（企业管理专业论文）河南省铁路总公司改制研究.pdf

中文摘要 作为河南省唯一的地方铁路运输企业，河南省铁路总公司立足于企业的未 来长远发展， 拟进行现代企业制度改造。本文通过对改制理论的深入研究和改 制先进经验的借鉴，精心设计了公司的改制方案。 本文首先阐述了国企改革取得的成就及存在的问题，简要回顾了国企改革 的主要理论及实践经验。在对河南省铁路总公司的现状、公司改制的必要性以 及可行性作了详细分析的基础上，本文明确提出 河南省铁路总公司的改制目 标 为:建立适应社会主义市场经济体制的现代企业制度，转换企业经营机制，增 强企业活力和市场竞争能力，调整产品和经营结构，走可持续发展之路。 此外，本文对公司改制的具体思路、原则、需注意的问题、改制程序进行 了 深入的探讨。同时，在分析了公司所处的经营环境、所处的发展阶段以 及公 司的规模、技术之后，根据现代公司组织设计的原则、形式，本文经过对比研 究，设计了直线职能制的组织结构。根据公司改制前后财务指标的分析，本文 经过比较得出改制可大大提高公司绩效的结论。最后， 文章指出了需进一步研 究的相关内容和方向。 在本次改制方案的设计过程中，既肯定了国有企业员工打破国企身份时应 给予经济补偿，而且也适用了用企业净资产支付经济补偿金的做法.具有一定 的历史意义。 关键词:铁路总公司改制产权制度组织结构 a b s t r a c t a s t h e s o l e lo c a l r a i l w a y t r a n s p o r t a t i o n e n t e r p r i s e o f h e n a n p r o v i n c e , h e n a n p r o v i n c i a l r a i lw a y h e a d o f f i c e p l a n s t o c o n d u c t m o d e m e n t e r p r i s e i n s t i t u t i o n a l r e s t r u c t u r e i n v i e w o f l o n g - t e r m d e v e l o p m e n t . t h i s a rt i c l e e l a b o r a t e l y d e s i g n s t h e i n s t i t u t i o n a l r e s t r u c t u r e p r o g r a m b a s e d o n t h e r e s e a r c h o f r e l e v a n t t h e o r i e s a n d i n r e f e r e n c e w i t h t h e a d v a n c e d e x p e r i e n c e s . i n t h e f i r s t p l a c e , t h e a rt i c l e e x p a t i a t e s o n t h e a c h i e v e m e n t s a n d e x i s t i n g p r o b l e m s o f t h e s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s , a n d b r i e fl y re v i e w s t h e m a i n t h e o r i e s a n d p r a c t i c a l e x p e r i e n c e s o f s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s r e f o r m . b y m a k i n g s p e c i fi c a n a l y s i s o n t h e c u r r e n t s i t u a t i o n s o f h e n a n p r o v in c i a l r a i l w a y h e a d o f f i c e a n d t h e n e c e s s i t y a n d f e a s i b i l it y o f t h e c o m p a n y s i n s t i t u t i o n a l re s t ru c t u r e , t h e a r t i c l e d e f i n i t e l y b r i n g s u p t h e o b j e c t i v e s o f t h e i n s t i t u t i o n a l re s t r u c t u r e , n a m e l y , t o e s t a b l i s h a m o d e rn e n t e r p r i s e i n s t i t u t i o n a d a p t e d t o s o c i a l i s t i c m a r k e t e c o n o m y s y s t e m ; t o c o n v e rt e n t e r p r i s e m a n a g e m e n t s y s t e m ; t o e n h a n c e e n t e r p r i s e s v i g o r a n d m a r k e t c o m p e t i t i o n a b i l i t y ; t o a d j u s t p r o d u c t a n d m a n a g e m e n t s t r u c t u r e ; a n d t o t a k e t h e ro a d o f c o n t i n u o u s d e v e l o p m e n t s . mo r e o v e r , t h e a rt i c l e p r o b e s i n t o t h e i n s t i t u t i o n a l r e s t ru c t u r e i n d e p t h i n t e r m s o f o b j e c t i v e s , p r i n c i p l e s , s p e c i f i c r e a s o n s , i s s u e s f o r a tt e n t i o n , a n d p r o c e d u r e s me a n w h i l e , it a n a l y z e s t h e e x i s t i n g m a n a g e m e n t e n v i r o n m e n t , t h e p h a s e o f c u r r e n t d e v e l o p m e n t a n d t h e s c a le a n d t e c h n o l o g y o f t h e c o m p a n y , a n d b as e d o n w h i c h d e s i g n s b e e l i n e - f u n c t i o n - m o d e o r g a n i z a t i o n a l s t r u c t u r e t h r o u g h c o m p a r i s o n a n d s t u d y i n a c c o r d a n c e w i t h t h e p r i n c i p l e s a n d f o r m s o f m o d e m c o m p a n y o r g a n i z a t i o n a l d e s i g n . t h e a rt i c l e d r a w s a c o n c l u s i o n u p o n t h e a n a l y s i s a n d c o m p a r i s o n o f t h e p r e - a n d a ft e r - f i n a n c i a l i n d e x e s t h a t t h e i n s t it u t i o n a l r e s t r u c t u r e c a r , e n o r m o u s l y i m p r o v e t h e p e r f o r m a n c e o f t h e c o m p a n y . i n t h e e n d , t h e a r t i c l e p o i n t s o u t r e l e v a n t c o n t e n t s a n d t h e d i r e c t i o n f o r f u r t h e r r e s e a r c h . t h e d e s i g n o f t h e i n s t i t u t i o n a l r e s t r u c t u r e h as h i s t o r i c s i 卿f ic a n c e i n t h a t i t a f fi r m s t h e e c o n o m i c c o m p e n s a t i o n s f o r t h e e m p l o y e e s a r i s i n g f r o m t h e b r e a k t h r o u g h o f t h e s t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e s t a t i o n a n d i t a l s o a p p l i e s t o t h e p r a c t i c e o f p a y i n g e c o n o m i c c o m p e n s a t i o n s t h i 3 u g h n e t c a p i t a l o f t h e e n t e r p r i s e . k e y w o r d s : r a i l w a y h e a d o f f i c e i n s t i t u t i o n a l r e s t ruc t u r e s t r u c t u re p r o p e rt y r i g h t s y s t e m o r g a n i z a t i o n a l 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的 研究成果， 除了文中特别加以标注和致谢之处外， 论文中不包含其他人己经发表 或 撰 写 过 的 研 究 成 果 ， 也 不 包 含 为 获 得 户 五建人主- 或 其 他 教 育 机 构 的 学 位 或 证 书而使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已 在论文中 作了明确的说明并表示了谢意。 学 位 论 文 作 者 签 “ : 约 -to 签 字 晚 神 、 年6 a 二 日 学位论文版权使用授权书 本 学 位 论 文 作 者 完 全了 解 玉 建大 兰有 关 保 留 、 使 用 学 位 论 文 的 规 定。 特 授 权 止 互 生大生- 可以 将 学 位论 文 的 全 部 或 部 分内 容 编 入 有 关 数 据 库 进 行 检 索， 并采用影印、 缩印或扫描等复制手段保存、 汇编以供查阅和借阅。 同意学校 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权说明) 学 位 论 文 储签 名 : 1a ) 签 字 日 期 : 协件年 6 月才日 导师签名: 签字 日期:年月日 第一章导论 第一章导 论 2 0世纪最后 2 0年，国有企业改革是一个世界性的话题，凡是存在大量国 有企业的国家都掀起了国企改革的浪潮。不管是发展中国家，还是发达国家， 国企改革的成效是比较显著的。随着我国国有企业改革的逐渐深入，由于人们 思想认识上的不断突破和指导企业改制的法律、 法规、 政策的逐步完善与健全， 国有企业改革无论从形式上还是到内容上，从广度上还是深度上都经历了前所 未有的发展与变化，国有企业产权问 题的改革 ( 伴随着劳动用工制度和社会保 障制度的改革)逐渐成为国企改革的重点，现在已经进入到从根本上触及企业 产权和企业员工体制身份的攻坚阶段。在这些大的环境与背景之下，我国当前 的国有企业改革呈现出一些新的特点，也存在着诸多的现实问题。 1 . 1选题目的及意义 1 . 1 . 1国企改革取得的成就 经过2 0 年的改革， 国有企业改革取得了巨大成就， 国有企业朝着建立社会 主义市场 经济体制目 标迈出了 前所未有的重大步伐。 1 、国有企业总体实力不断增强，在经济和社会发展中发挥着重要作用 1 9 8 9 年到2 0 0 1 年，国有及国有控股工业企业完成工业增加值从3 8 9 5 . 1 亿 元增加到 1 4 6 5 2 . 1 亿元，年均增长1 1 .7 ，比g d p年均增长9 .3 %高出2 . 3 7 个 百分点;产品 销售收入、实现利润和固定资产净值年均分别增长 1 2 .3 %, 1 0 .2 %和 巧5 %。国有及国有控股工业企业就业人数占规模以上工业就业人数的比 重近 5 0 %. 2 ,国有经济布局得到优化，整体素质明显提高 国有经济布局不合理， 战线过长， 分布过散， 重点不突出， 整体素质不高， 是长期以来制约国有企业更好发展的重要原因。 党的十三届四中全会特别是党 的十五大以来，这种状况得= 1 明显改善。国有经济在石化、石油、电力、冶金 等关系国家命脉的重要行业和关键领域占支配地位，支撑、引导和带动了整个 社会经济的发展。 3 ,国有企业组织结构明显优化， 在激烈的市场竞争中形成一批优强企业 传统体制下，国有企业组织结构不合理， “ 小而全” 、 “ 大而全” ，没有形成 第一章导论 第一章导 论 2 0世纪最后 2 0年，国有企业改革是一个世界性的话题，凡是存在大量国 有企业的国家都掀起了国企改革的浪潮。不管是发展中国家，还是发达国家， 国企改革的成效是比较显著的。随着我国国有企业改革的逐渐深入，由于人们 思想认识上的不断突破和指导企业改制的法律、 法规、 政策的逐步完善与健全， 国有企业改革无论从形式上还是到内容上，从广度上还是深度上都经历了前所 未有的发展与变化，国有企业产权问 题的改革 ( 伴随着劳动用工制度和社会保 障制度的改革)逐渐成为国企改革的重点，现在已经进入到从根本上触及企业 产权和企业员工体制身份的攻坚阶段。在这些大的环境与背景之下，我国当前 的国有企业改革呈现出一些新的特点，也存在着诸多的现实问题。 1 . 1选题目的及意义 1 . 1 . 1国企改革取得的成就 经过2 0 年的改革， 国有企业改革取得了巨大成就， 国有企业朝着建立社会 主义市场 经济体制目 标迈出了 前所未有的重大步伐。 1 、国有企业总体实力不断增强，在经济和社会发展中发挥着重要作用 1 9 8 9 年到2 0 0 1 年，国有及国有控股工业企业完成工业增加值从3 8 9 5 . 1 亿 元增加到 1 4 6 5 2 . 1 亿元，年均增长1 1 .7 ，比g d p年均增长9 .3 %高出2 . 3 7 个 百分点;产品 销售收入、实现利润和固定资产净值年均分别增长 1 2 .3 %, 1 0 .2 %和 巧5 %。国有及国有控股工业企业就业人数占规模以上工业就业人数的比 重近 5 0 %. 2 ,国有经济布局得到优化，整体素质明显提高 国有经济布局不合理， 战线过长， 分布过散， 重点不突出， 整体素质不高， 是长期以来制约国有企业更好发展的重要原因。 党的十三届四中全会特别是党 的十五大以来，这种状况得= 1 明显改善。国有经济在石化、石油、电力、冶金 等关系国家命脉的重要行业和关键领域占支配地位，支撑、引导和带动了整个 社会经济的发展。 3 ,国有企业组织结构明显优化， 在激烈的市场竞争中形成一批优强企业 传统体制下，国有企业组织结构不合理， “ 小而全” 、 “ 大而全” ，没有形成 第一章导论 专业化生产和合理规模，这是长期影响国有企业竞争力的一个重要原因。这些 年来，通过兼并、联合、重组等多种措施，这种状况也得到明显改善。5 2 0户 国家重点企业中国有及国有控股企业有5 1 4户，虽然企业数只占全国工业企业 数的0 .3 %， 但2 0 0 1 年其资产总额占 全部工业的5 9 .2 %,销售收入占4 1 .9 %, 实现利税占4 7 .6 %，实现利润占4 9 .4 %. 4 、 现代企业制度初步建立，企业经营机制进一步转换 建立现代企业制度是国有企业改革的方向。截止2 0 0 1 年，我国4 3 7 1 家骨 干企业中，已有 3 3 2 2家企业实行了公司制改革，改制面达 7 6 %。中石油、中 石化、中海油、中国移动等一批国有企业相继在海外上市，标志着国有企业建 立现代企业制度取得了实质性重大进展。长期以来企业只生不死的状况得到了 根本改变，企业优胜劣汰的竞争机制初步形成。企业内部经营者能上能下、人 员能进能出、 收入能增能减的 机制基本建立。1 9 9 8 年到2 0 0 1 年的4 年间，国 有企业通过优化结构和减员增效， 人员大幅减少，表明企业在转换经营机制方 面迈出了重大步伐。 5 、政企分开取得重大进展，国 有企业已 基本成为自 主经营、自 负盈亏的法 人实体和市场主体 为转变政府职能，实现政企分开， 1 9 9 8 年中国政府对行政管理体制进行了 重大改革和调整，国务院部委由4 0 个减少到2 9 个，大多数专业经济管理部门 改为由国家经贸委管理的国家局，国务院各部门将2 0 0多项职能交给企业、中 介组织或地方承担。 从 1 9 9 8 年开始， 军队; 武警、 政法机关所办一切以盈利为 目 的的经营型企业全部移交地方，党政机关所办经济实体与其脱钩，中央和各 地还加强了对国有企业的监管， 建立了 监事会制度， 先后任命了7 5 名监事会主 席，到目 前共向1 8 0 户国有企业以 及一批国有银行和保险公司派出了监事会主 席和监事。 6 、企业负担进一步减轻，社会保障体系初步建立 由于种种原因，长期以来，国有企业背上了 沉重的债务包袱，承担着不少 社会职能。1 9 9 9 年开始，结合国有商业银行集中处理不良资产的改革，国家对 部分国有企业实施债权转股权，经过严格把关， 5 8 0户企业进行了 债转股， 债 转股总额4 0 5 0 亿元。 各地从实际出 发， 积极帮助企业分流富余人员和分离办社 会职能。为了保证企业改革和经济结构调整顺利推进，我国加快了社会保障体 系建设的步伐。这几年企业改革和结构调整力度明显加大，但社会总体上保持 了稳定，社会保障体系建设发挥了重要作用。 第一章导论 1 . 1 . 2国企改革巫待解决的问题 虽然中国国企改革经过 2 0多年的艰辛探索和实践，取得了不可否认的成 绩，但也存在一些巫须解决的问题。主要是: 1 、国企改革深层次的问题还没有解决，改革远没有到位 虽然对国有经济和国有企业的认识在逐步深化，但观念转变太慢往往成为 改革的掣肘因素;虽然国有经济不再被看作社会主义经济的一般形式，但却缺 乏对国有经济更准确、更科学的定位;虽然改革由调整利益关系和分配关系， 转向产权改革和制度创新，但还很不彻底;虽然由局部的、微观的、分散进行 的改革， 转向 全面的、 宏观的、 整体推进和重点结合的改革， 但还远没有到位。 归结起来， 当前国有企业改革， 障碍在于认识和观念， 阻力来自 利益格局调整， 核心仍是深化产权改革，关键需要政府积极有为。 2 、对国有经济的性质和定位还不很明确 阻碍国企改革的因素首先在于认识和观念上的差异和局限。认识方面，最 大的问 题是对国有经济的性质、作用和定位还是不很明确。由 于不清楚国 有企 业改革怎样才是到位的、彻底的，惯性思维和传统的观念成为挥之不去的干扰 因素。现在改革中讲 “ 私有化”的少了，担心国有资产 “ 流失”的却多了。国 有资产 “ 流失”有的属于腐败原因造成的，有的则属于市场原因造成的。前者 和改革没有必然的联系，后者严格说是市场资源配置和流动的形式，不是真正 的“ 流失 ” 0- 过 分 担 心国 有 资 产“ 流 失” ， 其实 是 对国 有 经 济的 数 量 太 敏 感， 丛 深层次看是对国有经济定位发生偏差。在社会主义市场经济条件下，国有经济 准确恰当的定位应当是:国有经济只能、并且必须在市场经济的特殊领域存在 和发展， 在这些领域发挥特殊的或者说不可替代的作用。国有经济是市场经济 的一种特殊形式， 而不是一般形式和普遍形式。 从存在领域看， 主要在安全性、 公益性和自 然垄断性领域。从功能看，主要是解决国家安全、社会稳定和为宏 观调控提供必要的物质基础等问题。从作用看，主要是提供公共产品，创造有 序竞争的经济环境，保持宏观经济平稳运行，确保经济安全，维护经济和社会 长远利益等。国有经济只要在以上领域内解决好这些基本问题，就是真正发挥 了主导作用。 3 、既得利益集团的掣肘增加了国企改革的摩擦和阻力 改革利益主体的模糊使改革缺乏持久深厚的动力源泉，由于改革受新旧既 得利益者的影响甚至左右，又始终缺乏明确的利益主体的有力推动，因此表现 得步履维艰乃至摇摆反复。这主要表现在:一方面是既得利益者对改革的影响 和障碍，表现最明显的是，赢利性行业的国有企业该退不退。行政垄断性行业 第一章导论 该破不破，公共产品和服务生产领域该发展没有发展。前两个行业有利可图， 为了局部的和眼前的利益，既得利益者不顾阻碍经济改革和结构调整的整体布 局，不惜破坏平等竟争的市场秩序。后一个领域虽然关系到长远利益，但是缺 乏参与和投入的激励。既得利益者急功近利和维护局部利益的行为，是阻滞改 革进程和纠偏改革方向的主要因素。另一方面是改革利益主体不明确。国有企 业改革本来应当首先明确劳动者和经营者是改革的利益主体， 从而获得最深厚 的改革动力源泉。因为不管国家利益还是集体利益，归根到底是人民的利益: 发展生产力，发展经济，归根到底是为了 劳动者的富裕和全面发展。改革的根 本目 标决定了改革的具体环节中必须突出劳动者的地位和作用，把他们由 被动 的接受者变成主动的参与者，并从中得到实惠。 4 、 国企改革核心还在产权， 其重点在于调整所有制结构、 深化股份制改革、 重构国有资产监管体制三个方面 产权改革是国企改革的根本问 题。 现在产权改革需要从三个方面深化:一是 结构性改革和调整， 主要是所有制结构改 革和调整。 所有制结构调整总的 态势是 “ 国 退民 进” ， 主要是解决 市场经济条件下国 有经济“ 错位” 的问 题。 二是财产组 织层面需要深化股份制改革。国有企业股份制或公司制改革，尤其是股份制已 经 成为绝大多数企业的组织形式， 但是深层次的一些问题还没有处理好，主要是产 权结构不合理、法人治理结构不完善、 股份应有的权利受限制，作为股份制企业 核心的 权利制衡机制没有真正建立，等等。结果既影响企业的 发展和效率，也在 宏观上造成了 股市的扭此 国有企业股份制改革还得继续朝着产权多元化和产权 主体人格化的方向进行， 不能 “ 一股独大” ， 不能股权不平等、流动受限制，也不 能使财产主体出 现 “ 虚拟” 或 “ 错位” ， 不能人为地形成 “ 多头主体” 。三是国有 资产监管和运营改革。 现在需要注意的主要问 题和倾向有:第一，国有资产监管 和运营要在国 有企业 “ 归位” 和深化改革的 基础上进行， 至少要结合推进。 第二， 国有资产监管重点是行使出资人权利，不是控制企业;是主要用经济手段按市场 规则监管，而不是沿袭行政命令的手段进行监管。第三，就监管和运营国有资产 的目 的而言，保值和增值虽然也是重要的， 但作为市场经济特殊形式和承担特殊 功能的国 有经济，毕竟还有着眼于宏观经济运行、经济安全、社会公益及长远利 益等目 标， 过分与民 争利只怕会使经济总的“ 蛋 糕” 变小， 弊大利小。 5 、扭转目 前国企改革缓慢和被动局面的关键还要靠政府积极有为 国有企业改革最后涉及的一个重大问题是政府在改革中的角色和作用。从 一定意义上说，扭转目前国企改革被动局面主要还靠政府。在认识和观念上， 政府要大胆更新，对国有制和国有经济定位的认识上要突破陈规，以 “ 三个有 利于”和 “ 三个代表”重要思想为标准，与时俱进。 第一章导论 国有企业为国家做出了重要贡献，在国民经济中占有主导地位。国有企业 面临的挑战促使每一个关心国企改革的人去深思、去为国企寻找出路。作者身 在国企，对国企状况有相当深的了解，希望能为国企改革献计献策.做出一定 贡献。这就是本文选题的目的所在。 1 . 2论文结构安排及框架 本文共分六章。 第一章为绪论，阐述了国企的现状和存在的问题。改革开放以来，国有企 业改革取得了巨大成就，但也存在一些鱼须解决的问题。因此，国企改革深层 次的问 题还没有解决，国企改革还没有到位。 第二章回顾了2 0 多年来国企改革的主要理论和实践经验。 经过放权让利等 四个阶段后，政府终于认识到国企改革的目 标是建立现代企业制度，也就是建 立适应市场经济要求的 “ 产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代 企业制度:国企改革的核心问题就是企业治理问题。 第三章对河南省铁路总公司的 现状、公司改制的必要性以 及可行性作了详细 分析。由 于河南省铁路总公司 长期以 来实行的是高 度集中 统一的计划经济管理模 式，存在设备老化、冗员过多、 债务负担过重以 及体制和经营机制不适应市场经 济要求等弊端， 所以只有改制， 企业才能走出困境， 而且公司也具备改制的条件。 第四章对河南省铁路总公司改制的目标、原则、 具体思路、 需注意的问题. 改制程序进行了深入的探讨。改制总体思路是改制成为河南省铁路集团有限公 司，其所属的分公司、子公司改制为河南省铁路集团有限公司控股、参股的投 资主体多元化的有限责任公司;分离铁路运输企业中的辅业，改制成铁路运输 企业控股、参股的投资主体多元化的有限责任公司，有条件的辅业国有资本可 部分或全部退出。成立股东会、董事会和监事会，完善经理层，构建公司有效 制衡的法人治理结构，初步建立现代企业制度。 第五章根据现代公司组织设计的原则、形式，对河南省铁路总公司的具体 组织结构进行了设计。通过分析公司所处的经营环境、所处的发展阶段以 及公 司的规模、技术之后，设计了直线职能制的组织结构。根据公司改制前后则务 指标的分析，本文得出改制可大大提高公司绩效的结论。 第六章为结束语，指出需进一步研究的相关内容和方向。即:加快配套改 革，改善企业外部环境;理顺 “ 新三会”与 “ 老三会”的关系。 第一章导论 国有企业为国家做出了重要贡献，在国民经济中占有主导地位。国有企业 面临的挑战促使每一个关心国企改革的人去深思、去为国企寻找出路。作者身 在国企，对国企状况有相当深的了解，希望能为国企改革献计献策.做出一定 贡献。这就是本文选题的目的所在。 1 . 2论文结构安排及框架 本文共分六章。 第一章为绪论，阐述了国企的现状和存在的问题。改革开放以来，国有企 业改革取得了巨大成就，但也存在一些鱼须解决的问题。因此，国企改革深层 次的问 题还没有解决，国企改革还没有到位。 第二章回顾了2 0 多年来国企改革的主要理论和实践经验。 经过放权让利等 四个阶段后，政府终于认识到国企改革的目 标是建立现代企业制度，也就是建 立适应市场经济要求的 “ 产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代 企业制度:国企改革的核心问题就是企业治理问题。 第三章对河南省铁路总公司的 现状、公司改制的必要性以 及可行性作了详细 分析。由 于河南省铁路总公司 长期以 来实行的是高 度集中 统一的计划经济管理模 式，存在设备老化、冗员过多、 债务负担过重以 及体制和经营机制不适应市场经 济要求等弊端， 所以只有改制， 企业才能走出困境， 而且公司也具备改制的条件。 第四章对河南省铁路总公司改制的目标、原则、 具体思路、 需注意的问题. 改制程序进行了深入的探讨。改制总体思路是改制成为河南省铁路集团有限公 司，其所属的分公司、子公司改制为河南省铁路集团有限公司控股、参股的投 资主体多元化的有限责任公司;分离铁路运输企业中的辅业，改制成铁路运输 企业控股、参股的投资主体多元化的有限责任公司，有条件的辅业国有资本可 部分或全部退出。成立股东会、董事会和监事会，完善经理层，构建公司有效 制衡的法人治理结构，初步建立现代企业制度。 第五章根据现代公司组织设计的原则、形式，对河南省铁路总公司的具体 组织结构进行了设计。通过分析公司所处的经营环境、所处的发展阶段以 及公 司的规模、技术之后，设计了直线职能制的组织结构。根据公司改制前后则务 指标的分析，本文得出改制可大大提高公司绩效的结论。 第六章为结束语，指出需进一步研究的相关内容和方向。即:加快配套改 革，改善企业外部环境;理顺 “ 新三会”与 “ 老三会”的关系。 第二章国企改革的上要理论和实践经验 第二章国企改革的主要理论和实践经验 2 . 1国外的国企改革理论与实践 世界上没有一个国家是不存在国有企业的，所不同的是各国国有企业占整 个经济的比 重不同而己。各国的国有企业以各种不同的程度影响该国的经济发 展进程， 甚至影响该国的政治与社会生活。 通过二十世纪几乎一个世纪的实践， 人们对于国 有企业与非国 有企业对经济发展的作用有了深刻的认识。国 有经济 在非竞争的公共产品中具有无可替代的作用。但是，在燕利性的、竞争性的生 产领域，设立国有企业是不成功的。一些国家，例如印度尼西亚，曾经几次大 规模地把外国企业、本国私人企业国有化，但是这种做法明显失败了。法国、 英国 历次的国有化措施也都没有成功。这使得拥有许多国 有企业的国家重新审 视国有企业在经济中的地位与作用。 在二十世纪的最后二十年，世界范围内掀起了一股国 有企业非国有化的浪 潮。 这股浪潮先是从发达市场经济国家英国开始，然后扩展到发展中国家、计 划经济国家。尽管德国的私有化方案实施得较早，但是其规模并不大。大规模 地实施私有化运动始于英国， 后扩展到其他各国。 英国是从 1 9 7 9 年撒切尔夫人 上台展开大规模私有化运动， 法国、 意大利、 日本等国是在1 9 9 3 年以后掀起私 有化高潮，发展中国家则大多是从2 0 世纪8 0 年代中期以后逐步实行国有企业 的非国有化。 ( 在中国，由于意识形态方面的原因， 人们很少用私有化来解释说 明国有企业产权改革的情况， 取而代之的是公司化或民营化。 ) 比较各国国企私有化的实施方案，我们发现，国 有企业私有化的方法和手段 主要有: 在股市上公开出 售国 有股份; 产权交易( 直接出 售国 有企业或投标) ; 经理或雇员买断国 有企业资 产; 股权免费 或以 优惠价向 公众或雇员分配; 债柳股权置换; 公共企业的清偿与资产出 售等。私有化方法的选择依赖于诸如 资本市场发展、法律环境、被私有化的企业的性质、私有化方案的目 标等方面的 国情。在不同的历史阶段.不同国家的国情不同，因此私有化的方法也不同。 发达国家 由 于发达国家的资本市场比较发达， 较少采用以免费或以优惠价分配国有 股份的方式进行私有化。通常采取向公众出 售股权的方式，也采取产权交易方 式。即使是发达国家，各国资本市场发育程度也存在着差别，因此出售国有资 第二章国企改革的上要理论和实践经验 第二章国企改革的主要理论和实践经验 2 . 1国外的国企改革理论与实践 世界上没有一个国家是不存在国有企业的，所不同的是各国国有企业占整 个经济的比 重不同而己。各国的国有企业以各种不同的程度影响该国的经济发 展进程， 甚至影响该国的政治与社会生活。 通过二十世纪几乎一个世纪的实践， 人们对于国 有企业与非国 有企业对经济发展的作用有了深刻的认识。国 有经济 在非竞争的公共产品中具有无可替代的作用。但是，在燕利性的、竞争性的生 产领域，设立国有企业是不成功的。一些国家，例如印度尼西亚，曾经几次大 规模地把外国企业、本国私人企业国有化，但是这种做法明显失败了。法国、 英国 历次的国有化措施也都没有成功。这使得拥有许多国 有企业的国家重新审 视国有企业在经济中的地位与作用。 在二十世纪的最后二十年，世界范围内掀起了一股国 有企业非国有化的浪 潮。 这股浪潮先是从发达市场经济国家英国开始，然后扩展到发展中国家、计 划经济国家。尽管德国的私有化方案实施得较早，但是其规模并不大。大规模 地实施私有化运动始于英国， 后扩展到其他各国。 英国是从 1 9 7 9 年撒切尔夫人 上台展开大规模私有化运动， 法国、 意大利、 日本等国是在1 9 9 3 年以后掀起私 有化高潮，发展中国家则大多是从2 0 世纪8 0 年代中期以后逐步实行国有企业 的非国有化。 ( 在中国，由于意识形态方面的原因， 人们很少用私有化来解释说 明国有企业产权改革的情况， 取而代之的是公司化或民营化。 ) 比较各国国企私有化的实施方案，我们发现，国 有企业私有化的方法和手段 主要有: 在股市上公开出 售国 有股份; 产权交易( 直接出 售国 有企业或投标) ; 经理或雇员买断国 有企业资 产; 股权免费 或以 优惠价向 公众或雇员分配; 债柳股权置换; 公共企业的清偿与资产出 售等。私有化方法的选择依赖于诸如 资本市场发展、法律环境、被私有化的企业的性质、私有化方案的目 标等方面的 国情。在不同的历史阶段.不同国家的国情不同，因此私有化的方法也不同。 发达国家 由 于发达国家的资本市场比较发达， 较少采用以免费或以优惠价分配国有 股份的方式进行私有化。通常采取向公众出 售股权的方式，也采取产权交易方 式。即使是发达国家，各国资本市场发育程度也存在着差别，因此出售国有资 第二章国企改革的主要理论和实践经验 产的方式也存在差别。资本市场比较发达、股市发育比较好的国家通常以通过 股市向公众出售国有股份的方式实施私有化方案。资本市场不太发达、股市发 育不好的国家通常以其他方式出售国有资产，比方说以产权交易方式实施私有 化方案。 例如英国，通过股市公开向公众出售股票的方式占 私有化方式的主导 地位。法国也是大部分采用在股市上向公众出售国有股份的私有化方式，但由 于其资本市场不如英国发达，因此法国也部分采取产权交易方式向大的私人投 资者出售国有企业产权。 由于德国 股票市场与其他发达国家相比是比 较落后的， 因此德国国企私有化较多地运用产权交易方式进行。 2 、发展中国家 在发展中国家，南美国家率先完成了国有企业的私有化改造。而亚洲实施 市场经济的发展中国家由于国企占 经济的比重小于南美国家，因此国企私有化 规模要小于南美国家，但泰国、印尼、韩国、新加坡等随后也都不同程度地实 施了国企私有化方案。 对于发展中国家而言，由于其股市普遍落后，也由于公众收入较低，购买 力不强，因此除了少数国家，例如韩国，私有化无法利用股市大规模地向公众 出售国有股份，而更多的是利用产权交易方式向有实力的投资者出售， 或者利 用其他私有化方式。 3 、 经济转型国家 经济转型国家则采取更加独特的方式。例如前苏联与东欧国家，由 于这些 国家原来计划经济体制下国有企业的比例太人，相比之下居民 储蓄比较小，大 规模的私有化面临的问题是国内没有足够的购买能力购买大量待出售的国有企 业。加上国内资本市场缺乏，缺乏一个对国有资产合理定价的市场，以及缺乏 一个将国有企业用股份方式出 售的股票市场，因此俄罗斯以及其他东欧国家所 采取的国有企业私有化方式不仅不同于欧美发达国家，也不同于私有经济占 很 大比重的东亚国家。为了防止国有企业继续大面积亏损给财政造成巨大压力， 也为了防止延缓国有企业私有化改革步伐使国有企业更加贬值，俄罗斯和其他 东欧国家采取了急速私有化措施，即以 休克疗法的方式进行国企改革。私有化 的方法除了出售国有产权外，还广泛采取免费转让方式。 此外，不管是发达国家、发展中国家、还是经济转型国家，在中小型的企 业中，国有企业改革都采取了经理人员或雇员购买国企股份的方式。 2 . 2我国国企改革概况 自 从1 9 7 8 年我国实行改革开放以来， 我国的工业化和市场化进程令世人瞩 第二章国企改革的主要理论和实践经验 产的方式也存在差别。资本市场比较发达、股市发育比较好的国家通常以通过 股市向公众出售国有股份的方式实施私有化方案。资本市场不太发达、股市发 育不好的国家通常以其他方式出售国有资产，比方说以产权交易方式实施私有 化方案。 例如英国，通过股市公开向公众出售股票的方式占 私有化方式的主导 地位。法国也是大部分采用在股市上向公众出售国有股份的私有化方式，但由 于其资本市场不如英国发达，因此法国也部分采取产权交易方式向大的私人投 资者出售国有企业产权。 由于德国 股票市场与其他发达国家相比是比 较落后的， 因此德国国企私有化较多地运用产权交易方式进行。 2 、发展中国家 在发展中国家，南美国家率先完成了国有企业的私有化改造。而亚洲实施 市场经济的发展中国家由于国企占 经济的比重小于南美国家，因此国企私有化 规模要小于南美国家，但泰国、印尼、韩国、新加坡等随后也都不同程度地实 施了国企私有化方案。 对于发展中国家而言，由于其股市普遍落后，也由于公众收入较低，购买 力不强，因此除了少数国家，例如韩国，私有化无法利用股市大规模地向公众 出售国有股份，而更多的是利用产权交易方式向有实力的投资者出售， 或者利 用其他私有化方式。 3 、 经济转型国家 经济转型国家则采取更加独特的方式。例如前苏联与东欧国家，由 于这些 国家原来计划经济体制下国有企业的比例太人，相比之下居民 储蓄比较小，大 规模的私有化面临的问题是国内没有足够的购买能力购买大量待出售的国有企 业。加上国内资本市场缺乏，缺乏一个对国有资产合理定价的市场，以及缺乏 一个将国有企业用股份方式出 售的股票市场，因此俄罗斯以及其他东欧国家所 采取的国有企业私有化方式不仅不同于欧美发达国家，也不同于私有经济占 很 大比重的东亚国家。为了防止国有企业继续大面积亏损给财政造成巨大压力， 也为了防止延缓国有企业私有化改革步伐使国有企业更加贬值，俄罗斯和其他 东欧国家采取了急速私有化措施，即以 休克疗法的方式进行国企改革。私有化 的方法除了出售国有产权外，还广泛采取免费转让方式。 此外，不管是发达国家、发展中国家、还是经济转型国家，在中小型的企 业中，国有企业改革都采取了经理人员或雇员购买国企股份的方式。 2 . 2我国国企改革概况 自 从1 9 7 8 年我国实行改革开放以来， 我国的工业化和市场化进程令世人瞩 第二章国企改革的主要理论和实践经验 目。经济增长和发展取得了堪称奇迹的成就，整个经济制度结构也进行了广泛 而深刻的变革。2 0 年来，我国的国有企业经营状况得到了很大改善，企业的自 主权扩大，企业机制得到了改善，活力有所增强，国有企业改革已经成为我国 经济体制改革的重点和中心。 2 . 2 . 1国有企业改革的历程 从 1 9 7 8 年到现在，我国的国有企业改革大体上经历了以下四个阶段。 第一阶段， 从 1 9 7 8 年底到 1 9 8 4 年9 月， 这是扩大企业自主权的试点阶段。 企业改革的基本思路是:改革高度集中的计划经济管理体制，通过扩大企业的 经营管理自 主权来增强企业活力。在这一阶段，在计划制定、产品销售、利润 留成等方面，政府给企业下放了一些权力， 特别是实行了企业留利制度，使国 有企业在发展生产、改善职工集体福利和奖励职工等方面有了一定的财力，增 强了企业活力. 第二阶段， 从1 9 8 4 年1 0 月到1 9 8 6 年底， 这是实行以承包制为主的多种经 营方式的阶段。1 9 8 4年 1 0月中共十二届三中全会通过了 中共中央关于经济 体制改革的决定 ， 拉开了城市经济体制改革的序幕， 国有企业改革从扩权试点 转入正式启动阶段。这一阶段企业改革的基本思路是:强调政企分开、 所有权 和经营权分开，实行多种经营方式。多数企业采取了承包经营的方式，承包经 营的具体形式多种多样:一些小企业实行了租赁经营;少数企业进行了股份制 改造的试点。通过采取多种经营方式，企业的自 主权有了进一步扩大。 第三阶段，从 1 9 8 7 年到1 9 9 3 年底， 这是转变企业经营机制的阶段。这一 阶段的基本思路是:强调企业改革的重点必须从扩权让利转变到转换企业经营 机制的轨道上来，但在具体做法上仍然是强调完善承包制。国务院颁布了 全 民 所有制工业企业承包经营责任制暂行条例 、 企业法 实施条例， 制定了 全 民 所有制工业企业转换机制条例 ， 进一步明确了赋予企业 1 4 项经营自 主权。 同时， 随着指令性计划的减少和价格的不断放开， 不少国有企业被推入了市场， 按照市场法则进行经营。 第四阶段， 从1 9 9 4 年开始， 我国的企业改革进入了建立现代企业制度的新 阶段: 9 9 3年 1 1月，中共十四届三中全会通过了 关于建立社会主义市场经 济体制若干问 题的决议 ， 明确指出我国国有企业改革的方向是建立适应市场经 济要求的 “ 产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度;并 指出，国有企业实行公司制，是建立现代企业制度的有益探索，具备条件的国 有大中型企业， 要根据自己的不同情况， 改组成有限责任公司和股份有限公司。 第_章国企改革的主要理论和实践经验 与此同时， 全国人大还颁布了 公司法 ， 这标志着我国的国有企业改革进入了 第四个阶段，即建立现代企业制度的新阶段。 2 . 2 . 2当前国企改革的新特点 近年来，我国社会主义市场经济建设进一步推进下的国有经济战略性调整 和政治体制改革初步运作下的政府机构改革，使国有企业的改革工作呈现出了 许多新的变化， 进而影响到了国有企业的改革，使国企改革的方法呈现出多种 变化。 1 、国有资本战略性调整极大地推动了改制进程 十五届三中全会以来，国家要求国有资本战略性退出竞争性领域，国有企 业以 产权变更为标志开始了彻底的公司制改建。这使得长期制约企业改制的思 想侄桔被彻底打破，改制工作在绝大多数领域迅速展开