理分支，集中 于学术研究和咨询领域【l3 1 。所谓风险管理( s km a n a g e m e n t ) ，是指经济单位对风险进行识 别、衡量、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管 理方法。然而，直到本世纪7 0 年代，人们对风险还了解甚少。在西欧人们认为“风险管 理”就是买保险，“风险评估”就是对财政支出额的模糊评判【l ”。1 9 7 5 年美国成立了风险 与保险管理协会r i m s ( r i s k & i n s u r a n c ea n a g e m e n ts o c i e t y ) ，1 9 8 3 年的r i m s 年会上，世 界各国专家学者共同讨论并通过了“1 0 1 条风险管理准则”，其中包括风险识别与衡量、 风险控制等，此准则被作为各国风险管理的一般准则i l ”。后来，有许多风险分析协会的 分支机构相继成立，大家都达成了一个共识，多学科方法在风险分析领域越来越重要，也 迫切需要把风险分析和安全标准规范化。总的来看，风险分析在欧洲和一些发达国家开展 的比较广泛、深入，而在亚洲以及发展中国家，风险分析还没有很好地实剐。 风险管理作为一门跨越自然科学和社会科学的边缘学科，己受到了世界各国经济界的 重视，在企业管理中得到了广泛而迅速的运用。目前，风险管理方法的不断改进及其在西 方工业国家的成功应用，吸引了许多项目进行自身风险管理，风险管理列入了项目管理构 成了项目风险管理。目前国外学者正致力于项目风险管理理论的系统性研究，以增强项目 风险管理的功效【1 _ 7 】【”】1 1 9 1 。项目风险管理范围和引用领域也不断扩展，特别是在工程领域、 金融领域得到了快速发1 2 0 j 。 我国在8 0 年代以前对风险管理的研究几乎是空白。随着改革开放的兴起与逐步深入， 4 2 国内外研究综述 我国的理论界才逐步由“引进”风险管理思想转变为自己综合深入研究风险问题的诸多方 面【1 1 1 。在国际工程、金融、房地产等领域，一些相关的应用研究也得以开展。1 9 8 7 年清 华大学郭仲伟【2 l 】教授的风险分析与决策一书的出版，标志着我国风险研究的开始。 该书对风险分析的过程及风险环境下的决策问题作了比较系统的研究。此后，有关学者和 专家开始对风险分析进行了广泛研究，但大部分理论体系仍停留在郭仲伟教授最初的体系 上。近年来，由于科技水平的快速发展和相关研究的深入，风险分析的理论与方法得到了 进一步的完善瞄】。对于项目的风险管理，在我国许多项目管理人员中至今仍很陌生，不 是我们的项目没有风险，而是在过去的计划经济时期，风险带来的损失均由政府承担了， 人们缺乏风险管理意识】。在企业方面，到目前为止，风险管理的应用主要集中于少数 外商企业【1 3 1 ，他们采取了项目风险管理技术，许多经济成分不同的企业也在不断加强风 险意识，一些地方政府主管科研的部门开始为风险管理的项目提供资助，这些都是项目风 险管理中的积极因素睇”。 2 - 2 国内外erp 项目实施风险研究现状 国外软件项目风险管理的研究始于1 9 8 9 年。美国处于研究的领先地位，英国和北欧 以及澳大利亚、日本、韩国也有一定的成果问世，而在其他国家和地区只有一些零碎的相 关报道，尚未形成规模气候。 理论方面，普遍认为b o e h m 的软件风险管理瞄】奠定了该领域的理论基础，而 c h a r e t t e 2 5 】从不同角度也构造出了类似的风险管理结构。由美国军方资助的研究和实践软 件风险管理的最大基地卡内基梅隆大学的软件工程研究所认为软件风险评估、持续 的风险管理和团队风险管理构成了软件风险管理的基本框架。1 2 6 j 微软认为风险管理可分 为五个步骤：风险识别、风险分析、风险活动计划、风险跟踪和风险控制。t a l l o n 等【2 7 】进 一步地把风险管理提前到i t 项目投资阶段，w a l s h 等【2 8 】认为软件项目风险管理只有方法 是不够的，决策者的动机和行为对项目成败有很大影响，文章应用了行为学和代理理论的 成果。 实践方面，p o w e l l 等四j 研究了一般项目风险管理的技术、方法和步骤在软件项目开 发中的应用，并开发了一个完整的辅助风险分析的决策支持系统。詹姆斯江等 3 0 1 认为 软件项目的成功可从4 个方面度量，而不同风险对各个方面的影响不同，并通过调查和建 模求解找出了主要项目风险因素与不同成功方面的关系。i e e e 于2 0 0 1 年制订了i e e e 1 5 4 0 标准【3 l 】，结合软件生命周期模型给出了风险管理过程规范。以上均是国外对软件项 目风险管理的研究，理论体系非常完整，这给e r p 风险管理的研究提供了理论和方法上 的借鉴。 我国在此领域的研究还远不成系统。在理论基础方面，有关风险管理的内容大概只能 在简单分类分析3 2 】【3 3 】和控制对策分析0 4 3 5 1 【3 6 】，多是个案风险应用研究。直到2 0 0 3 年下 半年，丹尼尔奥利瑞【3 1 简单讨论了e r p 实施风险问题，为实施e r p 中引入风险管理思 西安理工大学硕士学位论文 想提供了大量的素材。文献刚f 3 引【3 9 1 中分析了e l l v 建设中存在的各种风险，探讨了流程风 险、组织风险、软件风险、实施风险等风险管理的思想来降低风险。文献【帅】较全面分析 了企业实旋e r p 系统可能会遇到的各类风险，并对产生风险的原因进行了剖析。文献【3 q 从企业实施e r p 的特殊环境入手，分析企业实施e i l v 可能面临的外部的风险以及企业的 内部决策风险，并探讨相应的风险对策。 国内大部分的文献资料均根据e r p 项目实施过程对其风险因素进行识别，并对e r p 实施过程中的风险作定性分析。 2 3 国内外咨询公司erp 咨询项目实施风险研究现状 2 3 1 国内外e r p 咨询实施现状 1 咨询业与e r p 咨询现状 咨询业从1 9 世纪末、2 0 世纪初诞生以来，已逐渐分化为三个层次：信息咨询业、 管理咨询业和战略咨询业【4 ”，在每一个层次上又可以从横向细分为不同的业务领域，从 而形成图2 1 所描述的咨询产业结构： 战略咨询( 业务范围：战略 咨询、决策咨询) l 管理咨询( 业务范围：投融资、人力资源、市场营销、生产 组织、财务会计、管理信息化咨询) 信息咨询( 业务范围：市场调查、市 场分析、市场信息、信息服务咨询) 图2 - i 咨询产业结构 f i g 2 - 1s t r u c t u r eo f c o n s u l t a t i o ni n d u s t r y 信息咨询业是咨询产业的基础层。在信息咨询层次上的咨询公司主要从事市场信息 调查、收集、整理和分析业务，为企业决策提供准确、完善的辅助信息。管理咨询业是咨 询产业的核心层，该层次上的咨询公司主要按照企业管理的各个层面划分为专业业务领 域。如国际著名的五大会计公司：安达信、普华永道、毕马威、德勤、安永提供的是财务 会计咨询。而管理信息化咨询是对企业管理进行一次全方位的系统改造，该领域国际上最 著名的咨询公司是安盛( a n d e r s e nc o n s u l t i n g ) 以及其他国际五大会计公司中的管理咨询 部。战略咨询层的管理咨询公司，主要是为企业提供战略设计、竞争策略、业务领域分析 与规划设计等服务，同时也有一些咨询公司主要面向政府提供政策决策咨询。专门从事战 略咨询服务的公司较少，大多数咨询公司通常是将业务领域扩展到管理咨询层次上。国际 上最著名的战略咨询公司如“麦肯锡”、“波士顿”、“罗兰贝格”等。 e r p 咨询隶属于咨询产业结构中的管理信息化咨询，它是后于咨询产业发展的。目 6 2 国内外研究综述 前国内从事管理信息化咨询业务的咨询公司还不多，其中最具影响力的咨询公司就是“汉 普”在全国主要城市设立的咨询公司。而在发达国家，咨询产业的发展由来以久，他们的 咨询服务有了较高的服务水准和规范服务的风格，咨询公司也形成了一定规模和知名的品 牌。这些著名的咨询公司成立e r p 咨询部，介入e r p 咨询行业是顺理成章的。 2 国内外e r p 咨询服务实施现状 国外企业实施e r p 时往往聘请管理咨询公司来帮助实施。根据哈佛商学院麦克科 特里介绍，2 0 0 1 年各企业对e r p 的投资约为4 7 0 亿，其中e r p 软件的投资仅占4 0 ， 其他的则为实施咨询服务费。同时，国外e r p 厂商往往和一些管理咨询公司联盟共同为 企业实施e r p 工程，如s a p 、o r a e l e 、p e o p l e s o f l 等和普华永道、德勤、埃森哲、安达信 等颇具实力的管理咨询公司结盟【4 2 】。而国内企业对聘请咨询公司的认识尚处于比较模糊 的阶段，专业性的e r p 咨询公司在我国还是一个新兴产业，能够真正称得上提供公正的 第三方1 1 r 咨询服务的公司非常少。国内许多企业在实施e r p 项目时，尚未认识到e r p 管 理咨询的重要性，大部分还是直接请e r p 厂商来实施而不愿将钱花在咨询上，这种价值 观本身就不利于e r p 系统的成功应用。 2 3 2 国内外咨询公司e r p 咨询项目实施风险研究现状 由于技术基础、管理方法和社会环境的差异，我国与西方发达国家在咨询意识以及 咨询公司的发展上有着很大不同，也体现在了咨询公司e r p 咨询项目实施风险的管理 上。 1 国外现状 在国外，咨询意识已经深入人心。无论在从事咨询的人数上，还是在取得成果上咨询 公司都已经形成了自己的规模和品牌，在项目风险管理上有一定的优势。但是鉴于咨询公 司的保密行业规则，本文在撰写时并没有找到系统研究咨询公司e r p 咨询项目实施风险 的文献或资料，只是从其风险管理应用方面找到了其发展的动态。 美国p r o q u e s t i n f o r m a t i o n a n d l e a r n i n g 公司( 原u m i 公司) 是世界一流的信息收集、 组织和发行商，该数据库基本上覆盖了先进国家的重要学位论文。2 0 0 6 年l o 月本人利用 “e r pc o n s u l t i n gr i s k ”作为关键词进行检索，检索结果为0 。但是，国外在金融财务风 险以及风险管理方面研究比较系统、深入。国外学者对管理变革和e r p 系统建设中的咨 询方法论研究较多，这些可以直接引入到e r p 咨询理论与实践中，为咨询公司规避其在 e r p 咨询项目中的风险提供了有效参考。同期，通过o o o g l e 以“e r p c o n s u l t i n g f i r m ”& “r i s k ”搜索，结果显示：美国的管理学会( a m a ) 向所有的企业和经理人员提供”潜 在损失一览表”，一些发达国家的保险协会和风险管理协会也定期提供风险研究报告，包 括新的潜在风险与风险识别的理论与方法。一些大型企业以及专业的保险经济公司或项目 咨询公司还制定有自己的风险管理手册【1 0 1 。另有p r o t i v i t i 【4 3 】( 美国独立风险咨询公司) 形 成了一套成熟的风险分类法。这一切均为e r p 咨询公司项目风险管理和控制提供了良好 7 西安理工大学项士学位论文 的基础。2 0 0 6 年1 2 月通过对e b s c o 外文期刊全文数据库的检索发现：c a l v e r t m a r k h a m “1 、l o n n i ep a c e l l i t 4 5 1m 都提出效力型顾问，分析了影响咨询公司与客户公司 之间进行知识转移的因素。另外，著作 4 7 1 【4 s 】认为，分析方法、变革管理和培训以及很好 地应用分析工具是有效咨询必备的内容，并提出了咨询师工具箱。在e r p 实施方面，普 莱沙德冰齐 4 2 1 研究了管理、企业重组、整合、e r p 顾问等影响因素。 以上文献及著作大多反映了咨询顾问或咨询公司的自我提升及客户关系的建设。而咨 询公司服务质量的提高，客户关系的改善，在一定程度上也就降低了咨询公司e r p 咨询 项目实施风险。因此，国外的e r p 咨询公司更关注自身优势的强化和解决方案的完善， 在风险评价与控制对策方面有相当的优势。 2 国内研究现状 中国有句话：“少花钱，多办事”。长期以来，在这种观念的指导下，企业家和政府的 风险意识依然淡薄。在中国没有国外那些定期提交的风险研究报告，也没有哪个单位总结 过去已完成项目的风险。这样一来，国内的项目要进行风险管理，其成本也随之提高，容 易造成风险源的误列或漏列，给后面的风险分析和评价造成影响田】。近年来，对于风险 问题的研究，国内的一些咨询公司和i t 供应商也己开始关注这块业务，但由于本土咨询 公司本身还处在成长之中，它对风险的认识、管理还在初级阶段，因此，在面向企业e r p 实施的管理咨询服务上，国内多为定性的分析研究，它们既为本文研究提供了素材，也是 本文研究得以开展的基础。 2 0 0 6 年1 1 月对c k n i 优秀博硕士学位论文数据库以“管理咨询公司+ e r p ”进行 检索，检索结果为2 ：一篇是管理信息化咨询服务的研究 4 9 1 ，作者周邵辉分析了管理 信息化咨询服务的内容( 六个阶段) ，提出了管理咨询公司在每一阶段应注意的事项。另 一篇是面向我国企业e r p 系统建设的管理咨询服务【5 0 】。以上研究中针对咨询过程中 每一阶段应注意的事项，为咨询公司e r p 咨询项目实施风险分析提供了素材。另以“管 理咨询”为关键词检索，找到了管理咨询程序及评价方法 s h ，作者李祥龙按照咨询 的过程对咨询项目的风险作了定性分析，并以第三方的立场阐述了管理咨询项目的评价。 2 0 0 5 年1 0 月在c k n i 搜索上，以“咨询公司风险”为搜索词检索到了一篇名为一类高 新技术公司风险预测指标分析及评估方法 5 2 1 的文章，作者杜育根，汤兵勇以管理顾问 及咨询公司为背景，来探讨高新技术公司的风险。同期，对c m 期刊全文书库以“咨询 公司+ e r _ p 风险”为关键词检索，有一篇名为探讨企业e r p 系统实施的风险问题1 5 3 作者张辰华首次提出了咨询公司在e r p 咨询项目实施中的风险问题( 1 5 条风险) ，他指 出e r p 系统应用通常涉及到三方的关系，但三方的利益不同对项目风险分析的出发点不 同。这些研究对本人有很大的启发作用。同期国内文献检索显示：部分研究的是e r p 咨 询服务的内容及对咨询公司或咨询顾问的要求，部分是针对e r p 实施企业如何选择咨询 商以及怎样规避由此带给来的风险等。 此外，本人还翻阅了部分e r p 相关专业书籍，有一些书籍如周玉清等编著的e r p 8 2 国内外研究综述 原理与应用中有一小节专门论述了咨询公司的作用，过于简略。由李嘉平和翁锦萍合著 的大型e r p 实施全接触s t e pb ys t e p ) ) 5 4 1 作为国内首部专门讲述e r p 项目实施方法及 各种重要细节的著作，其中介绍的项目风险管理及工具，对咨询公司加强项目风险管理有 着极大的参考价值。另外，仇道任主编的国际投资工程咨询实务 5 5 】一书，其中对咨 询公司在项目中的危机和风险管理的阐述，对咨询公司e r p 咨询项目实施风险的管理有 启发和指导作用。 3 国内外现状分析 本文从研究内容、研究角度、研究方法三个方面，对现有的国内外咨询公司e r p 咨 询项目实施风险研究现状作简单分析。 ( 1 ) 研究内容上。主要集中在咨询公司服务的维护和提高上，以及咨询手段、咨询工具 的构建上。对于e r p 咨询项目实施风险问题的研究多集中在风险因素和形式的描述上， 对风险的系统化、模型化研究不够，对e r p 实施企业的项目风险进行识别、评估与控制 的内容占到了总体研究的多数。总的来说，咨询公司e r p 咨询项目实施风险评估有待关 注研究，也说明将来发展空间很大。 ( 2 ) 研究角度。从研究角度上可分为两种：其一，服务于e r p 应用企业；其二，e r p 咨询公司或e r p 软件供应商。在前述的研究现状中，更多是针对于e r p 应用企业的风险 管理研究，而仅有2 篇文献直接对咨询公司风险进行研究，所列3 部著作中，只有一部谈 到了咨询公司在项目中的危机和风险管理，另两部只是顺便提到咨询公司的作用和应注意 的问题。 ( 3 ) 研究方法。从研究方法上看，我们可以将其大致归结为定性研究与定性、定量研 究相结合两个方面。目前，关于咨询公司e r p 咨询项目实施风险的研究绝大多数都是定 性研究，需要解决的问题是：一般的风险评估方法如何用于咨询公司e r p 咨询项目实施 风险评估，以及各方法如何能综合协调使定性定量的方法更有效。 9 西安理工大学硕士学位论文 3 咨询公司e r p 项目实施风险辩识 风险始终伴随着e r p 咨询项目的各个阶段【l2 1 ，从项目销售到签约，调研，解决方案撰 写，方案实施，到项目验收及验收之后，都存在风险。而且风险大多会随着项目的进展而 变化，项目不同阶段的风险性质、风险后果也不一样。如果不去识别风险，那么问题一旦 出现，将给咨询项目的正常进行带来多方面影响。不过，只要掌握风险发生的因果关系， e r p 咨询项目实施风险是完全可以管理的。因此，本章将在界定e r p 咨询项目实施风险 及其风险管理内涵的基础上，通过对咨询业务流程和e i l p 咨询内容的分析，借助e r p 咨 询项目生命周期对咨询公司e r p 咨询项目实施风险一一进行辨识和分析。 3 1 e r p 咨询项目实施风险与风险管理 1 e r p 咨询项目风险定义 风险在字典中的解释为“损失或伤害的可能性”，一般人对风险的理解是“可能发生 的问题，【5 1 。风险与许多事物都有关联，究竟如何对风险进行定义，在理论角度上却并不 容易。我们常常将“风险”与“危险”这两个概念混同起来。严格说来，风险和危险是不 同的。危险只是意味着一种坏兆头的存在，而风险则不仅意味着这种坏兆头的存在，而目 还意味着有发生这个坏兆头的渠道和可能性。因此，有时虽然有危险存在，但不一定要冒 此风险。 事实上，风险表示一种观点，即用考虑到各种可能性的统计的观点来观察、研究事物， 因此可以使我们考虑更全面、决策更合理，这是最主要的。从以上定义可以看出，风险是 某一事件预期后果估计中的较为不利的一面，这里“较为不利”是相对于我们预期达到的 目标而言的。它不仅仅取决于风险与风险事物本身，而且还取决于关联行为的主体主观反 映。本文引入“风险来源”、“风险”及“风险因素”，风险来源即风险产生的渠道，风险 指不利后果产生的可能性，风险因素是指一组项目的基本组成部分，它们之间的相互联系 和相互作用以及它们组成项目整体的方式能够最终决定项目的结果。它们三者之间的关系 如图3 - 1 所示。 一般说来，项目风险即是在项目整个生命周期内不期望发生事件的客观不确定性。这 里对e r p 咨询项目实施风险的定义主要规定对风险后果的统一认定：e r p 咨询项目实施 风险即为其全寿命过程因各种影响e r p 咨询项目实施预期结果的一种较为不利的不确定 性，即风险( r ) 可以表示为事件发生的概率( p ) 及其后果( c ) 的函数：r = f ( p ，c ) 。其中， 风险概率p 有两种表达：一种是客观概率，它是通过对可重复发生多次事件的观察而得 出事件发生的频率和相关概率；另一种是主观概率，它是在没有大量实际资料情况下，人 们根据有限的资料和经验合理估计的，主要反映决策者基于可获得的信息对事件发生的确 信程度或信心。本文中e r p 咨询项目中的决策是基于主观概率的，这是因为咨询项目具 1 0 3 咨询公司e r p 项目实施风险辨识 有唯一性，在绝大多数情况下，决策者( 或专家、咨询顾问) 必须根据经验及实例来归纳 出事件的发生概率。其次，函数中的结果c 定义为负面影响，其相对大小是由利害人或 项目决策者主观认定的。再次，项目各风险r 之间是相互关联、相互影响的，项目各阶 段风险之间是动态变化的，不是静止的。 图3 - 1 风险来源、风险与风险因素之间的关系 f i g 3 1r e l a t i o n s h i pa m o n gr i s ks o u r c e s , r i s k sa n dr i s kf a c t o r s 2 e r p 咨询项目风险管理 由于不确定性有可能使项目面临损失，而项目实现过程中所涉及的每项工作都可能有 不确定性的因素，并且一般认为越是项目靠前阶段的工作不确定性越高，因此，在项目的 实现过程中风险管理十分重要【9 】。本文e r p 咨询项目风险管理的主要内容就是要成功识 别风险、准确度量风险并有效控制风险，并且在项目的各不同阶段形成风险管理的工作循 环。它是贯穿e r p 咨询项目全过程的重要内容，也是确保咨询项目成功的前提与保障。 以下是对咨询项目风险管理和控制的工具。 ( 1 ) 风险管理模型 碱站枷化昀矗 二竺城盼枘书惭硝避 警“；。_ 7 罗殿。箨暴描名 。 “。 ；j；| 辽“一了。i 奄专爿己j ”y 聚刃，群溉飞童魔翟少 。qj 鼍0 ， 麓磐”“”“秽 j t 1 w 自f r r j m * w m * 礞4 。“。# 女g 7 圈 图3 - 2e r p 咨询项目风险管理模型 f i g 3 - 2r i s km a n a g e m e n tm o d e lo f e r p c o n s u l t a t i o np r o j e c t ( 来源：王成咨询业务的全程运作机械工业出版社 m 2 0 0 3 4 ) 上述风险管理模型5 】表明：进行一个e r p 咨询项目实施风险的管理首先要对项目本 身有深刻的理解和认识，才能去识别项目中潜在的各种风险。然后通过风险评估找到风险 管理的控制点。在前两步的基础进行筛选以确定剩下的和新出现的项目风险，哪些是可以 通过一般措施可以应对的，哪些是需要着重注意的，从而使项目的风险管理和控制有的放 西安理工大学硕士学位论文 矢，最终实现整个项目风险的有效管理和控制。可见，风险管理的实质就是：识别风险、 筛选风险、控制重点风险、最终降低风险。 ( 2 ) e r p 咨询项目风险管理框架 本文的e r p 咨询项目实施风险管理框架【2 0 j p 】如图3 3 。其中，风险管理活动的两大主 要组成部分是评估和控制。风险评估是一个识别风险来源，并评估它们潜在影响的发现过 程。风险控制，其目的在于解除风险，是一个纠正偏差的过程。 具体来说，风险识别主要是确定可能影响项目实施的风险并记录风险的特征，它贯穿 整个咨询项目实施的全过程，而不仅仅是项目的开始阶段。可能的风险包括各种内部因素 和外部因素，在识别风险时，需要辩证地分析其负面效应( 即风险带来的威胁) 和正面效应 ( 即潜在的机会) 。风险定量包括风险风险估计与风险评价。风险估计主要是预估风险事件 发生的可能性大小、频率及其可能的结果范围和危害程度等。项目风险估计多采用统计、 分析和推断法，一般需要一系