（企业管理专业论文）建设工程设计阶段投资控制分析.pdf

摘要 摘要 目前我国建设工程投资控制领域存在着严重的误区，表现为对前期工 作，尤其是设计阶段投资控制不重视，管理力度不够。我国投资控制还处 于被动控制阶段，与当前市场经济极不适应。针对这一现状，本文对我国 设计阶段投资控制存在的问题做了具体剖析，归结为思想认识、投资控制 依据、投资控制方法及投资管理人员四个方面，并对造成这四方面问题的 原因进行了详细的研究。 在认真分析了造成我国设计阶段投资失控的主要原因的基础上，并借 鉴国外先进管理经验，围绕以上四方面提出了具体的完善措施。本文还重 点研究了国外发达国家的投资控制依据方面的管理经验，指出目前我国工 程造价管理体制的严重缺陷是造成设计阶段投资失控的重要原因之一。对 这一问题进行了深入细致的研究，在详细对比国内外工程计价方法不同的 基础上，提出了具体改进方案。现行工程造价管理体制的改革已是刻不容 缓，改革后我国工程造价的管理体制应该是和国际惯例接轨的。 总之，设计阶段的投资控制问题涉及的方面很多，这里仅站在建设单 位的角度，分析了现阶段我国投资控制中存在的主要问题，希望通过本研 究，能对解决当前建筑行业的投资控制问题有所帮助。 关键词：投资控制造价管理优化设计 第1 页 a b s 仃a c t - - _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ h _ _ _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ - _ _ _ _ - - _ _ _ _ _ _ _ a b s t r a c t a t p r e s e n t ，t h e r e e x i s ts e r i o u s p r o b l e m s i nt h ef i e l do fe n g i n e e r i n g i n v e s t m e n tc o n t r o l l i n g - t h eo w n e r so v e r l o o kt h ei n v e s t m e n tc o n t r o l l i n ga n d m a n a g e m e n t i nt h ee a r l i e r w o r k , e s p e c i a l l y i nt h e d e s i g np h r a s e n l e i n v e s t m e n tc o n l r o l l i n gi no u rc o u n l r yi ss t i l la tt h ep a s s i v ec o n t r o l l i n gs t a g e ， w h i c h i s n t a d a p t a b l e i n t o d a y s e n v i r o n m e n t o f m a r k e t e c o n o m y i n v i e w o f t h e s t a t u s q u o ，t h ei n v e s t m e n tc o n t r o l l i n gp r o b l e m sh a v eb e e na n a l y z e d t h e s e p m b l e r n s a r ev i e w s ，i n v e s t m e n t c o n t r o l l i n gb a s i s , i n v e s t m e n tc o n t r o l l i n g m e t h o d a n di n v e s t m e n tm a n a g e m e n t p e r s o n n e l t h ep o s s i b l e r e a s o n sf o rt h e s ep r o b l e m s a r es t u d i e di nd e t a i l o nt h eb a s i so fa n a l y z i n gt h em a i nr e a s o n so ft h eo u t - o f - c o n t r o l l i n g i n v e s t m e n ta n dt h ef o r e i g na d v a n c e dm a n a g e m e n te x p e r i e n c e sf o rr e f e r e n c e ， s e v e r a lp e r t i n e n tm e a s u r e sa r ep r o p o s e d t h ec o s tm a n a g e m e n te x p e r i e n c e so f t h ed e v e l o p e df o r e i g nc o u n t r i e si ss t u d i e d i ti sp o i n t e do u tt h a tt h es h o r t a g e s o nt h ec o s tm a n a g e m e n t s y s t e mi so n eo f t h em o s t 曲邮x 删c a u s c sa b o u tt h e i n v e s t m e n tc o n t r o l l i n gi nt h ed e s i g np h r a s e ih a v es t u d i e dt h ep r o b l e ma n dp u t f o r w a r ds o m ea d v i c e sa tt h eb a s i so fc o n w a s t i n ge a l c u l a t i o nm e t h o d sb e t w e e n o u ra n df o r e i g nc o u n t r i e s it h i n kt h er e f o r m i n go f t h ec o s tm a n a g e m e n ts y s t e m i sn e c e s s a r y t h er e s u l to f t h er e f o r m i n g i st om e e t t h ei n t e r n a t i o n a lr o u t i n e i naw o r d , t h ei n v e s t m e n tc o n t r o l l i n gp r o b l e mi nt h ed e s i g np h r a s eh a s i n v o l v e dm a n y a s p e c t s i j u s ta n a l y z e t h em a i n p r o b l e m s i nt h e p o i n to f b u i l d i n g u n i t sv i e w ih o p ei tw i l lb eu s e f u lt os o l v et h ei n v e s t m e n te o n l r o l l i n gp r o b l e m i nb u i l d i n gi n d u s t r yt o d a y k e y w o r d s ：i n v e s t m e n t c o n t r o lc o s tm a n a g e m e n t o p t i m i z e dd e s i 印 第2 页 我国工程设计阶段投资控制体系及现状分析 1 我国工程设计阶段投资控制体系及现状分析 1 1 工程投资控制体系 所谓工程建设投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、建设项 目发包阶段和施工阶段，把建设项目投资的发生控制在批准的投资限额以 内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在各个 建设项目中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效 益。 1 1 。1 工程投资管理体i l i l l 建国以来，国家非常重视对基本建设工程投资的管理。基本建设工 程要消耗大量的人力、物力、和财力，台理使用这些有限的资源，对国民 经济的迅猛发展至关重要。随着我国改革开放和向市场经济的转变，城市 建设发展日新月异，其中由国家或集体出资兴建的项目占有相当大的比 重，因此，如何控制国有资产的恰当；f 用是一个非常重要的问题。由于国 有企业的改制和改造，一些企业为了发展，也在进行各种改建和扩建工程， 控制这些国有工程的造价也是一个非常重要的河题，为此，国家为管理好 基本建设投资工作，制定了一系列政策和法规。为保证这些政策和法规在 基本建设实践中发挥作用，国家建立和健全了相应的体制和制度。 基本建设投资由国家发展计划委员会、建设部、财政部( 以下简称二 部一委) 共同管理。基本建设工程投资计算规则、规程、定额( 人工、材 料、机械消耗定额) 、取费标准、材料、设备价格、编制办法等政策和法 令，需经二部一委颁发执行( 或试行) 。 九十年代中期，我国相继颁发了建筑法、价格法、合同法和 招投标法等与建设工程相关的法律、法规。一个与法律体系相适应的 建设工程定额体系正在形成，这标志着我国工程建设和建筑业的发展开始 迈入了法制管理的新时期。 1 1 2 工程投资控制程序 基本建设投资控制程序见图i i 所示： 第1 贞 北方交通人学硕+ 学位论文 图1 - 1基本建设投资控制程序简图 第2 页 我国t 程设计阶段投资控制体系及现状分析 从基本建设工程投资管理程序图看，基本建设投资管理划分为三个阶 段： a 决策阶段( 或可行性设计研究阶段) 主要编制投资估算，其投资额报主管部门审批后才能进行下一步工 作。 b 设计阶段 编制设计概算。初步设计和概算经主管部门批准后，方可进行施工图 设计。 ( 1 ) 规划方案设计阶段 设计部门作方案设计技术经济比较，选择技术先进、经济合理的设计 方案。设计方案经城市建设管理部门和建设主管部门批准后进行初步设 计。 ( 2 ) 初步设计阶段 方案设计经批准后作初步设计，设计部门根据初步设计图纸及设计说 明编制概算。设计概算是初步设计文件的组成部分，初步设计文件是报请 城市建设主管部门和建设单位主管部门审批的重要环节，初步设计文件经 批准后才能进行施工图设计。 ( 3 ) 技术设计阶段 设计部门在技术设计阶段必须编制修正概算。现在工程设计一般是扩 大初步设计、施工图设计两个阶段，不再进行技术设计阶段的设计工作。 ( 4 ) 施工图设计 施工图设计阶段的施工图预算由施工部门编制，经建设部门同意后作 为建设部门和施工部门签订施工合同的依据。自1 9 8 8 年实施建设工程招 投标起由建设部门组织或委托咨询部门根据施工图编制工程标底，施工承 包单位根据旌工图报价，中标价是建设部门和中标施工企业签订旌工合同 的依据，施工图预算或中标标价不再报送建设单位主管部门审批。 c 施工安装及竣工验收阶段 编制施工预算( 招投标底或报价) ，编制工程结算，竣工决算。 1 2 设计阶段投资控制内容 1 2 1 设计阶段投资控制的意义 根据国内外的经验统计，设计阶段从开始到技术设计完成，约占l 4 建设周期，到施工图设计完成也仅需占用2 5 左右的建设周期。但根据影 啊投资的程度看，初步设计阶段，影响投资的可能性为7 5 9 5 ：技术 第3 页 北方交通大学硕十学位论文 设计阶段，影响投资的可能性为3 5 7 5 ；在施工图设计阶段，影响投 资的可能性只有1 0 3 5 ；而自施工开始，通过技术组织措施节约工程 造价的只有5 1 0 。显然，建设前期工作，特别是规划方案及初步设 计阶段对于降低总建设费用起着决定性作用。因此，对设计阶段的投资控 制尤为重要。 投 图1 - 2建设各阶段对投资的影响 建设阶段 工程造价管理要达到的目的应该是双重的。一是严格控制工程成本， 使实际造价不超过概算；二是要使造价本身合理，即投入产出比较合理。 前者很重要，但后者才是根本的。所以，抓好以设计阶段为重点的投资控 制是工程造价管理工作的关键。现在，随着竞争机制的引入和深化，给工 程造价管理工作提供了良好的契机，作为建设单位，做好这一阶段的工作 是非常关键和有意义的。 1 2 2 设计阶段投资控制的内容 建设单位在设计阶段投资控制的主要内容有： a 编制设计总概算 可行性设计研究报告经主管部门批准后，立即进入实施阶段。建设单 位应该根据可行性设计研究报告编制委托设计任务书，该任务书将成为指 导设计部门进行设计的主要依据。 第4 贞 我国工程设计阶段投资控制体系及现状分析 在初步设计阶段，根据设计意图，通过编制工程概算文件，预先钡4 算 和确定工程造价。设计概算较投资估算造价准确性有所提高，但它受投资 估算的控制。在采用三阶段设计的技术设计阶段，根据技术设计的要求， 还要编制修正概算，它对初步设计概算进行修正调整，比概算造价准确， 但受概算造价控制。 b 审核总概算，并作出评价报告和建议 初步设计概算的编制和审查是个重要环节，设计概算的投资数额，对 上要控制在可行性设计研究报告所批准的投资额之内，不突破估算投资 额，对下起到控制施工图预算的作用，使工程结算不突破设计概算。所以 国家非常重视对初步设计文件和概算的审批。 c 从设计、旌工、材料和设备等多方进行技术经济比较、论证、提出 报告 设计应从安全、功能、标准和经济方面全面权衡，确定一个较合理的 设计方案。设计阶段概算及施工图预算要求全面准确，力求不漏项、不留 缺口，并要考虑足够的各种浮动因素。 a 取得的成绩 对于设计阶段的投资控制，国家早在1 9 8 8 年就出台了一些法规。国 家计划委员会印发“关于控制建设工程造价的若干规定”的通知，计标 ( 1 9 8 8 ) 3 0 号文件指出：必须加强工程设计阶段的造价控制。设计阶段 是控制工程造价的关键环节。设计单位和设计人员必须树立经济核算的观 念，克服重技术轻经济，设计保守浪费，脱离国情的倾向，设计人员和工 程经济人员应密切配合，严格按照设计任务书规定的投资估算做好多方案 技术经济分析比较，要在降低和控制工程造价上下工夫。工程经济人员在 设计过程中应及时对工程造价进行分析比较，反馈造价信息，能动的影响 设计。这是国家对工程技术人员控制工程造价的要求。 工程造价管理主要包括估算、概算、预算定额，预算价格，费用定额 及计价办法、规定等有关工程造价计价依据的管理。它是投资控制目标确 定的依据。设计阶段的造价管理主要是对编制设计概算的管理，而设计概 算的主要编制依据就是工程概算定额，因此定额的科学合理性将对设计阶 段投资控制目标的正确确定起决定作用。 我国自9 0 年代初建立市场经济体制以来，循序渐进地对工程造价管 理体制进行改革，已经取得了一定的成效，主要有以下几点： ( 1 ) 定额逐步完善 第5 页 北方交通大学硕士学位论文 在建设市场经济体制的改革中，定额的作用是焦点之一，经过近十年 的争论和实践，定额的性质和作用已经发生了变化。一方面定额中的价格 已经淡化，另一方面定额中的各种消耗量标准是长期以来积累和统计的宝 贵经验数据的财富，在市场经济条件下仍将发挥重要作用。 ( 2 ) 逐步与国际接轨 我匡【逐步学习探索国际惯例，工程造价管理领域也不例外。我国对工 程造价的国际惯例已经有了较深入的了解，并且我国正在逐步尝试实施国 际通行的做法，有的地方开始工程量清单报价的试点工作，以便我们进入 国际市场时不会手足无措。 ( 3 ) 建立了执业资格考试制度 建立了符合国际陨例的造价工程师执业资格考试制度，建立了比较完 备的考核、执业和注册制度，与此同时，工程造价咨询机构的管理已经步 入f 轨，初步建立了工程造价管理法规框架体系。 ( 4 ) 实行设计招投标 改革开放以来，建筑行业引进了竞争机制，实行了招标投标制度。 将设计单位推向市场，实行工程设计招投标，将会促使设计人员增强风险 意识，提高设计水平和经济核算质量，从而达到优化设计的目的。 ( 5 ) 实行限额设计 所谓限额设计，就是按照批准的设计任务书和投资估算，在保证功能 要求的前提下控制初步设计，以及按照批准的初步设计总概算控制旋工图 设计。同时，各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资额控制 设计，严格控制设计中不合理的设计变更，在设计阶段，推行限额设计和 优化设计，使初步设计概算不突破估算，施工图预算不突破概算。 b 存在的问题 ( 1 ) 建设单位对设计阶段的投资控制不重视 长期以来，人们直把控制理解为目标值与实际值的比较，以及当实 际值偏离目标值时，分析其产生偏差的原因，并确定下一步的对策。这种 立足于调查一分析一决策基础上的偏离一纠偏一再偏离一再纠偏的控制 方法的严重缺陷已经为国外先进国家投资管理人员所重视，国外发达国家 对工程建设前期工作都极为重视，强调工程投资的主动控制。而我国大多 数建设单位还存在这错误认识，从而导致设计阶段的投资控制一直得不 到真正重视。 建设单位对设计阶段投资控制的错误理解导致对优化设计的忽视，同 时，某些建设单位管理人员自身对工程应具备的功能要求及应达到的目标 不明确，随意性大，要求出图时间紧，又压低设计收费，严重影响了优化 设计的开展。可见，正是由于建设单位项目管理人员的经济意识薄弱，对 第6 页 我国t 程设计阶段投资控制体系及现状分析 设计阶段投资控制的重要性认识不够，致使一些投资控制措施得不到有效 落实，投资控制仍然处于被动控制阶段。 ( 2 ) 投资控制依据与当前市场经济不适应 尽管定额体系逐步完善，但与当前迅速发展的市场经济仍不适应， “量、价分离”的原则体现得仍不充分、彻底。由于概算编制依据不尽 科学合理，表现为设计概算不准确，对各种浮动因素考虑不足，未能起到 控制施工图预算的作用，施工结算超设计概算的现象仍得不到根本解决， 因而设计概算无法起到控制投资的作用。 工程造价管理体制改革的最终目标是逐步建立以市场形成价格为主的 价格机制，当前造价管理体制方面存在的问题有： 现行的工程定额管理方式与市场经济不适应，工程造价管理机 制还没有完全形成。 工程造价信息的收集、处理和发布工作有待进一步完善。 对政府投资工程和非政府投资工程还没有实行不同的定价方 式。 工程造价的监督管理有待进一步规范。 ( 3 ) 投资控制的方法操作性不强 一些目前正在大力提倡的有利于设计阶段投资控制的具体措施，如优 化设计、设计招标、设计阶段投资监理等，其可操作性方面都存在不同程 度的欠缺，从而阻碍了这些方法的推广实施，因此急需有关部门及投资控 制方面的专家们对这些具体措施进行认真研究，迅速制定出一系列配套 的、适应当前经济发展的操作肚强的政策法规及科学的实旋方法。 ( 4 ) 投资管理人员匮乏，素质有待提高 无论设计部门还是建设单位由于受计划经济的影响，长期以来对从 事概预算方面的技术人员重视不够，从而对这些人员的素质要求也不高， 许多非工程管理专业的人员从事该项工作，使投资控制工作的工作质量 受到影响。尽管目前已建立了执业资格考试制度，但其教育考核体系还 不尽完善，仍无法根本解决投资管理人员匮乏及素质欠缺的问题。 造价工程师的教育培养是达到其素质要求的基本途径之一，主要有 两种方式： 正规教育( 职前教育) 在英国，造价工程师称为工料测量师，并有2 0 所以上高等学校开设 有此类专业的课程，而在我国少数高校中只有工程概预算这门课程，内容 还是沿用计划经济的理论，致使培养出来的造价人才远不能适应当前市场 经济的需要，更无法适应国际市场。 在职教育( 职后教育) 对在职后的专业继续教育还没有得到各大高等院校的普遍重视。 第7 页 北方交通大学硕士学位论文 2 国外建设工程设计阶段投资控制方式 2 1 投资管理模式 2 1 1 政府投资项目 在工业发达国家中，政府对私人投资的项目一般不进行干涉，但对属 于政府投资的项目或含有公款投资的项目，政府将按照市场经济的运行规 律，依靠法律、经济、行政手段来进行建筑产品的成相费用控制。 巩组织形式 ( 1 ) 盈利性公款投资项目 夺政府白行组建机构 在工业发达国家和地区，赢利性公款投资项目的组织方式如图所示。 图2 - 1盈利性公款投资项目组织形式 一般是由政府成立专门的公司或机构作为业主，全面负责项目的组织 实施及运营管理。如德国的统一铁路改造项目，由政府组建成立德国统一 铁路建设公司。 夺委托公司管理 另种方式为委托投资公司或相类似的机构( 般为已有的) 作为业 主，这种业主的组织方式与我国提倡成立的项目法人做法基本一致，但区 别在于，国外这种组织模式中作为业主方的机构或公司，其主要任务是负 第8 页 国外建设工程设计阶段投资控制方式 这样的工程承包对业主( 不论是政府工程或私人工程) 来说是太方便 了，不用业主自己去做那些复杂的、专业知识性很强的自己又没有经验的 建设工作。当然，这类全包的建设公司是要收较高的费用的。当然，他们 并不是所有的工作都自己做，如某些特殊的或很专门的工程设计和施工就 是分包出去的。但他们总负责，做总的组织协调管理工作。虽然这是要收 很高的费用的；但业主还是乐意的，因为比自己去张罗要省事省钱多了， 而且风险是由建设公司承担的。 当然，一个建设公司要能承担这样的全包工程，是要有条件的，首先 要有一批掌握该项工业技术的专家、工程师、能做出好的工程设计，保证 生产的先进；二是要有丰富的建设组织和施工组织经验的施工工程师和监 理工程师，对工程进行组织，对分包进行管理，和保证工程的质量和进度。 三是要有丰富经验的成本工程师做工程费用的估算( e s t i m a t e ) 年1 费用的控 制( c o s tc o n t r 0 1 ) 5 2 作，以保障建设投资效益的发挥。工程造价是一项很重 要的工作。因为如果一个建设项目的工程费估算不准，且实施过程中费用 又未控制住，必然造成业主的不满意和本项目承包的经济失败，这是承包 的建设公司不愿有的。 2 2 设计阶段投资控制依据 2 2 1 工程计价方法 a 国际通用估价体系 目前，国际建安工程估价存在两大体系：英国皇家特许测量师协会 ( r i c s ) 体系和国际咨询工程师联合会( f d i c ) 体系。两种建安造价体 系内容及工作方法基本相同。 ( 1 ) 英国皇家特许测量师协会( 砌c s ) 体系 r j c s 是世界最古老最权威的造价管理专业组织，成立于1 8 6 8 年，当 时称为测量师协会。随后通过一系列公共法规承认测量师( 造价师) 作为 一种独立职业在社会上存在。1 9 4 6 年正式更名为皇家特许测量师协会。 它已具备了一套完整的造价管理体系，并在国际上广泛采用。 英国r i c s 体系工程量计算规则是“英国工程量计算规则”。英国r i c s 体系工程量计算规则分项较多，但与工程施工顺序联系紧密，密切反映了 施工工艺，已经成为世界许多国家通用的计量方法。1 9 8 8 年7 月1 日j 下 式使用的建筑工程工程量计算规贝0 将计算内容划分为以下几部分： a 开办费、总则 第1 1 页 北方交通人学硕士学位论文 b 完整的建筑 c 拆除、改建、翻建 d 地面工程 e 现浇砼及大型预制砼构件 砖石工程 g 结构、主体金属工程、木制工程 h 幕墙及墙面 i 防水工程 i 隔墙面板 k 窗门楼现场装置 1 下水道工程 m 管道系统 n 机械供热、制冷、冷气 o 通风空调系统 p 电气照明系统 q 通信、保安、控制系统 r 交通系统 s 机械及电子设备计算 ( 2 ) 国际咨询工程师联合会( f d i c ) 体系 国际咨询工程师联合会( f d i c ) 是被世界银行认可的国际咨询服务 机构，总部设在瑞士络桑。目前已经拥有5 0 多个专业咨询工程师会员国。 1 9 9 9 年新版f i d i c 合同继承了以往f i d i c 合同条件的优点，并根据多年 来在实践中取得的经验以及专家、学者和相关各方的意见和建议，做出了 重大的调整。在结构、布局和措辞等做了重大的修改：统一了条款、定义 和措辞；条款数目统一为二十条。此次出版的新红皮书和新黄皮书，不是 在原有合同条件基础上修改的，而是进行了重新编写。银皮书和绿皮书是 首次推出的。 夺施工合同条件( 新红皮书) ： 推荐用于由雇主或其代表工程师设计的建筑或工程项目。这种合同的 通常情况是，由承包商按照雇主提供的设计进行工程施工。该工程可以包 含由承包商设计的土木、机械、电气和( 或) 构筑物的某些部分。 夺生产设备和设计一施工合同条件( 新黄皮书) 推荐用于电气和( 或) 机械生产设备供货和建筑或工程的设计与施工。 这种合同的通常情况是，由承包商按照雇主要求，设计和提供生产设备和 ( 或) 其他工程；可以包括土木、机械、电气和( 或) 构筑物的任何组合。 第1 2 页 国外建设工程设计阶段投资控制方式 夺设计采购施工( e p c ) 交钥匙工程合同条件( 银皮书) 可适用于以交钥匙方式提供加工或动力设备、工厂或类似设施、基础 设施项目或其他类型发展项目，这种方式( i ) 项目的最终价格和要求的 工期具有更大程度的确定性。( i i ) 由承包商承担项目的设计和实施的全 部职责，雇主卷入很少。交钥匙工程的通常隋况是，由承包商进行全部设 计、采购和施工( e p c ) ，提供一个配备完善的设施，( “转动钥匙”) 即可运行。 夺 简明合同格式( 绿皮书) 这是一本全新的合同条件。推荐用于资本金额较小的建筑或工程项 目。根据项目的类型和具体隋况，这种格式也可用于较大资本金额的合同， 特别是适用于简单或重复性的工程或工期较短的工程。这种合同的通常晴 况是，由承包商按照雇主或其代表( 如有时) 提供的设计进行工程施工， 但这种格式也可适用于包括或全部是由承包商设计的土木、机械、电气和 ( 或) 建筑物的合同。 b 美国工程计价特点 ( 1 ) 工程造价组成 夺直接费用 一般原则是以切合实际的方法把有关费用直接计入相应的某施工项目 内，这部分费用称为直接费。直接费用包括各项施工所需的人工费、施工 机械使用费、建筑和安装用的材料费、永久设备费，与施工企业运行有关 的费用如施工栈桥、砂石料加工厂、混凝土搅拌厂费用，另外，支付给分 包商和销售商的款项也包括在此项费用内。 夺间接费用 是指为了整个工程服务的，不宜计入某单项工程内的费用。包承包商 管理、工程监督、管理人员的工资、设计用品费、交通费以及各种保险费、 税金、利润和承包商的不可预见费。由于直接费和间接费包括范围较广， 有时要准确划分二者的界限是比较困难的，这与我国现行费用的划分略有 不同。我们直接费与间接费规定界限比较明确，算法也比较机械、死板， 总的来讲，我们必须认识到，间接费的分析和计算与直接费的分析和计算 同等重要。 夺其他费用 包括勘察设计费、工程管理费、施工管理费以及业主本身所需发生的 费用。 夺不可预见费 第1 3 页 北方交通大学硕士学位论文 相当于我们的价差预备费，它是在编制投资估算、概算时难以预测的 又可能发生的费用，比如：设备、材料价格的调整等。 预备费及风险费与我国现行规定不同的是，他们采用具体分析的方 法，而不是像我国按统一的费率公式计算后硬加上去，它通过上述的造价 阶段划分形成过程，逐步做到尽可能接近实际，具体分析潜在风险是值得 我们借鉴的。例如，某特定工程项目加系数办法，如果遇到新产品、新设 备、新工程，可根据要求加上风险因素估价，可大可小，或邀请有经验的 估价师，根据工程的技术标准、质量要求和实际睛况，确定价格，尽可能 结合实际把风险降到最低程度。 ( 2 ) 美国工程计价特点 美国现行的工程造价一般分两部分编制完成，一部分由业主经营所需 的费用及承包商所报的费用，称之为软费用。它主要包括建厂投资资金的 准备，包括建厂按年计划的资金到位、建厂的土地征购、各种前期发生的 费用及承包商的利润等等。另一部分是业主委托设计咨询公司或者总承包 公司编制的工程本体实际发生所需费用。通常称之为硬费用。这与我国现 行的统统由设计院根据统一规定编制工程总概算的办法差别很大。 美国的工程造价阶段划分与我国现行结构大体一致，只是由于市场因 素，致使f 电们考虑的有效误差与我们不同。具体如下表所示： 表3 1 上述误差范围是各咨询公司及业主、设计单位、承包商的估算工师 的建设是随着工程由项目建议、可行性研究、设计、采购、施工的逐步深 入而实现的工程费的估算也是逐步地由资料的逐步明确而逐步明朗的。每 个工作阶段有每个工作阶段的估算。 2 2 2 造价管理方式 a 严格控制投资额 工程造价的管理是通过立项、设计、招标签约、施工过程结算等阶段 性工作，贯穿于工程建设的全过程。工程造价管理在既定的投资范围内随 阶段| 生工作不断深化，从而使工期、质量、造价和预期目标得以实现。对 拟建项目是否确实必要、能否立项建设，要做技术、经济调查、分析和论 证，进行总体规划，提出可行性研究报告。预算师参与调查、分析论证， 第1 4 页 国外建设工程设计阶段投资控制方式 同时收集信息资料，编制投资估算，提供政府或业主决策。投资额一经批 准或确认即为项目最高限额。预算师以此作为造价的控制目标，在实施中 不得超过。政府工程年度之间实行滚动计划。 a 实行限额设计 ( 1 ) 预算师的积极参与 在设计阶段，设计师、工程师和预算师一起对设计方案( 含初步设计 与技术设计) 做技术和经济分析论证、优化相关专业的协调、避免施工中 的设计变更。预算师要编制工程概算，随工作的深入，造价越来越准确， 但不能超过造价限额。设计师和预算师之间经常发生矛盾，设计师希望把 工程设计得漂亮点，标准高些，预算师则从控制工程造价角度提出意见和 劝告，当设计师不采纳时，预算师可提请政府技术审计部门或业主出面干 预。 例如在澳大利亚，工料测量顾问公司为业主或承包商提供建设工程全 过程的工料测量和成本控制、项目管理、投资分析等方面的咨询服务。他 们通常同设计工程师一起工作，提供工程项目各部分的造价分析，以节约 投资，避免浪费，确保工程项目设计能满足成本设计要求，并控制在计划 投资范围以内。在设计确定后，工料测量顾问公司要提供准确的工料测量 书，提供市场价格信息，准备招标文件，进行标书分析，选定承包商。 ( 2 ) 德国管理特点 在德国，只要工程项目投资额确定后，在实施过程中，必须严格地按 照投资估算( 概预算) 执行，不能随意修改和突破。这样，工程项目造价 控制行业就在德国普遍存在，并且出现激烈的竞争，各家项目控制单位均 在优化设计、采用新工艺、新技术、新材料、提高质量、缩短工期，以及 科学的管理和监控手段等方面，对项目的成本、质量、进度进行严格的控 制，并以控制的成功实例和业绩争取得到社会的公认和树立良好的声誉， 赢得市场。反之，如果控制不好，出现成本加大，超出已定的投资额而又 没有充足的理由，则项目控制单位要承担经济责任。 c 借助先进的管理工具 国外工程造价的编制，主要是以先进的计算机为手段，通过将专家们 多年的实际经验，诸如：标准的工程量、材料的消耗量、单位造价等信息 存储到计算机中，建立高质量的、有价值的数据库，实行资料共享共用， 计算机联网大家享用，这样当遇到新工程时，就可以很快地将以往历史数 据调出，结合工程具体情况略自i ；i 修改、加工，就可编制出新工程的造价。 各个公司在工程造价估算方面都有一套建立在对现有工程资料分析基 础上的科学方法。造价的估算一般利用所拥有的大型工程项目数据库，在 第1 5 页 北方交通大学硕士学位论文 计算机上进行，估算结果基本准确，完全可以作为控制投资的依据。 2 3 设计阶段投资控制方法 2 3 1 重视价值工程的应用 a 重视价值工程的作用 美国价值工程师协会对价值工程的定义是；“价值工程是一种以功能 分析为导向的系统群体决策方法，它的目的是增加产品、系统或者服务价 值。通常这种价值的增加通过降低成本来实现，也可以通过提高顾客需要 的功能来实现。”该定义明确指出降低产品成本是价值工程的重要目标。 而大量的实践经验也证实了价值工程在降低工程项目成本，特别是在消除 不必要工程成本方面的独特功效。 早在1 9 7 2 年，美国价值工程师协会( s a 、，e ) 在该年度举行的第十 二届年会上着重强调，要在建筑业内大力推广应用价值工程。同时，美国 价值工程师协会还组织了有4 0 0 多建筑业工程师、建筑师和其他相关专业 人员参加的价值工程专题论坛。同年晚些时候，美国公共建筑管理部门正 式将价值工程列入了项目管理人员的f 式工作范围。 8 0 年代后期，美国在建筑业中应用价值工程的经验逐渐传播到英国、 同本、澳大利亚、加拿大、德国等国家，这些国家结合本国建筑业实际情 况，发展和创造出适合于本国的应用模式。目前，就世界范围来看，价值 工程在建筑业中的应用方兴未艾，处于良好的发展上升势头。 b 价值工程在设计阶段应用的意义 美国建筑业应用价值工程的统计结果显示：一般情况下应用价值工 程可以降低整个建设项目初始投资5 l o 左右，同时可以降低项目建 成后的运行费用5 1 0 。在某些睛况下这节约的比例更是可以高达 3 5 以上。而整个价值工程研究的投入经费仅为项目建设成本的o 1 1 3 。 国外价值工程主要应用于工程项目的设计阶段，甚至提前到项目的 可行性研究阶段。在设计阶段应用的时间是整个设计工作完成的l o - - 3 5 之间，相当于国内的方案设计和初步设计阶段。选择在这一阶段实施价 值工程的主要原因有两点： ( 1 ) 适用性 项目设计在这一阶段已经基本成型，可以计算出较为准确的成本数 据，便于功能成本分析。 ( 2 ) 成本低，收益大 由于没有进入施工图设计阶段，项目设计在这一阶段还有很大的可塑 第1 6 页 国外建设工程设计阶段投资控制方式 性，价值工程小组提出改进或变更方案引起的设计变更工作量不大，易于 被设计单位采纳。 c 价值工程的应用方法 价值工程的应用在国外有很多方法，有4 0 小时工作法，设计方案审 核法( t h ec h a r e t t e ) ，价值工程审议法( t h ev a l u ee n g i n e e r i n ga u d i t ) ，承包 商建议法( t h ec o n t r a c t o r s c h a n g ep r o p o s a l ) ，澳大利亚法( a u s t r a l i a n a p p r o a c h ) ，日本3 小时工作法( j a p a n e s e 3h o u r sc o m p a c tv e ) 等。这些方 法各有特点，可根据建设项目的具体隋况选用。 ( 1 ) 4 0 小时工作法 表2 - 14 0 小时价值工程研究的工作流程 星期一上午1 业主代表和设计单位代表分别介绍建 ( 信息收集和功能分析设项目要求和设计情况。 阶段)2 价值工程小组对设计方案进行功能成本分 析，确定价值工程研究对象。 星期一下午通过头脑风暴法，对原设计方案提出改进意 ( 方案创造阶段)见或创造新的替代方案。 星期二上午继续进行方案创新。 ( 方案创新阶段) 星期二下午对前一阶段所创造出来的方案进行筛选， ( 方案筛选阶段)选出最优秀的方案 星期三整天将前一阶段筛选出来的方案具体化、详 ( 方案发展阶段)细化，发展到可以实施的水平。 星期四整天继续进行方案创新。 ( 方案发展阶段) 星期五上午将各种新方案同原方案进行成本、功能比 较，进一步去掉不适用方案。 星期五下午1 ，价值工程师将成果汇总，写成报告提交给 ( 方案提交阶段)业主和原设计单位。 2 价值工程小组解散。 之后( 方案实旌及反馈业主实施价值工程小组提出的方案，并就有 阶段)关疑问个别咨询工作组成员。 第1 7 页 北方交通大学硕士学位论文 这是价值工程研究在建筑业中最经常采用的方法，也是美国价值工程 师协会最为推崇的方法。通常由一名价值工程师组织由外聘专家组成价值 工程研究小组对设计人员所提出的设计方案进行研究和审核。 ( 2 ) 设计方案审核法 该方法在工程项目初步设计即将完成的阶段实施，主要是检验设计方 案是否落实了业主对工程的要求。由一名价值工程师，原设计人员和业主 的代表共同组成价值工程研究小组，按照价值工程工作的流程对原设计方 案集中进行1 至2 天的研究。主要的工作内容包括： 夺业主的代表对工程的要求进行详细说明。 夺根据说明，价值工程师激发参与人员提出薪的方案。 夺对产生的新方案进行研究，确定是接受还是否决。 夺设计人员将好的方案和意见在工程设计中予以采纳。 ( 3 ) 承包商建议法 这是一种利用承包商的工程经验和技术改进项目设计的方法。为了激 励业主积极利用价值工程刚氐工程成本，增强项目功能，保证业主的投资 效率，业主在与承包商签定的工程承包合同中明确规定：如果承包商提出 项目的改进方案被业主采纳，并且刚氐了工程项目的成本，那么承包商可 以按照成本降低额度的一定比例获得奖励。具体的奖励比例根据工程合同 的承包方式有所不同。在美国，固定总包合同条件下是5 5 ，而在建成 结算合同条件下是2 5 。 d 价值工程的发展动态 ( 1 ) 参与价值工程小组的人员越来越多 由于价值工程越来越多地应用于项目建设的前期决策阶段，大量与 项目决策相关的人员也参与到这一研究过程中。这就使得价值工程工作小 组的人数突破了传统理论的界限，出现了越来越多的势头。在有的项目中， 参与的人数达到了2 0 人以上。 ( 2 ) 价值工程集中研究的持续时间缩短 按照价值工程的传统做法，参与人员集中研究的持续时间一般在一周 以上。但是如今大量与决策有关的人员参与了价值工程研究，他们在原来 工作单位的岗位往往十分重要。让他们长时间离开原来的工作岗位，集中 进行长达一周的价值工程研究是十分困难的。为了解决这一矛盾，价值工 程小组集中研究的时间不得不大幅度压缩，有的已经缩短到了两天左右。 ( 3 ) 价值工程与信息技术日益结合 随着社会需求的日益提高，建设项目呈现出规模越来越小、建设过 程越来越复杂的态势。参与价值工程研究的人员往往需要更多的时间来熟 国外建设工程设计阶段投资控制方式 悉和了解项目的f 寿况，进行工程项目的功能成本分析。但是另一方面，项 目工期的要求和参与人员的重要性，又要求价值工程集中研究的时间必须 缩短。作为解决这一矛盾的有效手段，电子信息技术逐渐进入到价值工程 的研究过程中。在集中进行优化方案研究之前，设计人员和业主代表可以 通过电子邮件的形式及时把工程项目的资料送到价值工程人员的手中，让 他们有充分的时间提前熟悉项目资料。在功能分析阶段、成本计算阶段以 及方案筛选阶段，现在已经有许多可以利用的软件。有效地运用它们，价 值工程工作的效率可以大大提高，价值工程的研究时间也可以得到有效的 压缩。 2 3 2 委托设计的竞争方式 在西方许多国家，设计任务的委托一般要通过竞争方式进行，主要有 设计竞赛和协议评审两种竞争方式( 而不是设计招标) 。 a 设计竞赛 为了在建筑行业引进竞争机制，有效地提高设计质量，吸收和选择最 佳设计，经过长期的实践、总结，这些国家制定了一系列行之有效的设计 竞赛方法。通过设计竞赛，业主收到不同的设计文件，经过比较，可以选 择到他们比较满意的结果，最终，业主可以选择获奖单位或其他单位，与 他们签订设计合同，进行深化设计。西方的设计竞赛有以下几个特点： 设计竞赛内容并不限于投资方案竞赛； 有法规的保障； 业主可以选择他满意的设计文件或者设计单位，不必一定同获奖 单位签订合同； 业主也可以对不同的方案进行综合、优化。 在德国，区域规划、城市建筑和建筑工程竞赛条例中，对设计竞 赛的类型以及竞赛办法都有详细的规定。 b 协议评审 在美国、新加坡等国家，业主在选择设计单位时常常采用协议评审的 方法。这个方法的程序是： 按照资质评审程序，专业机构和行业协会根据工作范围，向业主 先行推荐符合要求的设计师或设计事务所； 业主在简要说明工程要求后，向他们感兴趣的设计单位发出邀 请； 设计单位按要求提交报告( 主要包括设计项目进度计划、项目人 员组织、设计收费等) ； 第1 9 页 北方交通大学硕士学位论文 业主按照事先约定的评分原则评比后对设计单位进行排名，并与 排名第1 位的单位进行商谈，在达成一致后，签订书面协议。否则，与排 名第2 位的单位进行商谈，直到其满意为止。 采用协议评审有以下特点： 业主对设计单位的委托有决定权； 由行业协会对设计单位进行评估，有利于社会监督； 评估办法公开，协议条件公开，有利于维护业主、设计单位双方 的利益。 2 4 投资管理人员 2 4 1 基本素质要求 一一般而言，无论在英国或在北美，工程咨询方包括建筑师( a r c h i t e c t ) 工程师( e n g i n e e r ) 即a e ，和造价工程师( c e ：c o s te n g i n e e r ) 或工 料测量师( q s ：q u a n t i t ys u r v e y o r ) ，其中北美实行造价工程师制，强 调工程师背景，而英国或英联邦国家则称工料测量师，强调其独立的执业 资格。 a 英国工程造价管理人员素质要求 英国传统的工程管理模式中最突出的特点是使用了工料测量师，无论 是在传统的工程管理模式或是在新型工程管理模式中，工料测量师均起到 了独特的作用。 英国注册工料测量师的资格是由国家测量师学会采用会员认定制，取 得皇家测量师学会( 砌c s ) 会员资格，也即取得了注册工料测量师资格。 在工程建设领域要求工料钡9 量师是工程经济方面的专家，通过考试证明确 实具有建设项目估算、概算、预算编制、成本控制、财务管理、建设项目 可行性研究、财务分析、寿命期成本分析，合同文件的拟定、谈判、管理 和监督等项业务的理论基础和实践经验，才能成为学会的会员。因此，皇 家测量师学会要求工料测量师必须具有大学毕业水平的专业理论，并经过 3 年有汜录的在职培训，取得实际工作能力通过考试合格后，至少需要6 年的时间才能完成专业课程和培训内容。 b 德国工程造价管理人员素质要求 在德国，没有设立象英国工料测量师( q s ) 和北美的估价工程师( c e ) 的专业制度，但从事工程造价工作的人员一般都归属于工程项刚空制与管 第2 0 页 国外建设j ：程设计阶段投资控制方式 理人员之中。在德国，从事工程计价的人员无论是在咨询公司工作，还是 在工程承包企业工作，一