（企业管理专业论文）基于和谐社会建设的企业社会责任管理模式研究.pdf

武汉理t 大学硕士学位论文 摘要 企业是社会的基本构成单位，是社会生产的主要承担者，能否正确履行自己 的社会责任，对构建社会主义和谐社会关系极大。企业是整个社会的一个重要组 成部分，是社会物质生产的主要部门和物质文化的创造者，为社会公众提供物质 产品和服务。因此企业的社会责任在整个社会组织的责任体系中占有重要地位， 发挥着重要作用。同时，加强企业社会责任建设是社会主义市场经济体制发展的 必然结果，是提高企业竞争力的内在要求。 而我国社会主义建设虽然要求企业必须承担社会责任，但由于对企业所要承 担的社会责任没有量化，导致企业承担的社会责任不明确，阻碍了社会经济的发 展。而欧美等发达国家在上世纪9 0 年代就已经开始重视对企业社会责任的量化 构建，并且在2 0 0 4 年5 月1 日强制推行社会责任s a 8 0 0 0 标准认证，使得企业 社会责任运动在世界范围内得到发展。相比之下，我国与欧美在企业社会责任的 建设上进一步拉开差距。 本文正是基于以上的事实，研究我国企业履行社会责任的现状，对企业履行 社会责任的状况进行分析，并试图探索在和谐社会理论指导下企业社会责任管理 模式研究，以期提高企业履行社会责任的积极性，提高中国企业社会责任的总体 水平，促进社会和谐发展。 本论文研究共有六章，第一章是导论部分，第二章是企业社会责任的理论基 础解析，第三章是基于和谐社会建设的企业社会责任的分析，从基于和谐社会建 设的企业社会责任的特征、构成层面和要求三方面进行了分析。第四章对国外企 业社会责任管理模式进行了分析讨论，目的在于可以借鉴其优良一面为我国和谐 社会下的企业责任建设给予启示。第五章在以上讨论的基础上总结了我国和谐社 会下的企业社会责任管理的现状，并构建了基于和谐社会建设的企业责任管理模 式，并提出了保障这模式有效运行所应建设的机制。最后一章是研究总结与展望。 关键字：和谐社会；企业责任；管理模式 武汉理t 大学硕+ 学位论文 a b s t r a c t e n t e r p r i s ei st h eb a s i cu n i to fs o c i e t y ，s o c i a lp r o d u c t i o ni st h em a i nb e a r e ro ft h e f i g h ta b i l i t yt of u l f i l li t ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fb u i l d i n gah a r m o n i o u ss o c i a l i s t s o c i e t yag r e a tr e l a t i o n s h i p b u s i n e s sc o m m u n i t ya saw h o l ei sa l li m p o r t a n t c o m p o n e n to fs o c i a lm a t e r i a lp r o d u c t i o ns e c t o ra n dt h em a i nc r e a t o ro ft h em a t e r i a l a n dc u l t u r a l ，f o rt h ep u b l i ct op r o v i d em a t e r i a lp r o d u c t sa n ds e r v i c e s t h e r e f o r e ， c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi nt h ec o m m u n i t ya saw h o l es y s t e mo fo r g a n i z a t i o n s p l a ya ni m p o r t a n tr o l e ，p l a y sa ni m p o r t a n tr o l e a tt h es a m et i m e ，c o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yt os t r e n g t h e nt h eb u i l d i n go ft h es o c i a l i s tm a r k e te c o n o m i cs y s t e mi s i n e v i t a b l eo u t c o m eo ft h ed e v e l o p m e n ti st oi m p r o v et h ec o m p e t i t i v e n e s so ft h e i n h e r e n tr e q u i r e m e n t a l t h o u g hc h i n a ss o c i a l i s tc o n s t r u c t i o na n dr e q u i r e m e n t so fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y t ob e a r ，b u tb e c a u s eo ft h ee n t e r p r i s e sh a v et ob e a rt h es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yn o tt oq u a n t i f y ，l e a d i n gt os h o u l d e rt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fb u s i n e s s i sn o tc l e a r ，h i n d e r i n gs o c i o e c o n o m i cd e v e l o p m e n t e u r o p ea n dt h eu n i t e ds t a t e sa n d o t h e rd e v e l o p e dc o u n t r i e si nt h e9 0 so ft h el a s tc e n t u r yh a sa l r e a d yb e g u no nt h e i m p o r t a n c eo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yt ob u i l dq u a n t i t a t i v e ，a n di nm a y1 ，2 0 0 4 t oi m p o s es t a n d a r d so fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , s a 8 0 0 0c e r t i f i c a t i o n ，m a k i n gc o r p o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t ym o v e m e n ti nt h ew o r l dt ob ed e v e l o p e d i nc o n t r a s t ，i ne u r o p e a n dt h eu n i t e ds t a t e sa n do u rc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yt of u r t h e ro p e nt h eg a p o nt h eb u i l d i n g t h i sa r t i c l ei sb a s e do nm o r et h a nt h ef a c tt h a to u rr e s e a r c he n t e r p r i s et of u l f i l l t h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft h es t a t u sq u oo nt h ep e r f o r m a n c eo fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yt oa n a l y z et h es i t u a t i o na n dt r yt oe x p l o r et h et h e o r yo fah a r m o n i o u s s o c i e t yu n d e rt h eg u i d a n c eo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ym a n a g e m e n tm o d e l ，w i t h av i e wt oi m p r o v i n gc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yt of u l f i l lt h et oi n c r e a s ec h i n a s o v e r a l lc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，i np r o m o t i n gt h eh a r m o n i o u sd e v e l o p m e n to f s o c i e t y t h i sp a p e rs t u d i e sat o t a lo fs i xc h a p t e r s ，t h ef i r s tc h a p t e ri s p a r to ft h e i n t r o d u c t i o n ，c h a p t e ri io fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi st h et h e o r e t i c a lb a s i sf o r a n a l y s i s ，c h a p t e ri i io ft h ec o n s t r u c t i o no fah a r m o n i o u ss o c i e t yi sb a s e do nt h e a n a l y s i so fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yf r o mt h ec o n s t r u c t i o no fah a r m o n i o u s 武汉理工大学硕士学位论文 s o c i e t yb a s e do nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc h a r a c t e r i s t i c sa n dr e q u i r e m e n t s c o n s t i t u t eat h r e e l e v e la n a l y s i s c h a p t e ri vo ff o r e i g nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y m a n a g e m e n tw e r ed i s c u s s e dw i t ht h ea i mt ol e a r nf r o mt h eg o o ds i d eo fc h i n a s h a r m o n i o u ss o c i e t yu n d e rt h e r e s p o n s i b i l i t yo fc o n s t r u c t i o nc o m p a n i e st og i v e i n s p i r a t i o n c h a p t e rv i nt h ea b o v ed i s c u s s i o no nt h eb a s i so fs u m m i n gu pc h i n a s h a r m o n i o u ss o c i e t yu n d e rt h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft h em a n a g e m e n to ft h e s t a t u sq u oa n db u i l d i n gah a r m o n i o u ss o c i e t yb a s e do nc o r p o r a t er e s p o n s i b i l i t y m a n a g e m e n tm o d e l ，a n dt h ep r o t e c t i o no ft h i sm o d eo fo p e r a t i o nt ob ea ne f f e c t i v e m e c h a n i s mf o rb u i l d i n g t h ef i n a lc h a p t e ri sas u m m a r yo fr e s e a r c ha n dp r o s p e c t s k e y w o r d ：h a r m o n i o u ss o c i e t y ；s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；m a n a g e m e n tm o d e l 独创性声明 本人声明，所呈交的论文是本人在导l i l i j s l 导下进行的研究工作及 取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外， 论文中不包含其它人已经发表或撰写的成果，也不包含为获得武汉理 工大学或其它教育机构学位证书而使用过的材料。与我一起工作的同 志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了 谢意。 签名避日期：逍尘。 关于论文使用授权的说明 本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即 学校有权保留、送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可 以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复制手段 保存论文。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 签名： 蚴导师签名：臣日 期： 武汉理工大学硕士学位论文 1 1 研究目的和意义 第1 章导论 企业是社会的基本构成单位，是社会生产的主要承担者，能否正确履行自己 的社会责任，对构建社会主义和谐社会关系极大。党的十六届四中全会提出构建 “和谐社会”，这个大命题既涉及到生产力和生产关系，又涉及到经济基础和上 层建筑，既要解决好生产力层面的问题，又要解决好生产关系层面的问题。按照 社会组织理论，构建和谐社会涉及到各个主要社会组织的社会责任，包括执政党 和政府组织的社会责任、企业的社会责任、事业组织的社会责任、民间社团的社 会责任和城乡基层社区的社会责任等等。企业是整个社会的一个重要组成部分， 是社会物质生产的主要部门和物质文化的创造者，为社会公众提供物质产品和服 务。因此企业的社会责任在整个社会组织的责任体系中占有重要地位，发挥着重 要作用。同时，加强企业社会责任建设是社会主义市场经济体制发展的必然结果， 是提高企业竞争力的内在要求。 企业社会责任的意义在于实现企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维 护和增进社会公益的义务。企业的社会责任一是基本企业社会责任，包括对股东 负责、善待员工；二是中级企业社会责任，包括对消费者负责、服从政府领导、 搞好与社区的关系、保护环境：三是高级企业社会责任，包括积极慈善捐助、热 心公益事业。 虽然国外学者的大部分实证研究表明企业社会责任与企业经营绩效是正向 相关的，但关于两者关系并没有统一的观点，仍然有一些研究发现企业社会责任 与经营绩效之间存在负向关系或没有关系。而且，我国企业责任建设与国外企业 社会责任建设差距日益增大，我国市场经济还不发达，企业的发展水平和管理者 的普遍素质都不太高，更没有诸如财富社会名誉调查和k l d ( k i n d e r ，l a d e n b u r g ， d o m i n ia n dc o m p a n y ) 这样的企业社会绩效评价指标，这正是我国学者研究企业 社会责任与经营绩效关系所面临的困境。目前，我国有关企业社会责任研究还不 多，并且大多数研究还停留在定性的论述上，仅仅从伦理的角度来说明企业实施 社会责任的重要性。研究中国市场环境下企业社会责任管理模式相关性将是一个 武汉理t 大学硕士学位论文 有益的探索和对理论的补充。 本文正是基于以上的事实，研究我国企业履行社会责任的现状，对企业履行 社会责任的状况进行分析，并试图探索在和谐社会理论指导下企业社会责任管理 模式研究，以期提高企业履行社会责任的积极性，提高中国企业社会责任的总体 水平，促进社会和谐发展。 1 2 国内外研究综述 1 2 1 国外相关研究 ( 1 ) 国外c s r 概念研究 由于人们分析企业社会责任的视角不同，而且企业社会责任的内涵和外延都 随着社会经济的发展而不断地变化，所以在不同的时期，国外不同的学者对企业 社会责任的概念也有所不同。 0 1i v e rs h e l d o n ( 1 9 2 4 ) 在管理的哲学中首次把企业社会责任与企业经 营者满足产业内外人类需要的各种责任联系起来。他认为企业社会责任包括道德 因素，企业经营应有利于增进社区服务和利益，而社区利益作为一项衡量尺度， 应远高于企业盈利。 博文( b o w e n ，h r ) ( 1 9 5 3 ) 将企业的社会责任定义为：“企业家按社会的目标 和价值向相关政策靠拢，做出相应的决策，采取合理的具体行动的义务。 罗宾斯( r o b b i n s ，s t e p h e n p ) ( 1 9 9 1 ) 认为：“企业社会责任是指企业超过法 律和经济要求的、为谋求对社会有利的长远目标所承担的责任。 卡洛尔( c a r r o l l ，a r c h i e b ) ( 2 0 0 0 ) 认为：“企业社会责任是社会在一定时期 对企业提出的经济、法律、伦理和自由决定。” 2 0 0 1 年世界企业可持续发展委员会( w b c s d ) 认为c s r 是指企业对社会合乎道 德的行为，特别是指企业在经营上须对所有的利益相关者负责，而不是对股东负 二拉 贝。 黛博拉( d e b o r a h ) ( 2 0 0 5 ) 认为c s r 是用来描述企业在经营活动中对所有应负 责任的利益相关者的企业义务的术语。 ( 2 ) 国外c s r 内容研究 国外不同学者从不同角度分析了企业社会责任的内容：1 9 7 1 年，美国经济 发展委员会在工商企业的社会责任报告中详细阐述了“三个同心责任圈”的 企业社会责任定义。在这个定义中，企业社会责任包括基本责任；影响社会和 2 武汉理l ：人学硕十学位论文 环境的责任等。 塞西( s e t h i ) ( 1 9 7 5 ) 将企业对社会需要作反应的行为分为三类：一是社会 义务：企业对市场力量和法律约束做出反应的行为：二是社会责任：符合盛行的 社会规范、价值和期望的企业行为；三是社会回应：企业对变迁的社会需要作长 期性准备的行为。 安德鲁斯( a n d r e w s ，k p ) ( 1 9 9 5 ) 强调“企业承担的社会责任应包括：第一， 公司决心自愿捐助教育事业和其他慈善事业，尽管这会减少其利润；第二，公司 选择一个属于自己的经营道德标准，这个标准要高于法律和习俗所要求的最低水 平；第三，在具有各种机会的业务中，公司根据社会价值进行选择；第四，为了 经济报酬以外的理由投资与公司内部生活质量的改善。 在层次责任理论中，卡洛尔( c a r r o l l ) ( 1 9 7 9 ) 提出了一个关于企业社会责 任的层次责任模型，他说：“企业的社会责任囊括了经济责任，法律责任，伦理 责任和自由决定的责任。”在卡洛尔看来，经济责任要求企业为顾客提供有价值 的商品和服务，并且使所有者或股东获得盈利。法律责任要求企业在法律和规范 允许的范围内经营。伦理责任要求企业除了满足法律的最低要求之外，还要满足 社会做正确事情的期望。自由决定的责任是除了经济、法律、伦理责任之外，由 企业自由判断和选择的为社会做出贡献的责任。然而企业全部社会责任的这四个 方面并不是无主次轻重而可以等量齐观的。卡洛尔( c a r r o l l ) 进一步指出这四方 面责任可以看成是一个“金字塔”，从下往上依次是经济责任、法律责任、伦理 责任和自由决定的责任。经济责任是企业生存和发展的根本，因为没有经济责任， 也就是说，企业没有经济利益，对其他三个方面责任的讨论将“失去意义”。卡 洛尔同时指出虽然这四方面责任经常是相互冲突的，但是他们也紧密的联系在一 起。 在利益相关者理论中，弗罩曼( f r e e m a n ，e ) ( 1 9 8 4 ) 指出企业和很多的利 益相关者有关，他们“影响而且被公司行动影响。”弗里曼将利益相关者定义为 “任何能够影响或被企业达到目标影响的组织或个人 。他把利益相关者分为六 个种类，股东、雇员、消费者、供应者、社会和政府，企业对他们有着不同的责 任或跟他们之间存在着不同的“社会契约。他指出这些利益相关者在不同的水 平上被企业的行动所影响。 ( 3 ) 国外c s r 的社会学视角研究现状 社会契约理论认为企业是以个人、组织、机构之间的契约为基础形成的 3 武汉理工人学硕十学位论文 一系列协议构成，这些契约不断地演化，这样可以使所有相关个人、机构、组织 能够生活在和平中，并且形成能维护和平的政府。r i a h ib e l k a o u i 和p a v li k ( 1 9 9 2 ) 指出，社会契约理论认为企业的运作方式应该像组织和社会之间存在契约一样， 使社会收益最大化。企业的行为应该受法律的指导，或自愿符合社会规范和期望。 因此企业社会责任是以社会契约论为基础的。 社会公平理论s a c c o n i ( 2 0 0 0 ) 等学者认为，社会公平理论是企业社会等 学者认为，社会公平理论是企业社会责任的一个潜在原则，这也是社会契约理论 中关于公平问题的一个理论。在几种公认的社会公平类型( 分配、程序、交互公 平) 当中，分配公平与企业社会责任的关系最大。分配公平理论主要探讨按照何 种原则如何对社会产品( 这罩指人权和自由，权利和机会，收入和财富) 进行分配， 它对企业社会责任研究的价值在于，指出了一个企业的目标应该是保证在所有人 当中公平的分配收益，而不仅仅是使企业的所有者利益最大化。 ( 4 ) 国夕b c s r 评价指标现状 社会责任标准( s o c i a la c c o u n t a b i l i t y8 0 0 0 ，简称s a 8 0 0 0 ) ，是1 9 9 7 年8 月 由美国经济优先领域鉴定代理认可委员会( t h ec o u n c i lo ne c o n o m i cp r i o r i t i e s a c c r e d i t a t i o na g e n c y ，简称c e p a a o ) 制定的，旨在通过有道德的采购活动，改 善全球工人的工作条件，最终达到公平而体面的工作条件。s a 8 0 0 0 是全球第一个 可用于第三方认证的社会责任国际标准，是一个通用的标准，它不仅适合于各类 工商企业，也适合于公共机构。 s a 8 0 0 0 同时要求企业除了以s a 8 0 0 0 对自己的经营行为进行约束之外，还必 须以此标准对供应商的经营行为进行评估、选择和监控。同年，欧盟提出了“欧 洲企业社会责任框架”，明确提出将s a 8 0 0 0 作为一个全球性的标准，并在对可持 续性发展进行整体性分析的基础上，在产品的“社会标签 运动、企业社会问题 审计报告准则、工作条件、人权问题、环保、标准在企业供应链上的应用等方面 确立了以s a 8 0 0 0 为依据的指导方针。 1 2 2 国内相关研究 ( 1 ) 国内企业社会责任概念研究 卢代富( 2 0 0 1 ) 认为，所谓企业社会责任，乃指企业在谋求股东利润最大化 之外所负有的维护和增进社会公益的义务。 邓健( 2 0 0 5 ) 认为，我们可以从三个不同的层面来认识企业社会责任的概念。 4 武汉理j ：大学硕士学位论文 最狭义的概念是指企业在经营过程中所负的赚取利润的经济责任和遵守法律法 规的法律责任；中观层面的概念是指企业在经营过程中除了担负为股东赚取利润 的经济责任和法律责任外，企业应当考虑利益相关者的利益，承担对包括股东、 员工、消费者、社区、客户、政府等的社会责任；广义的社会责任不但包括经济 责任、法律责任以及中观层面的企业社会责任，而且泛指企业在经营过程中对社 会应当承担且能够承担的一切责任以及合乎道德的行为。 张伟凡( 2 0 0 6 ) 认为，企业社会责任是指企业在谋求利润最大化的同时所 负有的维护和增进社会利益的义务。 ( 2 ) 国内企业社会责任内容研究 企业社会责任的内容可以按不同标准进行分类：王加灿( 2 0 0 6 ) 从利益相关 者的角度认为，企业的社会责任实际上就是对与企业有密切关系的利益相关者承 担责任，尽可能满足各种利益相关者的愿望和要求。所以企业应当承担的社会责 任主要是对投资者、消费者、企业职工、债权人、政府、社会的社会责任。 。杜中臣( 2 0 0 5 ) 根据企业担负社会责任的性质把企业社会责任分为绝对社会 责任和相对社会责任。绝对社会责任是企业从事经营或管理活动所必须遵守的伦 理底线，是其最低的义务要求。它主要是指企业对人的责任。相对社会责任是一 种有条件( 即不具有必然性要求) 的责任形式，主要包括：第一，企业应充分尊重 工人自由结社和集体谈判的权利。第二，企业应承担起对社会和人类的责任。一 是要积极参加社会公益活动；二是要树立起具有拼搏、吃苦、节俭、计算等内容 的企业精神；三是要构建包括思想文化、制度文化、人文环境在内的企业文化。 张文魁( 2 0 0 6 ) 根据我国实际情况对比我国企业与跨国企业，指出我国企业 规模小盈利能力弱，过分强调承担过多的社会责任会影响企业的发展，甚至影响 到企业的生存。因此，企业的社会责任还是要还原企业的本来面目，即，企业做 好自己应该做的事就是完成了企业的社会责任。企业的社会责任首先体现在以下 两个方面：一是生产质量好、技术先进的产品从而树立良好的品牌，将企业做大 做强；二是由于能源不可再生性，企业的社会责任越来越体现在节约能源和护环 境上。这是我国企业现在最应该承担的社会责任。 鞠芳辉等( 2 0 0 5 ) 根据企业社会责任对中国的影响程度认为，企业社会责任 的观念在我国正在经历一个逐渐觉醒的过程，但总体来看，公众的企业社会责任 意识还不足以对企业形成足够的压力；另一方面，由于我国的二元经济特点，经 济落后地区和经济发达地区之间、城乡之间、不同人群之间的公众社会责任意识 武汉理t 大学硕士学位论文 的差异性十分明显。在二元市场以及市场可以分割的假设下，基于消费者选择的 视角分析企业的不同策略选择，研究发现企业如果主动承担社会责任，会导致成 本增加、价格提高，面临失去普通消费者的风险，这是现实中一些企业采取观望 策略，不主动承担社会责任的原因。因此，在不同地区、社会经济发展水平的差 距很大、市场分割比较严重的情况下，企业社会责任问题很难从根本上改变。 陈迅( 2 0 0 5 ) 等根据社会责任与企业关系的紧密程度角度认为，企业社会责 任可以分为三个层次：一是基本企业社会责任，包括对股东负责、善待员工：二 是中级企业社会责任，包括对消费者负责、服从政府领导、搞好与社区的关系、 保护环境；三是高级企业社会责任，包括积极慈善捐助、热心公益事业。在现实 中大多数企业不能完全做到承担这三个层次的企业社会责任。企业首先应做到基 本企业社会责任，这是判断一个企业是否具备企业社会责任的首要条件。在此基 础上，完成了中级企业社会责任和高级企业社会责任，那么可以说这个企业完成 了全面企业社会责任。还指出不能孤立地看待企业的某一个行为，如果一个行为 不能为企业带来利润或这个行为为企业带来了利润但员工的合法权利得不到保 证，都不是真正为社会负责的行为。n 1 ( 3 ) 国内企业社会责任社会学研究现状 杨玲丽( 2 0 0 7 ) 针对西方业已形成的新理念结合中国的国情从社会学角度分 析了我国的企业社会责任，提出主观能动论( 企业社会责任行为受到企业社会责 任理念，企业社会责任文化、企业社会责任态度的影响) 、结构约速论( 企业社 会责任行为受到制度结构、企业结构等机构性条件约束) 和文化影响论( 企业社 会责任行为受到社会文化和企业文化的影响) 。乜1 郭秋娟( 2 0 0 6 ) 从社会学的视角出发来理解企业的社会责任，实质上就是对 企业在建设和谐社会中的角色进行定位。所谓企业的社会角色，是指与其社会地 位相一致的一整套权利、义务的规范或行为模式，也可以说是在构建和谐社会中， 社会对于处在某种特定社会地位的企业的行为期望。1 宁凌( 2 0 0 0 ) 指出社会是一个有机整体，企业则是构成这个有机整体的最基 本的单元。同时，企业又是一定社会中的企业，不能脱离社会而孤立地存在。企 业与社会的这种关系，决定了它们之间的彼此相互作用、相互影响，同时又受到 各自发展规律制约的对立统一关系。企业利益具有独立性和排他性，社会利益具 有公众性和共享性。企业发展的目标在于企业自身利益的最大化，社会发展目标 则在于社会成员共同利益的提高。然而，企业的活动是以社会为背景，企业的目 6 武汉理”t = 大学硕十学位论文 标就不能不受社会目标的约束，这种约束使得企业利益、企业目标在某种程度上 要服从于社会利益和社会目标。企业利益和社会利益的冲突客观上要求企业以承 担在环境、资源方面的责任的形式服从社会匿标。企业在分担社会运行成本方面 承担责任。 ( 4 ) 和谐社会建设中企业社会责任的理论研究现状 在党中央提出构建社会主义和谐社会的曩标后，一些学者也对在和谐社会建 设中的企业社会责任进行了研究。在和谐社会构建与企业社会责任关系方面，刘 滋波，丰景春( 2 0 0 7 ) 认为，企业社会责任是促进社会发展，构筑和谐社会的基 础，企业社会责任使社会走向和谐。她们指出1 ，企业履行社会责任是企业的文 化和价值的基本体现，是社会主义精神文明建设的重要有机组成部分，在和谐社 会建设中占有不可缺少和无酉替代的地位。企业履行社会责任有利于平衡稠益相 关者利益均衡；企业履行社会责任有利于维护社会稳定；企业履行社会责任有利 于促进社会发展，成为构筑和谐社会的动力；企业履行社会责任有利于公共环境 和自然环境熬保护。 卢代富( 2 0 0 1 ) 认为，所谓企业社会责任，乃指企业在谋求股东利润最大化 之外所负有的维护和增进社会公益的义务。井绍平( 2 0 0 7 ) 指出，构建和谐社会， 关键是企业要承担社会责任。他认为，构建和谐社会，企业承担社会责任是企业 发展的必然要求；是社会主义市场经济体制发展的必然要求；是社会主义和谐社 会发展的必然要求。企业承担社会责任威成为企业的核心竞争力。“1 陈伟宏( 2 0 0 7 ) 认为企业社会责任所涉及的诸多方面显现了和谐的特征。 首先，企业社会责任中包含着伦理性和道德性的因素，而一个社会的伦理和道德 是社会和谐的重要基础。企业社会责任体现了市场经济条件下经济伦理的客观要 求。其次，企业社会责任关注利益相关者的利益和谐。无论是处理企业内部的关 系还是处理企业与外部组织和个人之间的关系，企业社会责任都强调利益的和谐 共享，维护社会的公平正义。最蜃，企业社会责任中对人与自然关系的考虑，突 出地反映了现代社会的和谐理念。企业的发展不能以牺牲环境为代价，而应实现 人与自然的和谐相处。企业社会责任本身就包含着和谐的价值特征，这是构建社 会主义和谐社会可以利用的伦理资源。更为重要的是企业承担社会责任与构建社 会主义和谐社会之i 、日j 存在着紧密的内在联系：以人为本是和谐社会与企业社会责 任的共同价值目标。营造以社会责任为核心的和谐企业文化是构建和谐社会的要 求。企业社会责任与和谐社会所倡导的伦理原则具有一致性。 ? 武汉理工大学硕士学位论文 从内容上来说，李义丰( 2 0 0 7 ) 认为企业承担社会责任与构建和谐社会是一 致的，两者是互相依存、互相统一、互相促进、不可分割的有机联系体。在构建 和谐社会中，企业应有所作为：一方面，要以人为本，协调劳资双方利益关系， 从企业内部夯实社会和谐的基础：另一方面，要主动沟通，追求社会利益相关者 的满意，从企业外部构建社会和谐的环境。 彭四平( 2 0 0 7 ) 认为在整个社会经济的大系统中，企业社会责任的履行情况 将直接影响到社会稳定、社会公平、环境保护等诸多方面，社会主义和谐社会的 总要求是明主法治、公平正义、诚信友爱、充满活力，安定有序、人与自然的和 谐相处，要达到这一境界，企业必须承担以下社会责任：第一，企业要为营造个 利益主体之间的和谐气氛承担责任，其核心是建立规范有序，公正合理、互利共 赢、和谐稳定的社会主义新型劳动关系；第二，先应遵循社会伦理规范，严格遵 守法律法规，公平交易，诚信经营，认真处理好与个利益相关者的关系；第三， 应积极参与社会事业，通过支持和赞助社会公共事业，维护社会稳定，为实现社 会公平、促进社会和谐做出贡献；第四，是重视保护环境和合理利用资源。 吴立听( 2 0 0 7 ) 认为企业在发展过程中一是对内部员工的公平，企业要公平 分配企业利润保障员工合法的收入权益创造良好的工作环境，二是对社会的诚 信，不生产假冒伪劣产品不欺骗消费者依法纳税，三是对公共环境的责任主要 包括维护公共环境质量使用清洁能源，共同应对气候变化，保护生物多样性等 等。除此之在企业社会责任的较高层次一道德层面上好的企业还应该像好公民 一样具有公益心为社会公益活动做贡献。国际上“企业社会责任运动 的核心 内容与我们构建社会主义和谐社会中企业要承担社会责任的理念有很多共通之 处是企业价值观和企业文化的重要内容、是可以借助的工具。n 1 ( 5 ) 构建和谐社会下的企业社会责任建设的应用研究现状 在我国企业社会责任建设的研究中，段向云( 2 0 0 6 ) 分析指出，我国企业对 于社会责任的认识，尚处于认识的感性认识阶段，小企业甚至没有企业社会责任 概念，仅有个别知名企业如宝钢股份公司、中远集团等，对企业社会责任的认识 处于理性认识，他们已经认识到企业社会责任的必要性以及自觉履行企业社会责 任给企业带来的好处，并在实践中自觉履行企业社会责任。从企业履行企业社会 责任的历程来看，目前我国企业对企业社会责任的承担方面上，还处于初期阶段。 根据国外的实践和理论研究，企业对于社会责任的态度可以分为四个阶段。第一 个阶段是抗拒阶段，企业认为社会责任是一种包袱，不应该承担；第二个阶段是 武汉理t 大学硕士学位论文 规避阶段，企业明白履行企业社会责任的必要性，比如知道环境法规、劳工法规 是必须遵守的，只能最大限度地规避责任；第三个阶段是积极应对，企业意识到 企业自觉履行企业社会责任的益处，于是积极投身到企业社会责任的浪潮中，寻 找新的商业机会；第四个阶段是可持续发展阶段，此时的股东和利益相关者的利 益已经达成有机的统一。根据这个划分标准，当前我国的大多数企业对企业社会 责任的践行方面上，还处于从抗拒阶段过渡到规避阶段的初期。 姚青等( 2 0 0 7 ) 认为，随着我国经济社会的转型，过去那种计划经济时代“企 业办社会”的历史已经过去，那种企业为职工提供“从摇篮到坟墓”的全包型福 利时代已经一去不复返，由此企业承担的责任也发生了很大的变化。从我国目前 的情况来看，企业社会责任建设状况令人堪忧，甚至有相当多的企业连基本的责 任都没有履行到，更不用谈高于道德层面的社会责任。体现在以下几个方面：( 1 ) 企业尽可能地推掉应当承担的社会基础责任。5 1 ( 2 ) 很多企业短期行为严重。( 3 ) 企业社会公益责任严重缺乏。 在和谐社会建设中企业社会责任建设措施方面，童举希，陈卫民( 2 0 0 6 ) 指 出，强化企业社会责任，必须首先建设合理的企业社会责任与经济责任相协调的 责任机制，不能无限放大企业社会责任。更反对随意向企业拉“赞助”，甚至变 相摊派的恶劣行为。只有科学评价和把握企业的社会责任，使企业的社会责任与 经济责任相符，才能保证企业持续发展，为和谐社会建设发挥积极作用。 罔虹( 2 0 0 7 ) 指出企业社会责任目标是指企业履行其社会责任所要达到的目 的可分为对员工、消费者、股东、政府、社区、环境等方面的责任。从整体和长 远目标来看，经济目标与社会目标具有同一性，从局部和短期利益的角度来看， 社会目标与经济目标之间存在矛盾性，从整体上看，生存目标，经济目标和社会 目标三种目标在总体上的统一。加强企业社会责任方面的教育，培养责任理念， 提高责任意识；政企分开，发展企业经济，扩大企业的能力；尽快完善我国与企 业社会责任相关的法律制度，建立健全企业承担社会责任的监督和约束机制可以 实现社会视角小的企业社会责任目标。加强人力资源的开发，保护消费者利益， 采用先进的技术设备，参与社会公益事业能从企业实现企业社会责任目标。 ( 6 ) 我国企业社会责任建设的机制及模式现状分析 在企业社会责任建设的机制及模式研究中，吴向党，翟运开( 2 0 0 6 ) 提出了 企业社会责任的层次模型，他们根据履行社会责任的强制性程度不同提出企业社 会责任的四个层次结构，即法律责任，基本社会责任，中级社会责任，高级社会 9 武汉理工人学硕士学位论文 责任。法律责任是指法律规定企业必须承担的最基本社会责任和义务，它是对企 业的硬性约束，是维持基本社会秩序所必需的最低限度的道德；基本社会责任包 括对股东、经营人员和员工以及其他内部利益相关者所需要承担的责任，是企业 正常运转的基石；中级社会责任是企业对消费者、供应商、债权人、社区以及政 府相关部门等外部利益相关者所需要承担的责任，这是狭义的外部责任，是企业 持续发展的基础，具有一定的强制性；高级社会责任包括战略性责任和道义责任。 战略性责任是企业基于战略考虑意义上的某些不能直接获得经济回报的“无偿行 为”，如公益广告、无偿冠名赞助等，这类责任在一定程度上具有长远的战略经 济意义。这四个层次责任依强制程度责任逐步降低。同时他们对中国企业社会责 任的实现机制也提出了一些看法，指出实现机制包括三方面内容：制度建设、观 念建设、企业家精神。1 林晓飞，郑文哲( 2 0 0 7 ) 根据目前我国社会环境的特点，结合西方企业社会 责任运动的经验和教训，把企业社会责任外部动力机制归纳为企业社会责任的需 求机制、法律机制、监督机制、评价机制和激励机制等子机制。他们指出，企业 社会责任需求机制的目标在于提高对企业社会责任的社会性需求，通过增强公众 的企业社会责任意识和行为以带动企业对社会责任的有效供给( 有效供给不仅表 现在供给数量上，更重要的在于供给的质量即内容上，也就是要求企业所供给的 社会责任正是社会所需要的) ；企业社会责任法律机制的目标在于完善企业社会 责任法律体系，用法律的方圆规范企业的社会责任供给；企业社会责任监督机制 的目标在于健全企业社会责任监督体系，依靠广阔的社会网络时刻警醒企业的社 会责任供给；企业社会责任评价机制的目标在于建立企业社会责任评价体系，用 一把社会的科学标尺公平、公开、公正地衡量企业的社会责任供给；企业社会责 任激励机制的目标在于加强企业社会责任激励，社会通过各种激励方式对企业承 担社会责任的行为以及效果做出适当的反馈，从而引导企业的社会责任供给。企 业社会责任的需求机制、法律机制、监督机制、评价机制和激励机制以其特有的 方式共同致力于企业外部社会责任管理机制的完善，营造出“责任竞争力”的社 会环境。 陈超等( 2 0 0 6 ) 指出，我们要在建设中国特色社会主义的实践中，从我国的 国情出发，通过推动金融机构的社会责任投资、法律资源整合、强化职工参与、 政策的制定和舆论倡导等几个方面实现我国企业社会责任的实现机制，提高企业 的整体素质，增强企业的市场竞争力，以更好地面对我国加入w t o 后的机遇和挑 l o 武汉理t ：大学硕十学位论文 战。 1 3 研究内容与研究方法 1 3 1 研究内容 本论文首先讨论了基于和谐社会建设的企业社会责任的相关文献，接着从基 于和谐社会建设的企业社会责任的特征方面对企业社会责任进行了分析，讨论了 基于和谐社会建设的企业社会责任的构成层面，并在此基础上归纳了基于和谐社 会建设的企业社会责任的要求。 接着对国外企业社会责任管理模式进行了分析讨论，目的在于可以借鉴其优 良一面为我国和谐社会下的企业责任建设给予启示。 最后本文在以上讨论的基础上总结了我国和谐社会下的企业社会责任管理 的现状。针对出现的问题，本文构建了基于和谐社会建设的企业责任管理模式， 并提出了保障这模式有效运行所应建设的机制问题。 1 3 2 研究方法与技术路线图 ( 1 ) 研究方法 从整体上看，本文研究本着“提出问题一分析问题一解决问题”的逻辑思路， 在对企业进行实际调研分析的基础上采用描述国内企业在不同的经营状况下对 社会责任的承担，研究和谐社会理论对构建和谐企业的指导意义，研究和谐社会 中企业责任管理模式，以期提高企业履行社会责任的积极性，提高中国企业社会 责任的总体水平，促进社会和谐发展。 本文研究源于实践。实践中，企业社会责任是一个越来越热门的话题。2 0 0 4 年上半年，国内多家媒体报道了企业社会责任标准s a 8 0 0 0 。目前，我国已经通 过s a 8 0 0 0 认证的企业有5 0 多家。虽然国内未通过s a 8 0 0 0 认证的企业暂时也 没有带来直接的冲击和影响，但是我国出口到欧美国家的服装、玩具、鞋类、家 具等生产企业，已经感到了前所未有的压力。可见，企业社会责任状况履行好坏 对企业发展影响的重要性。然而，我国企业界对企业社会责任的定义、内容、范 围、作用和如何实施等方面还处在学习、消化、探索的初级阶段，相当多的企业 甚至认为企业社会责任的履行会导致企业经营绩效的下降，把追求利润当作企业 的惟一目的，根本不愿或者只是被动地去承担其社会责任。 因此，本文从评价企业社会责任的总体状况出发，研究企业