（企业管理专业论文）长庆油田单井经济效益评价研究.pdf

摘要 随着市场经济的发展，原油价格与国际接轨，油田经营者越来越关心油田开发的经 济效益，开展油田经济评价显得越来越重要。如何正确评价油田开发过程中单井的经济 效益，分析成本构成与原因，为下一步决策提供可靠依据，已经成为经营管理工作的一 项重要内容。单井经济效益评价贯穿油田生产的每一个环节，是一项全员化、系统化的 工程。通过单井效益评价，措施成本的投入更加透明，效益计算更加科学、规范。只有 保证核算结果的质量，措施才具有针对性，才能量化资金投入、成本挖潜的方向，才能 收到良好的经济效益回报。 单井经济效益评价是油田企业把管理目标细化到油田生产的最小单元单井，从 单井生产的各个环节人手，分解构成单井生产成本的各项因素，对影响单井效益的主要 因素进行分析，进而找出降低成本对策，由点及面地提高油田经济效益的一种方法。目 的是让企业管理者清楚地掌握油田生产中每1 3 油气井的基本运行状况，明确不同效益区 间的单井分布，为油气生产投资决策、控制成本以及关井提供量化依据。 本文在对国内外油田企业单井经济效益评价的相关理论、方法与实践进行系统总结 的基础上，明确油田企业单井经济效益评价的原则和条件，为长庆油田单井经济效益评 价指标体系建立和评价方法选择提供依据和基础；对长庆油田现行单井经济效益评价用 途、程序、特点、原则、参数以及近几年单井经济效益状况进行总结，分析影响长庆油 田单井经济效益的相关因素，总结其单井经济效益评价中的成功经验，归纳目前尚存在 的问题，为长庆油田单井经济效益评价的展开和对策研究提供依据；以目前已有的单井 经济效益评价指标体系为基础，结合油田企业单井生产的特点，建立一套科学合理的、 全方位分层次的单井经济效益评价指标体系；运用建立的单井经济效益评价指标体系， 选取合适的综合评价方法对长庆油田单井经济效益状况进行评价与有效性分析，反映长 庆油田近几年单井经济效益的总体状况，寻求其在人、财、物等方面的有效配置，为长 庆油田科学有效地进行勘探开发决策提供方向与依据；结合长庆油田单井生产目前的问 题及其战略规划，提出今后提高单井经济效益应采取的相关对策。 关键词：长庆油田；单井；经济效益；评价 r e s e a r c ho i lo i lw e l le c o n o m i cb e n e f i t a p p r a i s a l f o rc h a n g q i n go i lf i e l d y a n gx u 【i t e 岫m 黝g e r n e n t ) d i r e c t e db y p r o f z h a n gz a _ i x u a b s t r a c t w i t ht h ed e v e l o p m e n to fm a r k e te c o n o m y ，t h ep r i c eo fc r u d eo i li so nt h ei n t e m a t i o n a l t r a c k t h eo i lf i e l do p e r a t o rc a r e sm o r ea n dm o r ea b o u tt h ee c o n o m i cb e n e f i to f o i l f i e l de x p l o i t a t i o n a n dt h ee c o n o m i ce v a l u a t i o no fe x p l o i t a t i o no i lf i e l db e c o m e sm o l ea n dm o r ei m p o r t a n t h o wt o a p p r e c i a t et h eo nw e l le c o n o m i cb e n e f i to f 胡一f i e l de x p l o i t a t i o np r o c e s sr i g h t l y ，a n a l y s 堍c o s t c o n s t i t u t i o na n dt h er e a s o n ，p r o v i d i n gt h er e l i a b l eb a s i sf o rt h en e x ts t e pd e c i s i o n - m a l t i n g ，h a s a l r e a d yb e c o m e 锄i m p o r t a n tc o n t e n ti nt h em a n a g e m e n ta n do p e r a t i o nw o r k o i lw e l le c o n o m i c b e n e f i ta p p r a i s a lt m a e t m t i o no i lf i e l dp r o d u e t i o n se a c ht a c h e ，a n di sa l lp r o j e c to fw h o l es t a f fa n d s y s t e m a t i z a t i o n t h r o u g ht h eo i lw e l le c o n o m yb e n e f i ta p p r a i s a l ，t h ei n v e s t m e n ti sm o r e t r a n s p a r e n t ，a n dt h eb e n e f i tc o m p u t a t i o ni sm o r ea n dm o r es c i e n t i f i ca n d c a n o n i c a l o n l yt oe n s u r e t h eq u a l i l yo f c a l c u l a t i o nr e s u l t ，t h em e a s u r ec a nb e p e r t i n e n c y ，c a p i t a li n v e s t m e n ta n dd i r e c t i o no f t h ec o s tt a p p i n gl a t e n tp o t e n t i a l i t i e sc a nb eq u a n t i f e d ，a n de c o n o m i cb e n e f i tr e p a y m e n tc a nb ea b l e 幻b er e c e i v e dw e l l t h eo 诅w e l le c o n o m i cb e n e f i ta p p r a i s a li st h em e t h o dt h a td e c o m p o u n d i n gt h ea i m0 f 础f i e l d e n t e r p r i s e sm a n a g e m e n t t ot h ec e l l0 f 础f i e l dp r o d l l c t i o n ，o nw e l l ，a n a l y s i n gt h ef a c t o i so f t h e c o s tf r o mt h et a c h ed u r i n gp r o d u c t i o n ，f i n d i n gt h ec o u n t e r m e a s u r eo f r e d u c i n gt h e c o s t ，m i s i n gt h e o i lf i e l de c o n o m i cb e n e f i tf r o mt h ed r o p 幻t h es u r f a c e t h ea i mi st o1 1 1 a ：k et h em a l 3 a g e rm a s t e rt h e o p e r a t i o no fe a c hw e l ld i s t i n c t l y ，m a k i n gc l e a rt h ew e l ld i s t r i b u t i o no fd i f f e r e n tb e n e f i tr a n g e ， p r o v i d i n gt h eg i s tf o ri n v e s t m e n td e c i s i o n - m a k i n ga n dc o s tc o n t r o l i n g i nt h ef i r s tp l a c e ；t h i sp a p e ri st os u m m a r i z et h et h e o r ya n dm e t h o do ft h eo i lw e l lc c o n o m i c b e n e f i ta p p r a i s a lb o t hd o m e s t i ca n da b r o a d ，n l a l 【ed e a rt h ep r i n c i p l ea n dt h ec o n d i t i o n ，a n d p r o v i d et h eb a s i sa n dt h ef o t m d a t i o no fd i c a t o rs y s t e me s t a b l i s h m e n ta n dt h ea p p r a i s a lm e t h o d c h o i c ef o rt h e 胡w e l le c o n o m i cb e n e f i t 即 删i n c h a n g q i n g 胡f i e l d i nt h es e c o n dp l a c e ，t h e p a p e ri st os u m m a r i z et h eu s e ，p r o c e d u r e ，c h a m a e f i s f i c ，p r i n c i p l e ，p a r a m e t e r sa sw e l la ss t a t u s o fp r e s e n to i lw e l le c o n o m i cb e n e f i ta p p r a i s a li nc h a n g q i n g 矾f i e l d ，a n a l y s i n gf a c t o r so f 妇0 n w e l le c o n o m i cb e n e f i t ，s a m n a d z i n g圈l o 既落s 矗l le x p e r i e n c ea n dt h eq u e s t i o n ，p r o v i d i n gt h eb a s i s 断o i lw e l le c o n o m i ce f f i c i e n c ya v v m i s a le x p a n s i o na n dt h ec o u n t e r m e a s u r er e s e a r c h t h et h i r d ， t h ep a p e ri st od e s i g na ns c i e n t i f i ca n de n t i r ei n d i c a t o rs y s t e mc o n s u l t i n gt h eo i lw e l lp r o d u c t i o n c h a r a c t e r i s t i ct h ep r e s e n te x i s t i n go i lw e l le c o n o m i cb e n e f i ta p p r a j s a l t h ef o u r t h ，t h i sp a p e ri st o c a r r yo nt h ea p p r a i s a la n dt h ev a l i da n a l y s i st ot h ec h a n g q i n go i lw e l le c o n o m i cb e n e f i tc o n d i t i o n ， u s h a ge s t a b l i s h e di n d i c a t o rs y s t e m ，s e l e e t h a gt h ea p p r o p r i a t eq u a l i t ys y n t h e t i ce v a l u a t i o nm e t h o d ， r e f l e c t i n gt h eo v e r a l lc o n d i t i o n ，a n dt op r o v i d et h e t h ed i r e c t i o na n dt h eb a s i so fd e c i s i o n - m a k i n g f o re x p l o r a t i o na n de x p l o i t a t i o no fc h a n g q i n go i lf i e l d a tt h ee n d ，i ti st ob r i n gf o r w a r dt h e c o u n t e r m e a s u r ef o ri m p r o v i n gt h eo i lw e l le c o n o m yb e n e f i t ，c o n s u l t i n gt h el a y o u ta n dp r e s e n t p r o b l e m k e yw o r d s ：c h a n g q i n go i lf i e l d ，o i lw e l l ，e c o n o m yb e n e f i t ，a p p r a i s a l 关于学位论文的独创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在指导教师指导下独立进行研究工作所取得的 成果，论文中有关资料和数据是实事求是的。尽我所知，除文中已经加以标注和致谢外， 本论文不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含本人或他人为获得中国石油 大学( 华东) 或其它教育机构的学位或学历证书而使用过的材料。与我同工作的同志 对研究所做的任何贡献均已在论文中作出了明确的说明。 若有不实之处，本人愿意承担相关法律责任。 学位论文作者签名：才自丛日期：泸肛g 月t 日 学位论文使用授权书 本人完全同意中国石油大学( 华东) 有权使用本学位论文( 包括但不限于其印刷版 和电子版) ，使用方式包括但不限于：保留学位论文，按规定向国家有关部门( 机构) 送交学位论文，以学术交流为目的赠送和交换学位论文，允许学位论文被查阅、借阅和 复印，将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，采用影印、缩印或其他 复制手段保存学位论文。 保密学位论文在解密后的使用授权同上。 学位论文作者签名：植垄亟 指导教师签名： 日期：洲萨占月e 1 日期：纱名年6 月fe t 中国石油大学( 华东) 硕士学位论文 1 1 问题的提出与研究意义 第1 章绪论 在社会主义市场经济条件下，石油企业作为以追求利润为主要目标的生产和经营单位， 必须按照价值规律的要求，力争以一定量的生产消耗取得最大的生产经营成果或以最小的生 产消耗与占用，取得一定的生产经营成果，并不断提高经济效益，这样才能使企业得以生存 和发展。 中国石油长庆油田公司( p c o c ) 是隶属于中国石油天然气股份有限公司的地区性油田公 司，主营业务是在鄂尔多斯盆地及外围盆地进行石油天然气及共生、伴生资源和非油气资源 的勘查、勘探开发和生产、油气集输和储运、油气产品销售等。重组以来，长庆油田公司历 年新增油气储量和产量均居中国石油前列。近五年来，油气年产当量连续以百万吨规模攀升， 净增长居中国石油前列，目前，油气产量位居中国石油第二位，全国第三位，是中石油增储 上产的重点区域，也是我国未来能源重点战略接替区。长庆油田具有较大的资源潜力，油气 资源多，探明程度低，储量采出程度低，储采比高，资源序列比较合理。但是，随着勘探开 发的深入，长庆油田呈现出石油储量“丰度低、产量低、采收率低、动用率低、勘探开发难 度大、未动用储量动用难度大 的特点。 单井经济效益评价以地质开发、财务、资产等基础数据为基础，将油井生产中发生的材 料费、燃料费、动力费、直接人员费用等各项费用进行分类统计，单井消耗的一般材料费等 能够落到单井的直接计入单井，不能直接计入单井的费用如厂矿管理费等按采油公司、作业 区、采油站三级以一定的标准分摊到单井，形成单井投入和产出数据库，进而计算油井的操 作成本，考虑折旧折耗得出油井的生产成本，如再考虑油井应分摊的期间费用及地质勘探费 用可计算出油井的营运成本。通过计算单井年产油气及伴生产品的税后收入并与投入成本相 比较，便可确定出单井的效益状况。单井经济效益评价贯穿油田生产的每个环节，是一项 全员化、系统化的工程。通过单井经济效益评价，措施成本的投入更加透明，效益计算更加 科学、规范。只有保证核算结果的质量，措施才具有针对性，才能量化资金投入、成本挖潜 的方向，才能收到良好的经济效益回报n 1 。 具体地说，单井效益分析的应用研究的意义有如下几项啪：( 1 ) 指导油田制定正确的经营 方针，选择最优方案；( 2 ) 协调经营目标，为正确编制经营计划提供依据；( 3 ) 揭示经济差异， 第l 章绪论 实施过程控制；( 4 ) 合理评价经济活动，正确考核经营业绩；( 5 ) 促进油田加强经济核算， 完善经济责任制：( 6 ) 促使油田更好地贯彻执行国家有关的方针、政策和法令；( 7 ) 挖掘和 动员企业内部潜力，不断提高油田经济效益。 1 2 研究现状 原油产量是油田企业生存的基础，而经济效益问题是发展的关键所在。原油产量日益成 为油田企业最为关注的问题，它不仅关系到油田的生存，也涉及到国民经济的发展。目前， 我国大部分油田已经进入开发中后期，注水油田已进入高含水、高采出的“双高”阶段，剩 余可采储量逐年减少，开采成本逐年递增。油田单井经济效益评价工作成为实现油藏经营管 理的重要组成部分。 ( 1 ) 油田单井效益分类 根据现行的财务制度和成本项目构成原则，结合油田的生产经营形势，按照油田投入、 产出情况的关系，把油田( 区块) 或单井分为四类：效益一类、效益二类、效益三类和无效 益等四类。当油田( 区块) 的年产油气及伴生产品的税后收入大于该油气田( 区块) 的年生 产成本和应分摊的期间费用及地质勘探费用之和时，为效益一类油气田( 区块) 。当油田( 区 块) 的年产油气及伴生产品的税后收入等于或小于该油气田( 区块) 的年生产成本和应分摊 的期间费用及地质勘探费用之和且大于生产成本时，为效益二类油气田( 区块) 。当油田( 区 块) 的年产油气及伴生产品的税后收入等于或小于该油气田( 区块) 的年生产成本且大于操 作成本时时，为效益三类油气田( 区块) 。当油田( 区块) 的年产油气及伴生产品的税后收 入等于或小于该油气田( 区块) 的操作成本时，为效益四类油气田( 区块) 。对于能直接计 入油田( 区块) 的成本费用( 井下作业费、测井试井费、折旧、折耗、运输费中的单井拉油 费) 直接计入，对于不能直接计入油田( 区块) 的成本费用采用如下的分摊办法分摊啡旧。 中国石油集团吉林油田分公司陈国立等人研究指出忉，随着效益评价进入、单井区块结合 的效益评价阶段，与之相适应应制定一套单井区块统一、完整、对应的效益分类体系，以补 充、完善和统一当前应用的效益分类，使效益分类统一对应、涵义清晰、概念确切，符合现 阶段效益评价的需求。他们按照效益分类的原则，根据现行的财税制度和成本项目构成，通 过对油气田( 区块) 或油气井税后收入及年生产成本费用项目构成的不同组合的比较，将油 气田( 区块) 或单井分为五个效益类别，即高效、中效、低效、边际和负效油气田( 区块) 或高效、中效、低效、边际和负效油气井。 2 中国石油犬学( 华东) 硕士学位论文 ( 2 ) 评价参数的确定嘲 税后收入。油气田( 区块) 或油气井的年产油气及伴生气的税后收入为油( 气) 年产 量与商品率和税后油( 气) 价格的积。 税后收入= q i ( p r ) 式中：q 为油( 气) 年产量，万吨、亿立方米；i 为商品率，；p 为不含增值税油( 气) 价格，元吨、元千立方米；r 为单位税金，元吨、元千立方米。 憾_ 本费用构成顶目的分析与组合 对成本费用分析的关键是对操作费的分析。操作费可分为最低运行费和其他操作费。 油气田( 区块) 或油气井最低运行费是指维持油气田( 区块) 或油气井正常生产所必需 发生的操作费中的十项费用，包括直接材料费、直接燃料费、直接动力费、直接人员费、维 护性井下作业费、油气处理费、天然气净化费、驱油物注入费、运输费( 仅指拉油) 和稠油 热采费。 其他操作费是指操作费中最低运行费用之外的六项费用，包括测井试井费、维护及修理 费、轻烃回收费、其他直接费、厂矿管理费，以及维护性之外的井下作业费、简单处理之外 的油气处理费和拉油之外的运输费。 油气田( 区块) 或油气井的年生产成本费用可划分和组合为最低运行费、其他操作费、 折旧折耗、期间费用和地质勘探费等5 项之和。 威- 本费用- - c 肌i n + c q t c + c z + f i + f 2 式中：c m i n 为最低运行费用，万元；c q t c 为其他操作费用，万元：c z 为折旧、折耗， 万元；f 1 为期间费用，万元；f 2 为地质勘探费用，万元。 ( 3 ) 单井经济效益评价方法 中原石油勘探局马艳艳等人应用经济评价方法建立了单井经济效益评价的数学模型嘲。 他们指出，在油气生产中，采油成本最直观的体现就是吨油成本，即生产1 吨原油( 天然气 可按比例折算成原油) 允许的最大成本支出。单位采油成本超过规定的吨油成本指标就意味 着亏损。因此，测算单井是否具有生产价值，首先应寻求单井经济临界点。所谓单井经济临 界点，是指当单井发生的各项采油费用c 与规定的成本指标i ( 吨油成本指标与原油产量之 积) 相等时的经济临界点。c = l 两者相等时的产量即为单井临界产油量，低于此产量则亏损。 针对油田生产中成本控制问题，也可将成本的核算单位详细划分到单井，并将其进一步 细化分解，依据经济评价中的盈亏平衡点，建立油井经济效益评价的数学模型和成本预警机 制，顺利实现成本的有效控制n 州嘲。 3 第1 章绪论 利用单井生产利润模型进行油田生产经济分析，首先必须弄清油气综合生产成本项目。 油气综合成本包括燃料费、动力费、注水注汽费、油气处理费、油田维护费、储量使用费、 轻烃回收费、热采费、材料费、折旧费、井下作业费、测井试井费、修理费及其他开采费用、 生产人员工资、职工福利基金。根据各成本项目的影响因素及油田实际情况，可将所有成本 项目划分为三类：与产油量有关的成本项目，与产液量有关的成本项目，与井数有关的成本 项目。据此按传统会计损益表建立收入、成本与利润关系，并导出单井生产利润公式，以此 为基础，分析产油量和产水率依次变化时的单井经济效益及对应的生产利润公式，并通过该 公式得出经济极限方程、最高经济含水量和最低经济产油量，将其应用于油田单井的实际中， 检验计算结果分析与实际的一致性。 1 3 主要研究内容 随着市场经济的发展，原油价格与国际接轨，油田经营者越来越关心油田开发的经济效 益，开展油田经济评价显得越来越重要。进入中后期开发的油田、区块、油井，随着含水上 升，产量递减，经济效益差别很大，部分油田、区块、油井的收入不足以弥补当期成本。如 何开展经济评价，优化投资方向，寻找最佳经济效益，为生产经营提供决策的依据，已成为 油田经营者当前最为关心的问题。本文主要做好以下五个方面的工作： ( 1 ) 油田企业单井经济效益评价的相关理论 对国内外油田企业单井经济效益评价的相关理论、方法与实践进行系统总结，明确油田 企业单井经济效益评价的原则和条件，为长庆油田单井经济效益评价指标体系建立和评价方 法选择提供依据和基础。 ( 2 ) 长庆油田单井经济效益现状分析 对长庆油田现行单井经济效益评价用途、程序、特点、原则、参数以及近几年单井经济 效益状况进行总结，分析影响长庆油田单井经济效益的相关因素，总结其单井经济效益评价 中的成功经验，归纳目前尚存在的问题，为长庆油田单井经济效益评价的展开和对策研究提 供依据。 ( 3 ) 长庆油田单井经济效益评价指标体系的建立 以目前已有的单井经济效益评价指标体系为基础，结合油田企业单井生产的特点，建立 一套科学合理的、全方位分层次的单井经济效益评价指标体系，为长庆油田单井经济效益评 价提供指标基础。 4 中国石油大学( 华东) 硕士学位论文 ( 4 ) 长庆油田单井经济效益评价研究 运用建立的单井经济效益评价指标体系，选取合适的综合评价方法对长庆油田单井经济 效益状况进行评价与有效性分析，反映长庆油田近几年单井经济效益的总体状况，寻求其在 人、财、物等方面的有效配置，为长庆油田科学有效地进行勘探开发决策提供方向与依据。 ( 5 ) 提高长庆油田单井经济效益的对策建议 以长庆油田单井经济效益评价结果为基础，结合长庆油田单井生产目前的问题及其战略 规划，提出今后提高单井经济效益应采取的相关对策，优化资源配置，减少投资和降低成本， 为决策者提供科学、可行的依据。 5 第2 章经济效益评价的相关理论 2 1 效率与效益 2 1 1 对效率的解析 第2 章经济效益评价的相关理论 1 、效率的定义 效率( e f f i c i e n c y ) 一词源于自然科学，原本是物理学、机械学中的概念，后又应用 于相应的工程领域。它被定义为有效输出量对输入量的比值，是一个数量的概念，且是 无量纲的量n 们。 事实上，人类的任何活动都有效率问题。随着人们对效率问题的重视，这一概念被 引入社会活动的各个领域，使用者不断对其内涵和外延进行演绎，使之得到充实和扩展。 人类最基本的社会活动之一是经济活动。任何经济活动都要使用资源，资源又总是 稀缺的。占有资源以后，资源就转变为成本，要降低成本就要提高资源的利用率和使用 效果。所以，人们不得不考虑如何“节省 、“分派 资源，以便能够使用较少的资源 投入获得更多的成果产出。人们的这种需要，使得资源的分配和使用成了经济学关注的 焦点。于是，在经济学中效率这一概念得到最广泛的应用，并用产出与投入之比简单明 了而又准确地描述和衡量，以便为人们的判断提供依据。 经济学家很早就注意到效率问题n 刀，而且把提高生产单位管理效率进而提高生产率 作为己任。法国庸俗经济学的创始人让巴蒂斯特萨伊第一个明确地把管理作为生产 的第四项要素而与土地、劳动力、资本相并列。他的这一观点对后来的经济学家产生了 不小的影响，使得他们十分注意强调通过改善和加强管理来提高效率。比利时经济学家 埃米尔德拉维勒耶主张，要提高生产率就需要对职工进行培训和对管理人员进行教 育，并认为记件工资最能提高生产率。英国经济学家约翰斯图尔特穆勒提出了控制 浪费的见解，认为“极善于计算的资本家会把他的营业配置在一种系统上，辅以充 分严格的监督。企业非如此即不能避免常有的浪费。 另一位英国经济学家詹姆斯穆 勒则对动作和工时研究作了较多的阐述，指出合理的分工( 专业化) 与综合能够提高劳 动生产率。新福利经济学派的代表、意大利经济学家兼社会学家维尔弗雷多帕累托在 研究社会经济资源配置效率问题方面取得了杰出的成果，提出了社会经济资源配置的最 6 中国石油大学( 华东) 硕士学位论文 优状态，即著名的帕累托最优，还揭示了所谓“关键的少数和次要的多数”的关系。 目前，经济学家们对效率这一概念仍有不同的看法。其中有代表性的观点是n 引： 效率是指系统产出增量与投入增量之比，也可理解成某项事件的边际效用； 效率是使用价值的出量对劳动工时的入量的比例； 效率是一个经济学范畴，是指资源的有效使用和有效配置； 效率可以分为生产效率和资源配置效率，前者要求以最低的成本生产产品，后者 是指资源配置达到帕累托最优： 效率是配置效率的简称，是指在投入和技术确定的条件下，使既定经济资源产生 的满足程度最大化的状态，是“最有效的使用社会资源以满足人类的愿望和需要 。 由各观点的核心我们可以归纳为：效率是资源的有效配置和使用，它体现的是产出 与投入的比例关系，侧重于用量来进行表述或描述。只不过不同的学者对产出和投入的 不同理解，导致了效率定义的具体表述有所变化。值得注意的是，社会科学中的效率含 义有了单位；投入不再是全部的投入，只是部分的投入；效率中包含了时间因素。 2 、效率概念的应用与推演 工业化的大生产对资源的使用和消耗是以往任何时候都不可想向和比拟的，所以管 理学家很快就注意到效率问题。1 9 世纪末2 0 世纪初，科学管理之父弗雷德里克w 泰 勒将效率的概念用于工厂管理，研究怎样用最少的人力，花费最低的成本，尽快生产出 最多最好的产品。被誉为效率专家的美国科学管理研究工作者哈林顿埃默森，在对效 率问题作了大量的研究和实践之后，出版了著名的效率的十二原则一书。他强调， “当代的财富是由思想创造的。”即，要用效率原则来提高生产率。后来，泰勒又 将效率的概念用于行政管理，提出要将社会活动的劳动效果与所消耗的劳动量进行比 较，以考察某项社会活动的有效性。 经济学家在研究经济生活的效率问题时，并没有忘记对教育中效率问题的关注n 钔。 亚当颠密很早就通晓教育会给个人和社会带来直接和间接的收益，指出教育是需要资 源、需要投入的，所以应当非常注意教育的效率问题。他认为大学中由于缺少竞争，导 致了教育的粗劣。因此，斯密建议，大学应“通过增加学生家庭缴纳的学费，并相应地 建立奖学金制度来恢复竞争。 同样，管理学家也是十分关心教育的效率问题。主张将科学管理原理和方法应用于 大学管理的管理学家莫里斯库克，在1 9 1 0 年所发表的著作学院的效率和工业效率 中，批评了大学管理效率低下的状况。如，教师的近亲繁殖；管理方式效率很低，乃至 7 第2 章经济效益评价的相关理论 比工业更糟糕；各系自行其是，破坏了整个大学工作的协调；教工的工资以资历为依据 而非功绩；大学缺少衡量效率的标准，等等。对此，库克提出了一些改善资源配置和提 高资源利用率的具体建议，尽管遭到一些人的反对，但最终还是使大学不良管理的现象 有所改变。到2 2 0 世纪下半叶，世界发达国家的高校开始引进企业管理的经验，并被认 为是管理主义思潮渗透到教育界的具体表现，特别是在高等学校面临财政困境、教育市 场萎缩和教育质量受到质疑时，更愿意向企业界学习先进的管理经验。 综上所述，效率的本质是资源的配置和使用，产出与投入之比是从量的角度反映出 资源配置和使用的状况。由于社会经济活动受到资源短缺和技术的限制，效率意味着在 资源和技术条件限制下尽可能满足人类需要的运行状态。另一方面，就概念本身而言， 从衡量物质生产的产出与投入之比到衡量非物质化生产劳动的产出与投入之比，效率的 内涵变得丰富了，外延有了进一步的拓展，并逐步具有了所谓的价值的含义，即包含着 成果、结果、效果满足主体( 人或社会) 需要的状况和程度。衡量效率之高低己经需要 注意数量与质量、功效与价值的统一。 3 、与效率相关的公平问题 尽管效率属于经济学范畴，公平属于论理学范畴，但二者之间的联系非常紧密，以 至于谈及效率时不能不涉及公平问题。效率涉及资源配置与使用，公平问题必然会接踵 而至。比如，在高等学校内部为提高效率需要进行资源优化分配时，就常常遇到所谓“公 平问题 嘲。 效率与公平是一对矛盾，是对立的统一。二者既互相排斥，此消彼长，又互为条件， 相辅相成，但效率规定着公平。在一定生产力状况下的效率为公平提供了物质基础，在 不同的效率水平和相应的物质基础上，会形成不同的公平观和评价标准。从人类社会发 展的历史看，效率随生产力的发展而提高。在某一生产力水平上形成的公平观念和公平 制度，在一段时期内却是相对稳定的。在公平的发展总是相对滞后于效率的情况下，公 平就会反过来制约着效率。公平与否和公平程度从正反两个方面在相当程度上影响劳动 主体的积极性、主动性和创造性，而劳动主体的积极性、主动性和创造性是提高效率进 而提高生产力水平的原动力。所以，要保证效率就需要通过管理加以干预和调节。 从人类发展的终极理想而言，公平是人类追求的目的，效率是实现目的的手段。但 在这一发展过程中，公平与效率则总是在向一边倾斜，总有相对优先者。因为公平只能 是相对的，公平的核心只是权利的平等和机会的均等( 这也只能是相对的) ，至于谁能 获得和支配更多的资源应当取决其效率的高低。这在市场经济条件下尤为重要、尤为突 8 中国石油大学( 华东) 硕士学位论文 出。公平的实现是需要物质基础的。 由于历史的原因，不少人对待公平和效率往往是偏好前者敏感程度往往大于效率， “不患寡而患不均，不患贫而患不安 对公平的的思想常常成为深化改革提高效率的主 要阻力源之一。这就需要管理者对效率与公平问题有足够的认识，转变传统观念和思维 方式，将“效率优先，兼顾公平 作为政策和策略的指导思想。事实上，随着市场经济 体制和运行机制的发育和健全，人们开始并越来越重视效率，对效率的认识和理解也不 断普及、深化。而且人们也看到，扩大市场的作用，不仅能够提高教育的效率，而且能 够增加教育的公平性。但是就现阶段而言，由于社会转型期人们价值观多样化态势仍在 发展变化过程中，正确对待公平与效率仍需一段时间。 实现高效率是人们一直追求的目标，但在实践上始终是一个困难的任务，可以说从 来没有充分实现过。但经济学、管理学的许多研究成果和技术方法，对于合理地提高效 率与衡量效率的高低，无疑是很有帮助的。特别是对研究和提高高等学校的办学效益来 说，更是不可缺少的指导和得力的助手。 2 1 2 对效益的探析 l 、效益内涵界说的现状 实事求是地讲，到目前为止经济界、管理界对效益仍是众说纷纭，尚没有统一、公 认的解释堙。究其原因，主要由于效率这一概念的存在使得人们对效益的认识和理解变 得复杂了。 首先，在由国外学者编写的英文词典中，如权威的新帕尔格雷夫经济学大辞典， 找不到与效益对应的英语单词，而由国内学者编写的词典如最新商务英汉一一汉英大 词典等不但有与效益对应的单词，有的还不止一个。我国专业人员研究有关效益方面 问题的学术论文译成英文时，有多种译法。另一方面，从国外引进并翻译的教育经济学 著作多采用“收益 一词，如“收益成本分析；而国内作者编写教育经济学著作中多 采用“效益 一词，如“成本与效益分析 。国内有的学者认为，西方经济界对效益有 两种解释，一是指收益( i n c o m e ) 或利益( p r o f i t ) ；二是指比较性的利益( b e n e f i t ) 或进展( p r o g r e s s ) 。 其次，经济界、教育界的学者在讨论效益的概念时，常常是将效益与效率放在一起 进行探讨，因而产生了一些耐人寻味的见解。其主要观点是： 9 第2 章经济效益评价的相关理论 ( 1 ) 效益与效率在实质上和基本目标上是一致的，二者名词上的差别，主要是中 英文翻译上的差异造成的； ( 2 ) 效益与效率这两个概念纠结在一起，很难有精确的定义；在研究教育问题学 者那罩时而等同、时而包含使用着，即使在国内教育经济学界也缺乏系统的讨论。于是 许多人在使用中因需而用，含义也让其不言自明； ( 3 ) 效益是效率的延伸。在效率的概念得到应用和推广之后，随着“利益”概念 的扩展、演变，效益的概念被使用的频率逐步增加，并有了不同的解释，但始终与效率 相关： ( 4 ) 效益与效率是两个不同的概念，其内涵与外延均有区别，效益属于政治经济 学范畴，而效率属于生产力经济学的范畴。 第三，由于中文语义非常丰富，选择或使用某一词语常常是为了更加准确地表达特 定涵义。那么，在我国政府和教育行政部门颁布的文件中，以及国内专家的著作论文中 频繁地使用效益一词，可能就是出于国情的考虑而有所特指。 2 、对效益概念内涵的认识 在一般意义上，人们的社会实践活动总会产生某种结果，它对实践来说就是效果。 如果效果能够为实践主体带来利益，便称之为效益。辞海将效益的解释为，“由行 为产生的有效结果。 直观地看，效益强调的是结果，而且是有效的结果，或者说是能 够为主体带来利益的成果。 为了进一步理解效益的内涵，我们不妨先解读经济学家对经济效益的定义，即“社 会经济活动中物化劳动和活劳动的消耗同取得的符合社会需要的劳动成果的对比关 系。 在这里，经济效益至少包含两层含义，一是“投入与产出( 所费与所得、消耗与 成果) 的对比关系 ，说明经济效益是一个相对化概念，反映的是生产过程的特点。二 是“产出( 所得、成果) 必须符合社会需要 ，说明经济效益还是一个社会化概念，反 映的是生产与交换、分配、消费的关系。需要进一步说明的是，产出符合社会需要是对 市场经济条件下经济效益的质的规定。 借鉴这一范式，我们可以表述效益的一般涵义：效益是对人们社会实践活动合乎目 的性和有用性的实现程度的评价，体现的是社会实践活动中物化劳动和活劳动的消耗 ( 投入) 与占用同取得符合社会需要的劳动成果( 产出) 的对比关系。 效益也包含着两层含义：即投入与产出的对比关系反映的是效益的量的规定；产出 的劳动成果符合社会需要则反映的是效益的质的规定。因此，有的学者在解释效益时， l o 中国石油大学( 华东) 硕士学位论文 直截了当地提出它是价值概念的进一步发展，在某种意义上讲，效益就是价值。即，效 益是以“质量合格为前提，以“节约”社会劳动为实体。 3 、效益的分类 我们常常限于时间、空间、信息、知识、经验以及人力、物力、财力的制约，在研 究解决问题不得不将对象限定在一定的范围内，以便有针对性地进行分析比较，提出可 行的方案与对策。这就涉及到要根据某些准则和依据将对象分类，以便于把问题界定清 楚，明确范围，找出重点，然后在此基础上确定目标、思路、技术方法，从而使整个研 究建立在清晰而严格的逻辑之上。 为了便于做深入的分析、研究和评价，可以从不同的角度、依据不同的标准对效益 进行分类。如，从时效的角度，效益可分为近期效益和长期效益；从关联程度的角度， 效益可分为直接效益和间接效益；从覆盖范围的角度，效益可分为宏观效益和微观效益； 从性质的角度，效益可分为经济效益、社会效益和环境效益；从实践活动类别的角度， 效益可分为生产效益、投资效益、办学效益，从形成原因的角度，效益可以分为结 构效益、规模效益、质量效益、管理效益。尽管这些分类的依据和方法有待于仔细 推敲，但由于比较实用，在使用中还是得到了人们的认可。 2 1 3 效益与效率的异同与联系 既然效益与效率的联系和关系如此密切、如此微妙，我们不妨也可以采取对照分析 的方式做进一步的探究，以便能够更准确地把握效益的内涵。 从形式上看，效益和效率都是产出因素与投入因素的比较关系，都以为产出投入之 比越大越好，然而稍加推敲就不难发现二者之间的区别。一般而言，虽然讨论效率时已 经越来越多地注意到产品的质量和满足需要的程度，但效率更为强调的仍然是单位时间 完成的工作量或单位投入的产出，即侧重于从量的角度反映劳动效果。相比之下，效益 的产出已不再仅是“使用价值的出量，而是在市场上已经实现了的使用价值和难以精 确考量的价值及其它因素，即侧重于从质的方面体现劳动的价值。 另外，效率只有投入产出的比率形式，效益投入与产出的比较除比率形式外，还有 差额比较或绝对比较的形式，即实际产出与实际投入之差，得到的是所谓“净收益”。 然而，“净收益 可能存在，可能不存在，甚至出现负效益，即出现“亏损 。 nn 先设效率为e y ，产出为q ，时间为t ，投入为i ，则e ，= 等或e ，= 等，此时e y o 。 第2 章经济效益评价的相关理论 也就是说，效率只有高低之分。 再设效益为e ，投入由消耗c 和占用p 构成，产出为q ，这时，效益可有多种表示： ( 1 ) e = 罟，或e = - - q 尸或e = 南，此时均有e 0 。此式表达的效益在形式上与 效率相似，投入中没有考虑消耗的量的多少，结果也是只有高低之不同，但投入与产出 因素的内容却不相同：这也可能是有的人认为效率和效益基本一致的理由之一。 ( 2 ) e = 等去，即“净收益 与投入之比。按此式计算可能有三种情况： q c 时，e 0 ，表示有效益，且有大小； q = c 时，e = o ，表示没有效益； q o ：所表示第j 种输入的一种度量( 或称“权) ；以表示第，种输出 的一种度量，j = 1 ，2 ，a ；户1 ，2 ，；f 1 ，2 ，s 。 对应于一组权系数乒( n ，虼，) 7 ，= ( 聃，t h ，以) 7 ，每个决策单 元都有相应的效率评价指数 中国石油大学( 华东) 硕士学位论文 驴每= 篆e u , y r j 川- ，刀 取权系数y 和，使其满足 坯1 ，户1 ，2 ，1 7 对第个决策单元进行效率评价( 1 庵刀) ，目标函数取效率评价指数最大，约束 条件为所有决策单元的效率评价指数小于l ( 也包括第二个决策单元) ，可建立最优化 模型如下： ( p ) m a x 挚 p 1x o 豇每叫乩2 ，以 l ，0 雎0 其中局= 勘，月= 野。 ( 1 ) c 2 r 模型 最优化模型( p ) 是一个分式规划问题，通过c h a r n e s - - c o o p e r 变换，令 t = l r 肠，j f = 芒n = 芒口 可将其变换为一个等价的线性规划问题后，再运用线性规划对偶理论转化为对偶规划问 题，同时对输入资源的不等式约束引入松弛变量，对输出资源的不等式约束引入剩 余变量s + ，得到c 2 r 模型： ( c 2 r ) m i n0 s 1 九j x | + s 一= 6 k o - - a 肘 ；l j y 广s = y o