（企业管理专业论文）广州市天河区农村集体经济产权制度改革研究.pdf

摘要 摘要 在加入w t o 和改革开放不断深化的今天，“城中村”集体经济面临着竞争性 人才奇缺，经营管理观念落后，周边经济严重威胁等一系列问题，急需再一次创 新，走出一条成功的改革之路。发端于2 0 世纪8 0 年代中期的股份合作制，是我 国劳动人民在农村改革中的伟大创举。实践越来越清楚地表明，农村股份合作制 对明晰农村集体资产产权，深化农村经济改革，推进农村城市化进程等方面都产 生了十分积极的作用。但迄今为止，对农村集体经济产权制度，特别是股份合作 制系统的、深层次的、全方位的理论总结尚未完整成型，这种理论与实践的强烈 反差无疑束缚了股份合作制的健康有序发展。 天河区农村集体经济是典型的沿海发达地区农村集体经济的代表，其产权制 度改革，走在全国农村的前面，取得的成果引起理论界乃至政府高层的高度重视。 本文通过运用制度经济学、产权制度及股份合作制等理论，总结归纳出我国 农村集体经济产权制度改革的三步曲，并进行了理论溯原；并对广州市天河区城 中村集体经济产权改革的历程进行了分析和研究，分析了天河区农村集体经济现 状和股份合作制实存问题，指出目前制约其发展的政策不完善、执行走样、管理 监督体系不完整等问题，对进一步深化产权制度改革提出了意见和建议：将经济 联社改制为股份公司，通过行之有效的政府政策取向剥离经济联社的行政和社会 职能，使其成为产权清晰、权责明确、政企分开的具有现代企业制度特征的企业； 经过构建适合市场机制的公司治理结构，改善“内部人”控制现象，引入职业经 理人，健全监督机制等加强内部管理，使公司得到更大的发展。最后还对沙东村 的改革个案进行研判，作为实证案例求证。希望本研究不但对本地区，也能对其 他地区农村股份合作制的健康、有序发展提供理论指导和实践借鉴。 关键词：农村集体经济：股份合作制；产权改革 华南理j 二大学硕士学位论文 a b s t r a c t t o d a y ，t h ea c c e s s i o nt o t h ew t oa n dr e f o r ma n do p e n i n g - u pa r eb e i n g d e e p e n e dc o n s t a n t l y ，t h ec o l l e c t i v ee c o n o m yi n v i l l a g e i nt h ec i t y ”f a c e s c o m p e t i t i v e n e s st a l e n t si ne x c e e d i n g l ys h o r ts u p p l y ，m a n a g et h em a n a g e m e n ti d e a a n dl a gb e h i n d ，as e r i e so fp r o b l e m st h a tp e r i p h e r a le c o n o m yi st h r e a t e n e ds e r i o u s l y ， e t c ，n e e di n n o v a t i o nb a d l ya g a i n s t o c k c o o p e r a t i n gs y s t e mw h i c hh a sb e e nc o m m e n c e ds i n c et h ee i g h t hd e c a d e s o ft h e2 0 ”c e n t u r yi sag r e a ti n n o v a t i o no ft h el a b o r si no u rc o u n t r y s i d e i ti sa m a g n i t u d ea c c o m p l s h m e n tw h i c hc o m e sf r o ma d v e n t u r o u se x p l o r a t i o na n dp r a c t i c e r e a l i t yh a ss h o w nm o r ea n dm o r ec l e a r l yt h a ts t o c k - c o o p e r a t i n gs y s t e m i s t a k i n g a f f i r m a t i v ee f f e c to ns e v e r a la s p e c t s ，s u c ha sm a k i n gt h ep r o p e r t yr i g h to fc o l l e c t i v e p r o p e r t yt r a n s p a r e n t ，d e e p e n i n gt h ee c o n o m yr e f o r mo fc o u n t r y s i d e c e n t r a l i z i n g t h ed i s p e r s i v ep r o d u c t i o ne l e m e n t s b u tt i l ln o w ，i ti sl a c ko fs y s t e m i c ，p r o f o u n da n d c o m p r e h e n s i v et h e o r e t i c a ls u m m a r yo ns t o c k c o o p e r a t i n gs y s t e ma n dw eh a v er a r e l y s e e nt h er e s e a r c hp a p e r sw h i c hp r e s sc l o s et og r a s sr o o t sa n dc a nb eu s e di np r a c t i c e t h i sg r e a td i s t a n c eb e t w e e nt h e o r ya n dr e a l i t yw i l lb eh a r me v i d e n t l yt ot h eh e a l t h y d e v e l o p m e n to fs t o c k c o o p e r a t i n gs y s t e m t h er u r a lc o l l e c t i v ee c o n o m yi nt h et i a n h ed i s t r i c ti sr e d r e s e n t a t i v e so ft h e t y p i c a lc o a s t a lr u r a lc o l l e c t i v ee c o n o m yo fd e v e l o p e da r e a ，i t sp r o p e r t y r e l a t i o n s r e f o r m ，g oa h e a do fn a t i o n a lc o u n t r y s i d e ，t h ea c h i e v e m e n tm a d ec a u s e s t h et h e o r y c i r c l ea n de v e ng o v e r n m e n t sg r e a ta t t e n t i o no nt h es e n i o ri e v e t 。 t h i st e x tp a s s e sa n du s e ss u c ht h e o r i e sa ss y s t e me c o n o m i c s ，p r o p e r t yr e l a t i o n s a n ds h a r ec o o p e r a t i o n ，e t c ，s u m m a r i z et h et r i l o g yw h i c hi ss u m m e du pt h ep r o p e r t y r e l a t i o n sr e f o r mo fr u r a lc o l l e c t i v ee c o n o m yo fo u rc o u n t r y ，h a v ec a r r i e do i lt h e t h e o r yt ot r a c eb a c ko r i g i n a l l y a n d v i l l a g ec o u r s e ，c o l l e c t i v ee c o n o m yo fp r o p e r t y r i g h tr e f o r mc a r r yo nt h ea n a l y s i sa n dr e s e a r c ht ot h em i l k yw a yo fg u a n g z h o uc i t y d i s t r i c tc i t y ，i ti sa n a l y z e dt h a tt h er u r a lc o l l e c t i v ee c o n o m yc u r r e n ts i t u a t i o no ft h e t i a n h ed i s t r i c ta n ds h a r ec o o p e r a t i o ns t o r et h eq u e s t i o ni nf a c t ，p o i n to u ta tp r e s e n t r e s t r a i n i n g f r o m d e v e l o p m e n t i t s p o l i c yp e r f e c t ，i s i tl o s e s h a p e ，m a n a g e s u p e r v i s i o ns y s t e mq u e s t i o ns u c ha sb e i n gi n c o m p l e t et oc a r r yo u t ，h a v ep u tf o r w a r d t h eo p i n i o n sa n ds u g g e s t i o n si nd e e p e n i n gt h ep r o p e r t yr e l a t i o n sr e f o r mf u r t h e r ： e c o n o m i ct ou n i t es o c i e t yi si tf o rj o i n t s t o c kc o m p a n y ，s t r i pe c o n o m yu n i t e a d m i n i s t r a t i o na n ds o c i a lf u n c t i o no fs o c i e t yt h r o u g he f f e c t u a lg o v e r n m e n tp o l i c y i i a b s t r a c t o r i e n t a t i o nt or e f o r ms y s t e mo f , m a k ei tb e c o m ee n t e r p r i s e sw i t hm o d e r ne n t e r p r i s e s y s t e mc h a r a c t e r i s t i cw i t hc l e a rp r o p e r t yr i g h ta n dh a v i n gw e l ld e f i n e dp o w e ra n d r e s p o n s i b i l i t y ，s e p a r a t i n gg o v e r n m e n t f u n c t i o nf r o me n t e r p r i s e m a n a g e m e n t ； t h r o u g hs t r u c t u r i n gt h ec o m p a n ya d m i n i s t r a t i o ns t r u c t u r es u i t a b l ef o rt h em a r k e t m e c h a n i s m ，i m p r o v e ”i n s i d ep e o p l e ”a n dc o n t r o lt h ep h e n o m e n o n ，i n t r o d u c e p r o f e s s i o n a lm a n a g e r ，p e r f e c ts u p e r v i s i o nm e c h a n i s m ，e t c s t r e n g t h e ni n t e r n a l m a n a g e m e n t ，m a k ec o m p a n yg e th e a v yd e v e l o p m e n t ，s t i l ls t u d ya n dj u d g et ot h e r e f o r mc a s eo ft h ee a s tv i l l a g eo fs a n df i n a l l y ，s o l v ea st h er e a le x a m p l ec a s e h o p e r e s e a r c ht h i sn o to n l yt ot h i sa r e a ，b u ta l s oc a nt oo t h e ra r e ar u r a ls h a r ec o o p e r a t i o n h e a l t h i l y ，d e v e l o p m e n to f f e rt h e o r e t i c a ld i r e c t i o na n dp r a c t i c ed r a wl e s s o n sf r o mi n 0 r d e r k e yw o r d s ： c o u n t r yc o l l e c t i v ee c o n o m y ；s t o c k - c o o p e r a t i n gs y s t e m p r o p e r t yr i g h tr e f o r m i i 华南理工大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研 究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文 不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研 究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完 全意识到本声明的法律后果由本人承担。 作者签名：吾照 日期：万年b 月以日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定， 同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。本人授权华南理工大学可以将本学位论文的 全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密口，在年解密后适用本授权书。 本学位论文属于 不保密口。 ( 请在以上相应方框内打“”) 作者签名： 导师签名： 日期：疗年月夥e l e t 期：匹年，月彳日 歧姊 阖龟 乃伽 第一章绪论 1 1 选题的背景及意义 第一章绪论 2 0 多年的改革开放，使广州市的农村经济经历了高速发展，产业结构由第一 产业迅速向第二、第三产业转型，到目前为止，基本形成了以第三产业为主导的 产业结构。在这二十多年的高速扩张的城市化进程中，很多农村用于耕种的土地 转为城市化的工业、商业和住宅用地，农民居住的村落变成了“城中村”，村劳 动力实现了农转非的转型，村集体经济迅速发展，集体资产急剧膨胀，多的达到 几十个亿，少的也有两亿。例如，天河区农村村办企业从1 9 8 5 年的6 8 个发展到 2 0 0 1 年的3 8 2 个，总产值由1 9 8 5 年的5 9 9 万元到2 0 0 1 年的3 7 0 9 2 9 万元，是1 9 8 5 年的6 1 9 倍。 5 0 0 4 0 0 3 0 0 2 0 0 1 0 0 0 图1 ，1天河区农村村办企业总产值比较 但也应看到，在农村城市化进程中，村集体经济取得巨大成绩的同时，存在 着严重问题与危机：农村集体经济的增长速度逐年下降，目前已低于周期的国内 生产总值的增长速度；各“城中村”所兴建的简陋、低档的物业出租业务已无法 跟上城市的发展；管理粗放，方式陈旧，效益低下，仍沿用农村经济的管理模式， “烟纸合同”、“裤头公章”办事的情况时有发生，仍缺乏有效的激励机制等等。 作为一名曾在街道工作，亲自参与广州市农村集体经济改革的工作者，对广 州市农村集体经济的股份制改革历程非常熟悉，也深深感到在加入w t o 和改革开 放不断深化的今天，“城中村”集体经济面l 临着竞争性人才奇缺，经营管理观念 落后，周边经济严重威胁等一系列问题，急需再一次创新，走出一条成功的改革 之路。正是出于对广州市农村集体经济前途的思考和焦虑，使我萌生了把农村特 别是“城中村”集体经济产权改革作为毕业论文的研究对象的念头。而在产权改 革的研讨上，侧重于天河区农村集体经济普遍实行的较为先进的股份合作制。 本人力求将这篇论文把理论与实践紧密结合，并使其具有理论和现实的意 华南理工大学硕士学位论文 义： ( 一) 理论意义：建立和完善农村集体经济产权制度的理论体系。 ( 二) 现实意义：( 1 ) 在农村体制改革具有创新性的广州市天河区农村， 在城市化后，如何在制度创新中进行集体经济的产权制度改革，完善集体经济的 经营管理，使集体资产增值保值；( 2 ) 探讨将农村集体经济转为股份公司的科学 依据及其综合效应；( 3 ) 以广州市天河区农村集体经济产权制度改革的研究为点， 探索一条农村城市化的新路子，为我国农村全面展开城市化建设提供参考。 1 2 文献综述 1 2 1 城中村相关研究 “城中村”作为一个复杂的综合体，不仅涉及到社会学、地理学、城市规 划学等多门学科是在我国特有的二元体制框架下，伴随着快速城市化而产生的。 我国典型二元结构所具有的各种深层矛盾在“城中村”这一微观层面上得到了淋 漓尽致的体现。发达国家的城市化、工业化和市场化是齐头并进的，在整个经济 发展史上，没有出现过明显的二元结构问题：曾经存在的城乡对立也是生产关系 而非生产力层面的对立，因为这些国家在其工业革命之前已经完成了农业革命， 而且在工业革命完成之后很快就实现了城乡一体化。发达国家在其城市化过程中 并未出现过类似我国的“城中村”现象，也就没有对“城中村”有关阐述。但与 其有关的工业化与城市化理论，以及在此过程中的人口与劳动力迁移、城市经济 与社会等问题，却一直是西方经济学、城市经济学和社会学研究中的个重点。 刘易斯一拉尼斯一费景汉的二元经济理论、集聚经济理论、世界城市化发展规律等， 都从不同的侧面涉及到出现于中国城市中的这种“城中村现象”，具有很高的参 考价值。 国内目前关于城中村的研究主要集中于城市改造经验的总结上，内容涉及较 宽泛；另外，一些学者也从城中村的形成机制、改造方法等角度进行了研究。黎 熙元、何肇发在现代社区概论一书中，从社会学角度，阐述了社区的基本概 念，用静态系统和动态系统分析社区的结构和变迁，对我国农村社区、集镇社区、 城市社区三个基本社区类型的组织结构、社区功能进行了比较深入的探讨，并介 绍了社区调查法、实地研究法、文献分析法三种社区研究方法。 “城中村”问题是在改革开放过程中逐步形成的，最早出现在我国城市化 和市场化进程较快的沿海开放城市。随着全国城市化的加速，“城中村”问题在 其他内地省市也日益普遍化，如陕西西安、河北石家庄等城市。“城中村”现象 从它的产生之时，就引起了许多专家学者和城市政府官员的关注和思考。对城中 村的研究最初是在社会学领域，然后逐步扩展到地理学，规划学领域。在社会学 第一章绪论 领域有郝令听对广州市鹭江村的调查研究，周大鸣对广州市三个城中村的调查研 究，郑庆昌、陈勇提出的“城中村”转型应直接由村委会向城市社区居委会转变 等；地理学领域有广州市城市规划勘测设计研究院高级规划师郑静对广州城中村 的形成、演变和对策进行的研究，中山大学李立勋教授对广州市城中村的形成机 制及体制进行的分析研究等；规划学领域有敬东对城中村的特征、负面影响、更 新难点的研究和田莉对城中村现象的特征、成因、问题及对策进行的研究等。多 年来，“城中村”问题一直是人们研究的热点，但是迄今为止，对“城中村”还 尚无统一的定义。现有文献对“城中村”所下的定义主要是围绕两点进行诠释， 一是“城中村”所处的地理位置，第二是“城中村”的内在特征( 如管理体制、 非农化程度等) 。韩潮峰认为，“城中村”的内涵主要是指它“身”在城市， 却仍在实行农村集体所有制和农村经营体制的农村社区，它的外延是指城市总体 发展规划区域范围内的村庄，既包括城市中的乡村，又包括城市周边的村庄。蓝 宇蕴【2 】从广义和狭义两个层次对“城中村”下了定义：广义而言，“城中村”是 指已纳入城市总体规划发展区内的、且农业用地己经很少或没有，居民也基本非 农化的中心村落；狭义而言“城中村”特指那些农地与居民早己非农化，村庄也 己经转制为城市建制、只是习惯上仍然称为村的社区聚落。麻智辉”。等提出“城 中村”是指那些农地与居民早己非农化，村庄己为城市建筑所包围，但村中居民 仍为农业户籍，保留农村生活习惯和农村管理方式的社区群落。 关于“城中村”的形成机制，较早是周大鸣等人”】在前人研究的基础上，对 广州南景村5 0 年的变迁进行的系统翔实的描述中提到。他们认为，城乡结合部 ( 广义“城中村”) 社区是我国现有的土地征购政策、户籍管理政策体系下的产物。 蓝宇蕴认为，城乡二元的土地制度是造成“城中村”问题的根本：村落共同体的 利益性内聚是形成“城中村”问题的关键：非正式经济是“城中村”赖以兴盛的 体制外支柱；而村落历史的认同感则是“城中村”形成的历史性因素。田莉1 5 1 认为快速城市化时期城市用地的迅速扩展和政府调控力度不足是城中村产生的 根源；姜崇洲f 6 】则认为农村土地产权残缺是造成城中村的原因。李培林一】从社会 学的角度对广州市“城中村”的形成原因、现状进行了全面的分析。他在巨变： 村落的终结一文指出，“城中村”产生的原因是土地和房屋租金的刺激；对“城 中村”形成原因的分析必须关注一些更深层次的体制性因素：一是土地制度的 差异，二是社会管理体制的差异，三是与土地制度和管理制度相联系的“村籍制 【1 l 韩潮峰我国“城中村”问题的研究绎济师，2 0 0 4 ，( 1 2 ) 【2 l 蓝宇蕴城中村：村落终结的最后一环中国社会科学院研究生院学报，2 0 0 i 。( 6 ) 【3 l 麻智辉，龚建文花吲城市构建中的“域中村”问题研究江西社会科学，2 0 0 3 ( 1 1 ) 【4 l 周大鸣，高崇城乡结含部社区研究一广州南景村5 0 年的变迁社会学研究2 0 0 1 ，( 4 ) 【5 l 田莉“都市罩的乡村”现象评析一兼论乡村一城市转型期的矛盾与协调发展城市问题，1 9 9 8 ，( 6 ) 6 】姜崇洲，王彤试论促进产权明晰的规划管制改革一兼论“城中村”改造城市规划，2 0 0 2 ，( 1 2 ) 【7 】李培林巨变：村落的终结一都市里村庄的研究中国社会科，2 0 0 2 ，( 1 ) 华南理工大学硕十学位论文 度”；接着他在对“城中村”村集体经济从“村落单位制”到“村落公司制”转 变的分析中提到：“村落单位制与国有单位制实际上面临着同样的问题， 即单位利益的排他性和对内部福利的追求，增加了其内部的凝聚力”。这说 明，他也认为“城中村”利益性内聚是其形成和“抗拒”自身进一步城市化的重 要因素。罗赤【8 】对“城中村”生成原因进行了比较完整的归纳，他认为有以下四 点：首先，从市场的供需关系上看，“城中村”优越的区位条件使之成为房地产 开发的热点、房地产商眼中一本万利的投资场所：其次，“城中村”土地未能及 时收归国有、宅基地制度的存在，是形成“城中村”问题的根本原因：第三，尚 未形成一套真正有效的针对于“城中村”情况的建设管理制度，相关的城市建设 管理法规对于土地的所有权归农村集体所有的“城中村”的建设无法产生足够的 效用：第四，在各个层次的城市规划编制与实施过程中，对“城中村”所带来的 后遗症缺乏足够的重视和深入的研究，未能及时针对“城中村”特有的情况制定 合理可行的规划建设标准。此外，郑庆昌认为，“城中村”现象是我国农村城市 化进程中的一种独特现象，它的出现和存在，从根本上说是与传统计划经济体制 下形成的城乡二元管理体制有关：“城中村”的存在，有其必然性，但只能是过 渡的。 关于“城中村”的改造，钟京涛1 9 1 认为土地产权管理制度是解决“城中村” 问题的关键。持类似观点的还有姜崇洲，他认为农村土地产权残缺是“城中村” 产生的重要原因，因此必须加快对农村土地产权制度改革。郑庆昌1 1 0 1 从城中村 管理体制转变的角度，主张将城中村的村委会管理体制直接转变为社区居委会。 李培林认为，“城中村”的彻底改造要比“城中村”建立街道办事处的改制艰难 得多，因为改造不仅意味着搬迁和翻建，而且意味着产权的莺新界定和村落网络 关系的重组。他指出了“城中村”转型发展的真j 下难点不在于形式上的换牌( “村 委会”牌子换成“居委会”牌子) ，甚至不在于物质形态卜的简单城市化，而在 于在对集体产权制度进行改革的前提下，推进人的城市化。目前，城中村改造的 研究一般都比较注重政策制度协调和产权制度完善，但对城中村改造中各方的利 益关系及相互作用的分析尚属欠缺。 1 2 2 产权制度相关研究 新古典主义经济学在传统上是不考虑产权制度的，原因是在新古典的理论体 系中，产权制度是给定不变的，是讨论的前提，而不是讨论的对象。随着新制度 经济学的兴起，事情已经发生了重大变化。科斯将交易成本引入经济学分析，从 而使产权问题在新古典经济学的框架中得以研究，并且取得了大量有价值的成 1 8 】罗赤透视“城中村”读书，2 0 0 1 ，( 9 ) 【9j 钟京涛城市化的土地产权建设中国十地，2 0 0 2 。( 6 ) 【1 0 l 郑庆昌聚焦“城中村”一“城中村转型发展系列研究之一”福建论坛( 经济社会版) ，2 0 0 2 ，( 2 ) 第一章绪论 粜。 新制度主义经济学在对产权概念理解上继承了旧制度主义经济学的代表人 物康芒斯的传统，倾向于产权概念的泛化，以至于包含了与经济利益有关的所有 权利。 在新制度主义经济学的文献中，产权是一个含义非常广泛的概念。与法学理 论不同，经济学不区分所有权与其他物权，以及物权与债权之间的差别，将产权 理解为经济过程中一切权利关系的总和，是一个包含了法学理论中所有权、股权、 债权，甚至与财产有关的人身权利在内的一切经济权利的总称。 产权也叫财产权，是人们对财产在社会生活运动中存在的各方面的权利，他 具有排他性和可交易性的特征，是界定人们如何受益和受损，谁必须向谁提供补 偿以使其修正人们所采取的行为的制度安排。产权的一个主要功能是引导人们实 现将外部性较大的内部化的激励。产权起源于外部性内在化的收益大于内在化的 成本这样一种事实或预期状态。一切制度就起本质而言都是一种产权安排，而产 权旨在实现外部性内部化。 阿兰路福斯华特斯( a 1 a nr u f u sw a r e r s ) 在经济增长与产权制度 中对产权是这样认识的：产权是人们对财产的权利，它不同于国家所有权以及在 此基础上产生的对人的具体权力。产权是指人们有资格处理它们控制的东西的权 利，及人们有权拥有明智决策的回报，同时也要承担运气不好或失职所带来的成 本。并认为良好界定的产权限制人们使用资产的方式。要使人们对他们的行动或 不行动的结果负责，产权是其中的重要因素。此外，产权界定保证人们以某种方 式承担他们行为的成本。良好界定的产权带来竞争的繁荣。经济增长的关键在于 制度安排应很容易被重新安排，是那些能敏捷获取收益并避免新的损失的制度得 以生存。有效的产权制度在这方面提供了最大的灵活性。计划经济的教训不在于 经济中缺乏物质资产，而在于经济中损坏了或未能培育出成功的市场经济所需的 整套制度。任何政府的最大作用之一是建立和监督一个便于产权演进的合法体 系。 我国学者蔡玉峰指出：“产权是一组权力束，是指由资本的所有权派生出来 的占有权、经营权、分配权等权能之间的关系。产权制度则是政府为规范产权的 分解和运行而制定的各项具有法律效力的规则”j 。 很显然，目前国内外经济学界对产权的定义是多样化的。但是，有一点应该 是公认的：产权是一种制度安排，而且是一种正规的制度安排。这是讨论产权与 制度创新的前提。由此，可以得出结论：产权是制度的基础。一切制度创新，说 到底最终就是产权制度创新。 l l l 蔡玉峰：政府和企业的博弈分析，中国经济出版社2 0 0 0 年版第1 3 页。 华南理下大学硕士学位论文 1 2 3 股份合作制相关研究 1 关于股份合作制基本内涵的研究现状综述 股份合作制的实践多样性和理论滞后性决定了对其有不同层次的内涵表述。 第一，政府部门对股份合作制内涵的表述 在i9 9 0 年以前，我国政府对农村自发兴起和发展起来的股份合作制并没有 一个统一提法。1 9 9 0 年2 月，农业部发布的农民股份合作企业暂行规定中 规定，“农民股份合作企业”的涵义为：“农民股份合作企业是由三户以上劳动农 民，按照协议，以资金、实物、技术、劳力等作为股份，自愿组织起来从事生产 经营活动，接受国家计划指导，实行民主管理，以按劳分配为主，又有一定比例 的股金、分红，有公共积累，能独立承担民事责任，经依法批准建立的经济组织”。 并明确指出：“农民股份合作企业是劳动农民的合作经济，是社会主义劳动群众 集体所有制经济”。这是我国政府第一次对“农民股份合作企业”的最高级别的 认定。1 9 9 2 年12 月，国家农业部在关于推行和完善乡镇企业股份合作制的通 知中重新对股份合作企业的涵义进行了界定：“股份合作企业是指两个以上劳 动者或投资者，按照章程或协议，以资金、实物、技术、土地使用权等作为股份， 自愿组织起来，依法从事各种生产经营服务活动，实行民主管理，按劳分配和按 股分配相结合，并留有公共积累的企业法人或经济实体”。并认为“股份合作企 业保持了股份制筹集资金，按股分配和经营管理方面的合理内核，吸收了股东参 加劳动，按劳分配和提取公共积累等合作制的基本内核是一种集股份制与合作 制优点于体的新型社会主义集体经济组织形式”。 在不够三年的时川里，对“股份合作企业”定义的表述发生了一些值得关注 的变化：其一，发起者由“三户以上劳动农民”改为“两个以上劳动者或投资者”， 至于“投资者”，本文的理解可以是农民，也可以是非农民。其二，成立依据由 “按照协议”改为“按照章程或协议”，规范化要求有了进一步提高。其三，折 股内容把“劳力”改为“土地使用权”，将农民的土地使用权价值化。其四，将 “接受国家计划指导”删除，去掉了“计划”的色彩，显露出“市场”的曙光。 其五，分配方式从“以按劳分配，又有一定比例的股金分红”改为“按劳分配和 按股分配相结合”，股份合作企业从以合作为主，股份为辅引深为合作与股份的 有机结合。其六，组织形式由“能独立承担民事责任，经依法批准建立的经济组 织”改为“企业法人或经济实体”，也就是说：企业可以是独立法人资格( 股份 合作企业) ，也可以是一个经济组织( 股份合作社) 。 1 9 9 7 年6 月，原国家体改委制定了关于发展城市股份合作制的指导意见， 认为“股份合作制是采取了股份制做法的合作经济，是社会主义市场经济中集体 经济的一种新的组织形式”。“在股份合作制企业中，劳动合作和资本合作有机结 第一章绪论 合。劳动合作是基础，职： 共同劳动，共同占有和使用生产资料，资本合作 采取了股份的形式，是职工共同为劳动合作提供的条件，职工既是劳动者，又是 企业出资人”。并指出：“股份合作制是能够促进生产力发展的公有制实现形式， 是现阶段劳动者创造就业机会，走向共同富裕的一条重要途径”。 这三个文件的先后颁布，说明了政府高层对“股份合作经济”这一新生事物 从一开始就是支持和鼓励的，但由于受到当时“姓社”“姓资”争论的影响，对 股份合作经济的表述仅限于“股份合作企业”没有注意到当时已在广州、深圳 等地悄然兴起的社区型股份合作制，以及其他地区的一些颇有代表性的一些其他 做法。而且对“股份合作企业”的定义也局限在实践的范围，只能说是对实践的 总结，还不是实践的升华。 第二，学术界对股份合作制内涵的表述 当今学术界，对股份合作制的概念仍没有一个统一的认识。归纳起来，大概 有以下三种观点： 第一种是劳动联合为主论。认为“股份合作制主要是本企业劳动者的合作组 织，它吸收了股份制的因素，包括了资本联合，因此，它主要是本企业职工的劳 动联合，加上本企业职工的资本联合而形成的。这是极其重要的。符合这条才 能称其为股份合作制。在股份合作制企业所有职工都认购一定数量股份；而且， 股份大体相近，不能相差太多；职工都具有双重身份，既是劳动者，又是股东， 这样，劳动合作与资本合作就有机地结合在一起了”。同时指出：“这里所说的股 份合作制的特定含义，当然也不是绝对的，比如有的企业职工愿意让企业经理、 厂长拿较多的股份，这是与其责任相联系的，是应当允许的；但是如果达到个人 控股当大头的地步，那就要改变企业股份合作制性质了”。( 刘国光，1 9 9 7 ) 第二种是合作制与股份制相结合论。而对丁二结合的侧重点，也有以下几种不 同的表述：其一是劳动与资本联合论。认为“股份合作制是体现企业职工劳动联 合与资本联合相结合，按劳分配与按资分配相结合的生产关系，作为所有制形式， 应当是典型的集体经济，是公有制关系”( 刘海藩，1 9 9 7 ) 。其二是效率与公平兼 顾论。认为“股份合作制兼有合作制和股份制的特点，是合作制与股份制的折衷， 合作制强调人权，强调公平，不否定股份；股份制强调资本权，强调效率，不否 定公平。现实的合作制多数用股份的形式管理资本，但以一人一票为决策基本原 则；现实的股份化企业多数有非基本产权，要受各种法律的严格制约，但它们以 资本权在制度设计上力图兼有股份制和合作制的优点。作为特殊的合作制，它要 在一定程度上抑制两极分化，强化公平，作为特殊的股份制，它要在一定程度上 保留资本权中心特性，强化效率、强化发展”( 宝贡敏，1 9 9 6 ) 。其三是生产要素 结合论。认为“股份合作制是以资金、实物、技术、劳动等作为股份，自愿组织 起来从事生产经营活动，实行民主管理，实行按劳分配与按资分配相结合，有公 华南理= 人学硕士学位论文 共积累，能独立承担法律及民事责任的经济组织”( 盖建玲等，1 9 9 7 ) 。 第三种是模糊论。认为股份合作制的概念是不科学的。“因为它内涵不明确， 可以做出各种各样的理解。例如有人把它解释为股份制和合作制结合，而事实上 二者是很难结合的：有人把它理解为股份制的一种类型而这样理解是错误的。 我是把它理解为本质上的合作制，要把股份合作制落脚到合作制上。而作这样的 理解，股份合作制的股份二字又显得多余。现实中，由于它涵义不明确，结 果成了一个筐，什么都往里面装。现在称为股份合作企业的，有吸收少量职工股 的私营企业，有合伙企业，有有限责任公司，当然还有真正的合作制企业”( 晓 亮，1 9 9 6 ) 。又认为“对于农村各种类型的股份合作企业，很难简单、笼统地用 一句话来概括出它们的共同制度特征，并对其进行定性”( 张晓山等，1 9 9 8 ) 。 综上所述，理论界对股份合作制的定义与政府部门一样，只是对“股份合作企业” 作了描述，而对发源于深圳龙岗、广州天河等地的社区型股份合作制均没有涉及 到。事实上，当今农村涌现出的对传统集体经济进行改制的典型主要有两种形式： 第一种形式是出让股权，收回投资。这实际上是产权重组，产权置换，从而达到 盘活存量，引进增量，实现资产迅速扩张的目的。第二种是折股量化，产权到人。 这实质上是产权重分，产权回归，从而达到明晰产权，恢复集体经济本来面目的 目的。由此可见，股份合作制的含义至少应包涵企业型股份合作制和社区型股份 合作制两个层面，典型的企业型股份合作制与典型的社区型股份合作制在引入 “股份制”这一因素时，其资金流向是不同的，前者是“出让股权，变现资产”， 对其而言是“流进”，而社区型股份合作制则是“折股量化，分享成果”，对其而 言是“流出”。基于此，本文对股份合作制定义为：股份合作制是兼有股份制因 素和合作制因素的“嵌合体”，其实质是劳动者的劳动联合或劳动成果联合与劳 动者的资本联合的混杂互补，是一种集股份制与合作制优点于一体的经济组织形 式。 为什么说股份合作制是兼有股份制因素和合作制因素的“嵌合体”呢? 辞海 对“嵌合体”一词解释为：“不同遗传性质嵌合或混杂表现的个体。可以在植物 嫁接部分形成，也可由个体发育中局部组织发生变异而产生。”股份制与合作制 是两种不同性质的经济制度，无论是表述为兼顾、联合、结合，都很难从本质上 和直观上反映出股份合作制在实践中所固有的特性。而“嵌合”论则比较充分地 将股份合作制“非驴非马”的制度特征显现出来。 2 关于股份合作制立法状况的现状综述 立法滞后严重困扰着股份合作制的实践。我国至今未出台“股份合作公司法” 之类的法规，自1 9 9 4 年公司法颁布实施后，各地股份合作制的规范化都自 觉不自觉地以公司法有关内容为标准，这就使得股份合作制更多地导向了股 份制而严重缺少合作制要素。深圳虽然在1 9 9 4 年4 月2 9 日颁布了深圳经济特 第一章绪论 区股份合作公司条例，但由于对股份合作制的本质和内涵把握不准，对股权的 形成与演变、股份的配置和优化认识不够，对组织的运营和分配的复杂性了解不 多，加之登记程序不清晰，导致可操作性不强，致使在特区内已登记设立的“股 份合作公司”行股份合作之名而无股份合作之实，挂牌多年也无法真正进入市场， 在特区外龙岗、宝安两个区的适用性也备受质疑，所以也一直难以登记成股份合 作公司而名富其实地进行正常的经营活动。 因此在实践中，股份合作制的运行主要从以下两个方面寻求支持： 一是法律。主要是宪法和乡镇企业法。宪法第六条规定：我国“经 济制度的基础是全民所有制和劳动群众集体所有制。”第八条规定：“农村中的家 庭联产承包为主的责任制和生产、供销、信用、消费等各种形式的合作经济，是 社会主义劳动群众集体所有制经济。”国家保护城乡集体经济组织的合法权利和 利益，鼓励、指导和帮助集体经济的发展”。“谁出资，准所有”是农村股份合作 制的一个显著特点，中华人民共和国乡镇企业法首次以法律形式予以确立， 第十条规定：“农村集体经济组织投资设立的乡镇企业，其企业财产权属于设立 该企业的全体农民集体所有。”“农村集体经济组织与其他企业、组织或者个人共 同投资设立的乡镇企业，其企业财产权按照出资份额属于投资者所有。”“农民合 伙或者单独投资设立的乡镇企业，其企业财产权属于投资者所有。” 二是规章。如1 9 9 0 年2 月1 2 日农业部颁布的农民股份合作企业暂行规定， 1 9 9 2 年1 2 月农业部发布的关于推行和完善乡镇企业股份合作制的通知，1 9 9 3 年3 月1 日由原轻工部和中华全国手工业合作总社联合制定并施行的轻工集体 企业股份合作制试行办法，1 9 9 7 年6 月1 6 日原国家体改委发布的关于发展 城市股份合作制企业的指导意见。与此同时，一些地方性规章也纷纷出笼，据 统计，目前全国已有2 3 以上的省、市、自治区发布了股份合作制的地方性规章。 这些规章都能顺应股份合作制实践的发展与要求，在企业设立、股权设置、收益 分配、设立程序、组织机构等方面做出了规定，为股份合作制的进一步发展提供 了很好的平台。但由于缺乏理论指导和法律约束，更由于地区间的差异和做法上 的不尽相同，造就了股份合作制“八仙过海，各显神通”的局面，以至在一些基 本操作上也有截然不同的要求。如集体股设立与否，就存有分歧：又如董事会成 员是否一定是股东，也时有纷争；再如股份合作企业的最低注册资本额，更是五 花八门。诸如此类，不一而足。 3 关于股份合作制具体制度安排的研究现状综述 纵观已有的研究成果，学者们对股份合作制的具体制度安排和规范化建设给 予了越来越多的关注，关注的焦点主要集中在以下几个方面： ( 1 ) 关于集体股的问题。在集体存量资产折股中，留不留集体股，留多大 比例，是目前理论界争论最多的问题之一，大体有三种代表性的观点：一种观点 华南理_ t 大学硕十学位论文 认为，集体股是合作之本，它是全乡村农民集体所有，保留集体股是社区股份合 作社维护其集体经济属性的必然之举。集体股一份也不能无偿量化，否则就是“化 公为私”，是集体资产的流失；第二种观点认为集体股的设置，导致了委托人的 虚置，减弱了对代理人的约束，这是社区股份合作制存在的一个主要问题。解决 的办法是取消集体股，将相应的资产量化到人，建立明确的委托关系；第三种观 点认为，留出适当的份额作集体股，有一定的根据和必要，只是集体股占多大的 比例，应视具体情况而定，一般不宜过大。 ( 2 ) 关于股权流转问题。社区股份合作制的股权表现出极大的凝固性和封 闭性，不能随意退股，也不能转让、继承、抵押、赠送等，且“人在股在，人走 股消”。这样很难体现出股权的内在价值，也难以实现资本和资源的优化配置， 在相当大程度上制约了社区型股份合作制在更大范围内和更深层次上的发展。对 于这一点，学者们普遍认为必须改变封闭呆滞的股权运作机制，应该允许股东对 其所持有的股份有处置权，允许股权在社区范围内有序流转，这样既有利于保护 社区成员的既得利益，又有利于促进社区各种生产要素的优化组合和配置。潘光 辉、罗必良更是从委托一代理理论的角度，认为应该取消对个人股流动的限制， 保证委托人有足够的能力来监督代理人，使代理合约不至于偏向代理人一方。还 有学者认为不能流转的产权从本质上看不能实现与市场经济的有机结合，但是 如果允许股权流出企业边界，就实现了企业出资者与企业劳动者、资本所有权与 经营权的实际分离，这就不是一般意义上的股份合作制了。 ( 3 ) 关于分配制度。学者们认为现在的股份合作经济组织，包括社区股份 合作社，