（企业管理专业论文）员工感知的企业社会责任与组织情感承诺关系研究.pdf

摘要 随着世界范围内企业社会责任运动的发展和我国经济社会发展中所面临的 资源、环境、劳动关系等问题的不断显现，近年来我国政府、学者和有关研究机 构纷纷呼吁企业要更多地承担社会责任。西方经济学中的“理性人 假设指出， 每一个从事经济活动的主体都是利己的。因此，要促使企业积极主动地将资源投 入到社会责任活动中，就必须能够证明这种投入对企业是有益的。 基于以上考虑，本文采用文献研究法和问卷调查法对员工感知的企业社会责 任与员工组织情感承诺间的关系进行研究，力图证明企业社会责任对员工组织情 感承诺有积极影响。 通过文献回顾，本文梳理了以往学者关于“企业为什么要履行社会责任”的 研究成果，并从理论和实证两条线索探明了这一研究的发展趋势。此外，本文引 用社会认同理论和组织伦理气氛相关研究成果，从理论上建立了员工感知的企业 社会责任与员工组织情感承诺的联系。 在实证研究部分，本文根据研究模型和研究假设，应用相关分析和回归分析 等方法对问卷调查数据进行了分析，以探索企业社会责任与员工组织情感承诺及 其各维度之间的关系，得到的主要研究结论有： ( 1 ) 员工感知的企业社会责任与员工组织情感承诺存在显著的正相关关系； ( 2 ) 企业社会责任各维度对员工组织情感承诺的影响不同，企业社会责任 三维度( 企业对员工的责任、企业对消费者的责任、企业对社区的责任) 中只有 企业对员工的责任和对消费者的责任对情感承诺有较强的预测作用，而企业对社 区的责任这一维度对情感承诺没有预测作用； ( 3 ) 企业社会责任对员工组织情感承诺两维度( 价值与努力承诺、留职承 诺) 的解释能力不同，其对价值与努力承诺的解释能力大于对留职承诺的解释能 力； ( 4 ) 企业规模对企业社会责任与员工组织情感承诺间的关系存在调节作用， 但调节作用总体较小。 关键词：企业社会责任；情感承诺；利益相关者 a b s t r a c t i nr e c e n ty e a r s ，c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yh a sa t t r a c t e dal o to fa t t e n t i o n h o m ea n da b r o a d t h eg o v e r n m e n t ，s c h o l a r sa n dr e s e a r c hi n s t i t u t i o n sh a v ec a l l e df o r c o m p a n i e st of u l f i l lt h e i rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s h o w e v e li no r d e rt op e r s u a d et h e c o m p a n i e st oi n v e s ti ns o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya c t i v i t i e s ，w eh a v et op r o v et h a td o i n gt h i s i sb e n e f i c i a lf o rt h e c o m p a n y b a s e do nt h ea b o v ec o n s i d e r a t i o n , t h i sp a p e rw i l l r e s e a r c ho nt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e np e r c e p t i o n so fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n d e m p l o y e ea f f e c t i v ec o m m i t m e n t t h em a i nr e s e a r c hm e t h o d su s e di n t h i sp a p e ra r e l i t e r a t u r er e s e a r c ha n ds u r v e ym e t h o d i nt h er e v i e wo ft h el i t e r a t u r e ，t h i sp a p e rs u m su pt h ea n s w e r st ot h eq u e s t i o n w h ys h o u l dt h ec o r p o r a t et a k es o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s ? ”t h r o u g ht h i s ，t h ea u t h o r f i n d so u tt h et r e n d so ft h e o r e t i c a la n de m p i r i c a lr e s e a r c h e si nt h i sf i e l d b a s e do nt h e s o c i a li d e n t i t yt h e o r ya n do r g a n i z a t i o n a le t h i cc l i m a t er e l a t e dr e s e a r c h ，t h i sp a p e r a l s oe s t a b l i s h e st h et h e o r e t i c a ll i n kb e t w e e nc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t ya n d e m p l o y e ea f f e c t i v ec o m m i t m e n t i nt h ee m p i r i c a lr e s e a r c h ，b a s e do nt h er e s e a r c hm o d e la n dh y p o t h e s i s ，t h i sp a p e r a n a l y s e st h es u r v e yd a t a t h em a i ns t a t i s t i c a l m e t h o d su s e di nt h i s p a r t a r e i n d e p e n d e n ts a m p l e st - t e s t 、o n e w a ya n o v a 、c o e l a t i o na n a l y s i sa n dr e g r e s s i o n a n a l y s i s t h em a i nr e s u l t sa r es h o w e da sf o l l o w s ： ( 1 ) t h e r ei sas i g n i f i c a n tp o s i t i v ec o r r e l a t i o nb e t w e e np e r c e p t i o n so fc o r p o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n de m p l o y e ea f f e c t i v ec o m m i t m e n t ； ( 2 ) t h et h r e ed i m e n s i o n so fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yh a v ed i f f e r e n td e g r e e s o fi n f l u e n c eo nt h ee m p l o y e ea f f e c t i v ec o m m i t m e n t t w oo ft h ed i m e n s i o n s ( c o r p o r a t er e s p o n s i b i l i t yf o re m p l o y e e sa n dc o r p o r a t er e s p o n s i b i l i t yf o rc o n s u m e r s ) a r et h ef o r e c a s tv a r i a b l e so fe m p l o y e ea f f e c t i v ec o m m i t m e n t ，b u t c o r p o r a t e r e s p o n s i b i l i t yf o rt h ec o m m u n i t yi sn o t ； ( 3 ) c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yh a sd i f f e r e n te x p l a n a t i o nc a p a c i t i e so nt h et w o d i m e n s i o n so fa f f e c t i v ec o m m i t m e n t i th a sag r e a t e re x p l a n a t i o nc a p a c i t yo n e m p l o y e ev a l u ea n de f f o r t sc o m m i t m e n tt h a ne m p l o y e ec o n t i n u a n c ec o m m i t m e n t ； ( 4 ) t h es i z eo ft h eb u s i n e s sd o e si n f l u e n c et h er e l a t i o n s h i pb e t w e e np e r c e p t i o n s o fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n de m p l o y e ea f f e c t i v ec o m m i t m e n t , b u tt h e m o d e r a t i n ge f f e c ti ss m a l l k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；e m p l o y e ea f f e c t i v ec o m m i t m e n t ； c o r p o r a t es t a k e h o l d e r 厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文，是本人在导师指导下独立完成的研究成果。本人在论文 写作中参考的其他个人或集体的研究成果，均在文中以明确方式标明。本人依法 享有和承担由此论文产生的权利和责任。 声明人( 签孙妊恙、 ) o o g 年午月7 扫 厦门大学学位论文著作权使用声明 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定。厦门大学有权保留 并向国家主管部门或其指定机构送交论文的纸质版和电子版，有权将学位论文用 于非赢利目的的少量复制并允许论文进入学校图书馆被查阅，有权将学位论文的 内容编入有关数据库进行检索，有权将学位论文的标题和摘要汇编出版。保密的 学位论文在解密后适用本规定。 本学位论文属于 1 保密( ) ，在年解密后适用本授权书。 2 不保密( ( 请在以上相应括号内打“4 ”) 作者签名：虹忽 导师签名 日期：斓留年牛月f 日 日期：儿) 彩年4 - 月尽日 第一章导论 第一章导论 本部分从揭示选题背景出发，指出我国现有关于企业社会责任的理论研究成 果已不能满足社会实践发展的需要，据此明确了本文的研究目的和研究意义，并 对本文所采用的研究方法及研究内容进行了简要说明。 第一节选题背景 近年来，随着经济全球化和大规模工业变革的推进，企业社会责任运动在西 方发达国家开始兴起，并且迅速波及全球( 游钧，2 0 0 4 ) 。一些政府、非政府 组织纷纷要求企业对整个供应链承担责任，并开发出了相应的企业社会责任衡量 标准或守则，来支持和衡量企业社会责任，强化企业的责任感，指导企业发布对 社会、环境、经济的责任报告。在欧美国家的企业界，企业社会责任已经上升到 战略性管理层面，更有甚者则把企业管理看成是对一系列广义社会责任问题的管 理。2 0 0 2 年2 月在纽约召开的世界经济峰会上，3 6 位c e o 呼吁公司履行社会责 任，宣扬企业社会责任是企业核心业务与运作最重要的一部分( 马力，齐善鸿， 2 0 0 5 ) 口1 。为更有针对性地履行社会责任，国外企业界普遍采取了以下措施：制 定有关劳工问题、人权和环境的责任守则；贯彻和实施相关认证；定期公布社会 责任报告；实行企业社会责任财务审核制度等等。 随着全球企业社会责任运动的发展以及我国经济社会发展中所面临的资源、 环境、劳动关系等问题的不断显现，可持续发展和企业社会责任问题在我国也引 起了普遍关注。2 0 0 3 年7 月，我国发布了中国2 1 世纪初可持续发展行动纲要 口1 ，其中对生态、资源、环境保护等方面提出的要求均与企业社会责任有非常密 切的关系。商务部副部长易小准在“2 0 0 6 年跨国企业峰会”上表示，中国政府 正在制定适合国情的企业社会责任标准，商务部也把推进“企业的社会责任” 作为2 0 0 6 年转变外贸增长方式的一项重要工作h 3 。除此之外，我国的很多学者 和非政府组织也对企业社会责任行为进行了积极的倡导和呼吁。 由此我们可以看出，企业履行社会责任既是国际社会发展的趋势，也是我国 可持续发展的必然要求，这是任何企业都无法回避的。但是，在企业社会责任行 为日益深入人心的情况下，我国企业履行社会责任的现状并不乐观，污染环境、 偷税漏税、拖欠员工工资、强制员工超时劳动等各种劣性事件时有发生。调查结 员工感知的企业社会责任与组织情感承诺关系研究 果显示，许多中国本土企业的管理者根本不了解现代企业社会责任的理念( 李艳 华，2 0 0 6 ) 陆3 。中国本土企业的社会责任总体水平较低，这在很大程度上削弱了 中国企业在国际市场上的竞争力，例如s a 8 0 0 0 等国际企业社会责任认证或审核， 已经成为我国某些企业走向国际的壁垒。 企业不愿意积极履行社会责任的主要原因是企业界普遍认为在社会责任方 面投入资源会增加运营成本，进而会削弱企业竞争力。依据经济学中的“理性人” 假设，要充分调动企业履行社会责任的积极性，就必须能从理论和实证上证明企 业社会责任行为有利于企业长远的发展。这向企业社会责任的研究者们提出了现 实的要求，即要寻求更有说服力的实证依据，让更多的人特别是企业界接受企业 社会责任的理念。综观我国现阶段关于企业社会责任的研究，其中大多数还停留 在理论介绍的层面，探讨企业社会责任的内涵、范围和理论上的必要性等，个别 有关的实证研究结果也不能提供一致的有说服力的证据( 沈洪涛，2 0 0 5 ) 呻1 。不 少学者仅从含义模糊的企业社会责任出发，去研究企业社会责任与经济绩效之间 的相互关系，所得出的结论很不一致，也缺乏实践的指导意义。 2 0 世纪9 0 年代利益相关者理论与企业社会责任理论出现了从概念到实证检 验的全面结合( 沈洪涛，2 0 0 5 ) 哺1 ，这为从新的视角研究企业社会责任的合理性 奠定了基础。w o o d 和j o n e s ( 1 9 9 5 ) 指出，导致对企业社会责任与经济绩效之间 关系研究效果不理想的重要原因是研究中只泛泛地谈企业绩效，而没有具体到受 到影响的利益相关者口1 。因此，他们认为如果探讨企业社会责任对具体利益相关 者的影响可能会取得更有意义的成果。企业内部员工作为企业最重要的利益相关 者之一，如果企业良好社会责任行为对员工的工作态度有积极影响，我们就可以 部分地证明企业社会责任对企业的有益性。 总之，我国现有关于企业社会责任的理论研究成果已不能满足社会实践发展 的需要，从而对研究者们从新的视角探讨企业社会责任的合理性提出了迫切的要 求。本文在借鉴前人研究成果的基础上，对企业社会责任对企业内部员工的影响 进行探索性研究，力图从企业内部员工的角度证明企业履行社会责任对企业自身 的有益性。 第二节研究目的和意义 ( 一) 研究目的 2 第一章导论 基于以上的选题背景，本文将对员工感知的企业社会责任与员工组织情感承 诺之间的关系进行研究，具体来说希望达到以下研究目的： ( 1 ) 检验性别、学历等个人特征变量对员工组织情感承诺的影响，以便指 导企业更有针对性地提高员工组织情感承诺； ( 2 ) 从理论上和实证上对企业社会责任与员工组织情感承诺间的关系进行 探索性研究，以便了解企业社会责任行为是否对员工组织情感承诺具有正向的影 响作用； ( 3 ) 探讨企业规模对企业社会责任与员工组织情感承诺之间关系的调节作 用，以便了解在不同规模企业中企业社会责任与情感承诺间的关系是否不同。 ( 二) 研究意义 本文从利益相关者角度研究企业社会责任对员工组织情感承诺的影响，在理 论上和实践上都有重要的意义。 1 、研究的理论意义 本研究探索的是员工感知的企业社会责任与员工组织情感承诺之间的关系， 属于对组织承诺的前因研究和对企业社会责任的结果研究。在组织承诺研究领 域，虽然有很多学者对影响组织承诺的前因进行了探讨，但是很少有学者从企业 社会责任的角度出发来探索其对员工组织承诺的作用。因而，作者将从一个较新 的角度来探索影响组织承诺变量的因素。同时，在企业社会责任研究领域，人们 探讨的结果变量大多是企业的财务绩效( 沈洪涛，2 0 0 5 阳3 ；王靓，2 0 0 5 陋1 ) ，国内 还没有学者从利益相关者特别是企业内部员工的角度来研究企业社会责任的影 响，本研究也可以为企业社会责任效果的研究开辟新的思路。 本文不仅是对新的理论模型的探索性研究，同时在研究方法上采用了实证检 验的方法，从利益相关者角度测量了企业社会责任的主要维度，有利于未来的研 究者在此基础上进一步进行实证探讨。 2 、研究的实践意义 正如前文所述，虽然企业社会责任现在成为社会的热点讨论话题，也有很多 学者从伦理的角度要求企业积极承担其社会责任，但要真正调动企业自身的积极 性，使企业社会责任落到实处，就要证明企业社会责任与企业切身利益的关系。 本文力图用现实的数据来证实良好的社会责任表现可以带来员工承诺度的提高， 员工感知的企业社会责任与组织情感承诺关系研究 进而说明履行社会责任对企业来讲不是单纯的成本，而是一种长期投资，是可以 构筑起企业长久竞争优势的战略性行为，这有利于提高企业界对企业社会责任行 为的认同与接纳。 同时，本研究还从利益相关者的角度考虑现阶段在我国哪些维度的社会责任 对企业员工的影响更大，这可以指导企业将有限的资源投入到最关键的环节中， 提高社会责任投入的针对性和有效性。 第三节研究方法和主要内容 ( 一) 研究方法 为了达到前述研究目的，本文主要采用文献研究和问卷调查等方法进行研 究。 文献研究主要是通过阅读和研究以往相关文献，在充分了解前人研究成果及 研究不足的基础上，总结主要的研究趋势，并从中找到合适的研究切入点和相关 研究工具。 本研究中的问卷调查则是以企业在职员工为调查对象，通过发放问卷收集相 关数据，进而进行实证检验。在正式发放调查问卷之前，作者进行了一次小规模 的调查，以对企业社会责任量表进行修订和确认。在正式的调查问卷回收之后， 本文用s p s s l 3 0 软件对所收集的数据进行统计分析，以检验本文的研究假设是 否成立。 ( 二) 研究内容 依据研究目的和采用的研究方法，本文共分为六大部分，如图1 1 所示。 第一部分为导论。这一部分介绍本文选题的背景、研究的目的和意义、采用 的研究方法以及主要的研究内容。 第二部分为与本研究相关文献的综述。这部分总结了企业社会责任和员工组 织情感承诺的含义、维度和测量方法，为本文变量的界定和测量提供了参考；同 时，梳理了证明企业履行社会责任合理性的研究的演进历程，指出其中的发展趋 势，进而找出了本文研究的切入点；最后，通过社会认同理论和组织伦理气氛相 关研究建立了企业社会责任和情感承诺间的理论联系，为进一步的实证研究奠定 了理论基础。 4 第一章导论 第三部分为研究设计。根据本文文献综述和研究目的，本部分在对企业社会 责任、员工组织情感承诺及企业规模等变量进行界定后，提出了本文的研究模型 和研究假设，并简要介绍了问卷的设计和发放过程。 第四部分为数据分析。本部分运用s p s s l 3 0 统计分析软件，对调查所得的 数据进行分析，以验证本文的研究假设。 第五部分为数据分析结果的讨论和应用。本章对第四部分数据分析所得的结 果进行理论上的阐释和分析，得出本文主要的研究结论，并对企业的社会责任实 践提出相应建议。 第六部分为结语。本部分对研究内容进行总结，指出主要的研究贡献和研究 局限，并对未来的相关研究提出建议。 图1 1 本文研究思路和主要内容 员工感知的企业社会责任与组织情感承诺关系研究 第二章文献综述 根据本文的研究目的和研究内容，作者对相关文献进行了系统回顾，以期在 文献阅读的基础上整理出更加细致的研究框架和思路，并确定研究工具。因为本 文探讨的是企业社会责任对员工组织情感承诺的影响，因此将从企业社会责任、 组织承诺以及二者之间的关系三个方面对文献进行回顾和评述。 第一节企业社会责任文献综述 h o w a r dr b o w e n 于1 9 5 3 出版的商人的社会责任一书标志着现代企业 社会责任研究的开端阳1 。由此开始的关于企业社会责任的研究主要集中在两个问 题上，一是什么是企业的社会责任，二是企业为什么要履行社会责任。本部分在 总结企业社会责任内涵相关研究后，将对证明企业社会责任合理性的研究进行综 述，最后讨论企业社会责任的测量方法。 ( 一) 企业社会责任的内涵 学者们源于不同的学科领域以及研究旨趣，对企业社会责任的概念从经济 学、法理学、社会学、管理学和伦理学等多个视角给出了各种各样的理解，迄今 没有统一的看法。综合现有的研究，目前理论界对于企业社会责任的内涵主要有 层次责任理论和利益相关者理论两种观点( 杨帆，吴江，2 0 0 6 ) n 0 i 。 1 、企业社会责任层次理论 在企业社会责任研究的起始阶段，研究者主要是从企业社会责任层次角度去 界定其内涵。在这一理论视角下又从狭义到广义有不同的观点，反对企业履行过 多社会责任的学者认为企业唯一的社会责任就是创造利润，而支持者则认为企业 社会责任就是企业责任，包括经济责任、法律责任、伦理责任和慈善责任等。具 体来讲，学者们的观点主要有以下几种： ( 1 ) 企业社会责任就是企业经济责任 这种观点被认为是传统的企业社会责任观，它源于a d a ms m i t h 的利润最大 化理论。s m i t h 认为企业的责任就是单一地向社会提供产品和劳务，并使企业利 润最大化。企业所获得的利润越大，它运用社会资源的效率就越高，从而对社会 的贡献也就越大。持这一传统企业社会责任观点的最典型代表是美国经济学家 6 第二章文献综述 m i l t o nf r i e d m a n 。f r i e d m a n 在回答企业是否有社会责任的问题时，曾毫不含糊地 说：“确实存在实实在在的社会责任，那就是在遵守法律和适当的道德标准的前 提下，尽可能地挣更多的钱。他们的社会责任就是在那些约束下，尽可能挣钱， 因为这样会最好地服务消费者。n 妇这种企业社会责任观之所以仅仅强调企业的 经济责任，而忽视甚至否认企业对社会、他人的伦理道德责任，其主要的论据为： 企业追求最大的利益往往会导致最大的社会福利；企业管理者只是股东的信用委 托人，因此没有权力做有利于社会而损害股东利益的行为；企业承担过多的社会 责任，将导致企业经营成本的增加并削弱企业的竞争能力，甚至导致这类企业因 无法获取平均边际利润而诱发生存困难。 ( 2 ) 企业社会责任是法律和经济所要求的社会义务之外的其他义务 持这一类观点的主要是一些管理大师们，其中以s t e p h e ner o b b i n s 为代表 n 剖。r o b b i n s 认为“企业的社会责任是一种工商企业追求有利于社会的长远目标 的义务，而不是法律和经济所要求的义务”。r o b b i n s 认为企业的社会责任，应不 仅仅限于符合基本的经济和法律标准，它要求企业在决策时必须对善恶和对错做 出分辨，从而找出基本的道德真理。因此，企业社会责任的标准是道德准则，强 调的是义务，决策的依据是长期的效益。k e i t hd a v i s ( 1 9 6 0 ) 在界定商人的社会 责任时也认为社会责任是指“商人们在制定决策或采取行动时至少部分地超越了 公司直接的经济和法律利益。”n 3 1 ( 3 ) 企业社会责任等同于自愿责任 这种观点将企业社会责任与经济责任、法律责任以及道德责任区分开来，只 把自愿责任( 自主决定其履行与否的责任) 看作企业的社会责任，其代表人物是 j a m e sjb r u m m e r n4 1 。他把企业责任划分为四种：一是企业经济责任( e c o n o m i c r e s p o n s i b i l i t i e so fc o r p o r a t i o n s ) ：二是企业法律责任( l e g a lr e s p o n s i b i l i t i e so f c o r p o r a t i o n s ) ；三是企业道德责任( m o r a lr e s p o n s i b i l i t i e so f c o r p o r a t i o n s ) ；四是 企业社会责任( s o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e so fc o r p o r a t i o n s ) 。他认为，履行社会责任 不必总是属于企业职责范围内的事，未能履行社会责任的不良后果，也不一定就 是不可接受且应加以避免的，企业社会责任只是企业管理者自主决定是否履行的 一种责任。 员工感知的企业社会责任与组织情感承诺关系研究 ( 4 ) 企业社会责任等同于企业责任 这种观点认为企业社会责任涵盖各种企业责任，因此是与企业责任几乎等同 的概念。它的提出打破了认为企业作为经济组织的利润创造功能与履行社会责任 必然矛盾的思维，认为企业社会责任本身融合了对企业经济责任的关注。 最早提出这一思想的是美国经济发展委员会( c o m m i t t e ef o re c o n o m i c d e v e l o p m e n t ) 。该委员会在1 9 7 1 年出版的商业公司的社会责任一书中将公 司社会责任定义为三个同心圆：内层是范围清晰的有效履行经济功能的基本责 任，包括产品、就业机会以及经济增长；中间一层是将履行经济功能的责任与对 变化中的社会价值观和主要问题的关注结合起来，例如：环境问题、与员工的关 系问题、顾客对信息的更高要求等等；外层是新近出现但还不是很清晰的责任， 要求公司更广泛积极地介入到改善社会环境的活动中去，例如贫穷和城市问题 1 5 】 o c a n o l l 于1 9 7 9 年提出了经典的企业社会绩效( c o r p o r a t es o c i a lp e r f o r m a n c e ) 三维模型n6 l ，在这一模型中他把企业的社会责任划分为经济责任、法律责任、伦 理责任和自愿责任。c a r r o l l 认为：“企业社会责任包括社会于一个时间点上对组 织在经济、法律、伦理和自愿方面的期望。”经济责任指公司必须负有的生产、 盈利及满足消费者需求的责任；法律责任指公司必须在法律范围内履行其经济责 任；伦理责任指公司必须符合社会准则、规范和价值观；自愿责任指公司所具有 的坚定意志和慈爱胸怀。c a r r o l l 认为这四大部分并不是等量齐观的，相反，它们 的权数各不相同，经济责任、法律责任、伦理责任和自愿责任的权数分别为4 、 3 、2 、1 。 我国学者陈志昂等2 0 0 3 年从战略管理的角度提出了企业社会责任的三角模 型n 7 1 ，在该模型中企业社会责任也等同于企业责任。根据该模型，企业社会责任 从强制性和基础性的维度上来划分可以分为法规层级、标准层级及战略和道义层 级三个层次，如图2 1 所示。 第二章文献综述 基 础 性 强 制 性 资料来源：陈志昂，陆伟企业社会责任三角模型【j 】经济与管理，2 0 0 3 ，1 1 ：6 0 6 1 图2 1 企业社会责任三角模型 法规层级要求企业严格按照法律和规章的规定办事，这构成了企业社会责任 的供应基础，一个社会绝大多数企业社会责任都是由这一层级提供的。标准层级 要求企业按照社会风俗习惯及行业标准行事，这一层级虽然没有法规层级那样强 的硬性要求，但大多数情况下如不依从行事，企业就可能因得不到消费者的认可 而被从市场的竞争中排挤出去。最上面一个层级是战略与道义层级，图中用一条 虚线将其分为战略区与道义区两个部分，左边称为战略区，右边称为道义区。从 两条垂线上看，这一层级的强制性与基础性都是最弱的。战略区包括的行为是那 些管理者基于战略意义上的考虑而采取的行动，而道义区中包括的行为是管理者 基于其自身的价值判断而实施的行为。 2 、企业社会责任的利益相关者理论 企业社会责任内涵研究的另一个视角是从企业的各利益相关者角度来界定 什么是企业的社会责任。由层次理论的综述可知，企业社会责任的研究成果大部 分来自非管理学界的人士，他们对企业社会责任的界定没有能够清晰具体地回答 诸如“到底是对谁的社会责任”、“我们到底要做些什么”以及“谁来评价我们社 会责任的好坏”等问题( m a xb e c l a r k s o n ，1 9 9 5 ) n 引。导致这一问题的根本原 因是大家在界定“社会责任”这一概念时主要是围绕“责任”这个词来阐释，而 忽略了对“社会 这一词的关注，利益相关者理论恰恰弥补了这一不足。 利益相关者理论的创始人是e d w a r df r e e m a n ( 1 9 8 4 ) n 引，他在战略管理： 利益相关者角度一书中给出了利益相关者的定义：“企业能够通过行动、决策、 政策、做法或目标影响的任何个人或群体，反之，这些个人或群体也能够影响企 9 员工感知的企业社会责任与组织情感承诺关系研究 业的行动、决策、政策、做法或目标”。根据这一概念，图2 2 列出了f r e e m a n 眼 中的企业相关利益者。 资料来 论文，厦门大学，2 0 0 5 图2 2 企业利益相关者展示图 博士学位 从利益相关者角度界定企业社会责任，也就是将企业社会责任分解成企业对 股东、对员工、对消费者、对社区以及对政府等不同利益相关者的责任。国外很 多研究企业社会责任和利益相关者理论的学者都认为，可以在企业社会责任研究 中引入利益相关者这一概念。c a r r o l l ( 1 9 9 1 ) 认为应该将利益相关者理论应用于 企业社会责任的研究中，针对每一个主要的相关利益群体界定企业社会责任的范 围，这可以为企业社会责任“指明方向 瞳引。c l a r k s o n ( 1 9 9 5 ) 也曾经说，利益 相关者理论可以为企业社会责任研究提供“一种理论框架”，在这个理论框架里， 企业社会责任被明确界定在“企业与利益相关者之间的关系”上n 引。正如e v a na n d f r e e m a n ( 1 9 9 3 ) 所说：“利益相关者理论虽然不能取代企业社会责任，但是它可 以被看作是企业社会责任研究的一个重要条件，它可以把企业承担社会责任的对 象具体化。 乜 3 、企业社会责任内涵研究小结及本文的切入点 1 0 第二章文献综述 综合以上研究，本文对关于企业社会责任内涵的研究进行了总结，如表2 1 所示。 表2 1 企业社会责任内涵研究小结 研究视角主要观点代表人物 企业社会责任就是食、l k 经济责任 f r i e d m a n ( 1 9 8 8 ) 企业社会责任是法律和经济所要求的社会义务之r o b b i n s ( 1 9 9 7 ) 外的其他义务d a v i s ( 1 9 6 0 ) j a m e sjb r u m m e r 层次理论 企业社会责任等同于自愿责任 ( 1 9 9 1 ) c e d ( 1 9 7 1 ) 企业社会责任等同于企业责任 c a r r o l l ( 1 9 7 9 ) 陈志昂( 2 0 0 3 ) 企业社会责任具体来讲就是企业对各利益相关者 f r e e m a n ( 1 9 8 4 ) 利益相关者视角应承担的各种责任，其中利益相关者包括员工、 c l a r k s o n ( 1 9 9 5 ) 消费者、股东、社区、政府等等 资料来源：本文作者自行整理。 在层次理论角度的研究中，仅仅把企业社会责任看作经济责任虽然有古典经 济学理论的强大支撑，但随着各类企业在人类社会生活中扮演着越来越重要的角 色，在其获得巨大社会影响力的同时也必须承担更多的社会责任已经是一个无 法回避的事实。第二种和第三种观点将企业的经济责任和法律责任排除在企业 社会责任之外，不利于用统一的视角来看待企业的责任问题。企业作为经济组 织和社会的有机组成部分，履行经济责任和法律责任本身就是其社会责任最基 本的组成部分，特别是在我国企业侵犯股东权益和违反法律的情况还比较严重 的情况下，仅仅将企业社会责任界定为自愿责任或者道德责任会限制企业社会 责任运动应有的影响力，误导企业的社会责任行为。因此，从层次理论来讲， 本文采用广义的企业社会责任观点，认为企业社会责任相当于企业责任，它包 括经济责任、法律责任、伦理责任和自愿责任等各方面。 同时，作者同意从利益相关者的视角界定企业社会责任。作者认为将利益相 关者理论引入企业社会责任研究明确了企业承担社会责任的对象，很好地回答了 企业究竟向谁承担社会责任，谁可以作为权利人请求履行等问题。更为重要的是， 这一视角提供了衡量企业社会责任承担状况的可操作方法，这在本文后面对企业 社会责任的测量进行综述时进行详细论述。 层次理论和利益相关者理论同为界定企业社会责任内涵的研究视角，不是互 员工感知的企业社会责任与组织情感承诺关系研究 相排斥而是相互补充的，将两者结合起来更有利于明确企业社会责任的内涵。本 文将主要从利益相关者角度对企业社会责任进行界定，并认为企业对各利益相关 者的责任包含经济、法律、伦理和自愿责任等多个层次。 ( 二) 关于企业社会责任合理化的研究 自企业社会责任研究兴起以来，研究者除了在努力回答什么是企业社会责任 这一问题外，企业为什么要履行社会责任也是学术界关注的主要话题之一。 m i n d o n gp a u ll e e ( 2 0 0 7 ) 对企业社会责任的理论演进进行了回顾，指出“企业 社会责任的概念演进大体上说是对企业社会责任逐步进行合理化的一个过程” 乜副。本部分将从理论和实证两个角度回顾企业社会责任合理化的研究历程，并找 出本文的研究切入点。 l 、企业社会责任合理化在理论上的推进 ( 1 ) 2 0 世纪6 0 年代之前对企业社会责任的最初论证 h o w a r dr b o w e n ( 1 9 5 3 ) 四3 在其开创性的著作商人的社会责任中对商 人为什么要履行社会责任提出了自己的看法。他认为商人是否应该承担社会责任 这一问题的答案非常明显，因为商人在社会上的巨大影响力以及影响范围已经决 定了其必须考虑自己决策的社会后果。 与b o w e n 持相同观点的还有哈佛大学的法学教授d o d d 乜3 。、哥伦比亚大学的 法学教授b e r l e 乜4 1 等。d o d d ( 1 9 3 2 ) 认为“公司作为一个经济组织，在创造利润 的同时也有服务社会的功能。”他强调说法律之所以允许和鼓励经济活动并不是 因为它是其所有者利润的来源，而是因为它能服务于社会。b e r l e 原本认为企业 只有为股东创造利润的责任，但经过与d o d d 的论战后，他改变了自己的看法。 在b e r l e ( 1 9 6 2 ) 看来，最初由a d a ms m i t h 在国富论中提出的古典的自由市 场理论已经不再适用于现代公司。少数几百家公司主导了整个经济，三至四家大 公司就控制了一个行业，同时大量的股票分散在消极股东的手中，自由市场理论 已经失去了完全竞争的市场条件。如果硬要将现代公司放到自由市场的框架里 去，会显得十分“别扭”。因此，他一再重申自己的观点，“现代管理者不仅仅是 为了利润最大化经营企业，事实上并且法律也确认，他们是一种社会制度的管理 者”( b e d e ，1 9 6 0 ) 啪1 。 。“企业社会责任合理化”在奉文中指证实企业履行社会责任的合理性，也就是回答“企业为什么要履行 社会责任”这一问题。 1 2 第章文献综述 此时，赞同企业社会责任的观点遭到了以f r i e d m a n 和m a n n e 为代表的自由 主义者的强烈反对，他们坚持自由经济，认为“如果公司要在一个高度竞争的市 场上出售产品，他就不可能从事大量的非利润最大化的活动，如果他一定要这样 做，那么很可能就无法生存”( m a n n e ，1 9 6 2 ) 口6 j 。 在此期间，支持和反对企业社会责任的双方进行了你来我往的辩论，但是因 为双方对公司性质、管理者的代理责任的认识具有根本的不同，最终都无法认同 对方的观点( m i nd o n gp a u ll e e ，2 0 0 7 ) 乜引。 ( 2 ) 2 0 世纪7 0 年代“升华的自利理论 1 9 7 0 年，在企业社会责任合理化的争论方面有了新的概念上的突破，w a l l i c h a n dm c g o w a n ( 1 9 7 0 ) 瞳7 3 认为，如果无法证实企业履行社会责任与股东的利益是 一致的话，关于企业社会责任合理化的争论将继续。依据这一思想，他们指出， 从狭隘的股东利益最大化的角度来看，f r i e d m a n 反对企业社会责任的观点是对 的，但是现代社会公司的股权极其分散，股东为了分散风险，往往持有多个公司 的股票。因此，股东追求的就不仅仅是单个公司利润的最大化，而是通过社会运 行最优化实现其股票组合收益最大化。基于此，企业履行社会责任从长远来看是 有利于股东利益的。 在此之后，很多研究都认为公司通过改善其所在的社会环境可以支持公司长 远的发展。例如，d a v i s ( 1 9 7 3 ) 主张“公司在追求传统经济利益的同时也应该 考虑使其决策有利于提高社会整体的福利”，因为如果公司所在的社会环境恶化， 公司也就失去了支持其发展的社会结构和消费者基础昭引。 我们将从有利于股东长远利益的角度来论证企业社会责任合理性的理论称 之为“升华的自利理论”。虽然这一理论为企业社会责任合理化的研究指明了新 的方向，但是它也仅仅从宏观上给出了一个理由，并没有具体阐释企业社会责任 与公司财务绩效的关系。 ( 3 ) 2 0 世纪8 0 年代开始的企业社会责任管理 企业能否履行社会责任最终取决于企业管理者的决策，而企业的管理者关注 的是实务性的东西，要说服他们积极主动地履行社会责任，就必须阐明在臼常的 经营管理中企业社会责任所能发挥的作用。 c a r r o l l ( 1 9 7 9 ) n 6 1 在总结前人研究成果的基础上提出的企业社会绩效三维模 员工感知的企业社会责任与组织情感承诺关系研究 型初步解决了这一问题。在这个模型里，第一维度的企业社会责任被界定为以下 四大部分：经济责任、法律责任、伦理责任和自愿责任；模型的第二个维度明确 了这些不同性质的责任所依附的社会问题，也就是将这些责任落实到对具体社会 问题的管理上；该模型的第三个维度是企业社会回应，主要“解答企业( 管理者) 在回应企业社会责任和社会问题背后的理念、方法或战略”。c a r r o l l 指出，对于 每一类社会责任问题，企业都可以采用四种战略中的一种来应对：反应、防守、 适应和预防。 后来有学者对c a r r o l l 的企业社会绩效模型进行了修订。w a r t i c k 和c o c h r a n ( 1 9 8 5 ) 乜们认为：“公司社会表现反映了公司社会责任准则、社会回应过程和用 于解决社会问题的政策之间的根本性的相互作用。 “它将企业与社会领域的三 大主导方面融合在了一起，即主要与社会责任准则相关的理念方面、主要与社会 回应过程相关的经济机构注意方面以及主要与社会问题管理政策相关的组织方 面。特别是在社会问题管理政策方面，他们明确提出了确认问题、分析问题和 形成回应这一过程。此外，w o o d ( 1 9 9 1 ) 试图将问题管理、利益相关者理论等 与企业社会绩效模型联系起来，以形成一个管理上更具操作性的实用模型口引。 c a r r o l l 在提出企业社会绩效模型时曾说其目的一方面是为学术界更好的理 解企业社会责任提供一个综合的框架，另一方面是为管理者提供一个工具，以使 他们能够系统地思考所面对的各种社会问题。正因为这种实用性的目标，他所提 出的模型不再谈社会和企业间的抽象关系，而是集中在企业和直接面临的周围环 境的互动上。经过w a r t i c k 和w o o d 等人的修订，其模型越来越有利于指导管理 者应对现实中的社会问题，从而也促使管理者逐步接受企业社会责任这一概念。 2 、企业社会责任合理化在实证研究上的推进 要真正说服企业履行社会责任，仅仅在理论上寻找支持是远远不够的，只有 实实在在的数据才最有说服力。w o o d 和j o n e s ( 1 9 9 5 ) 认为，如果能够证明企业 社会责任可以增加股东财富，那么无疑就可以有力地说服以f r i e d m a n 为代表的 企业社会责任思想的反对者；如果能证明企业可以“行善并赚钱( d og o o da n dd o w e l l ) 9 9 ，或者更进一步，公司可以“通过行善来赚钱( d ow e l lb yd o i n gg o o d ) ”， 那么企业社会责任就能得到管理者的支持口1 。因此，随着企业社会责任理论研究 的发展，自2 0 世纪7 0 年代开始，证实企业社会责任合理性的实证研究就不断涌 1 4 第二章文