（企业管理专业论文）民营企业社会责任履行与政府监管的博弈研究.pdf

民营企业社会责任履行与政府监管的博弈研究 摘要 目前企业社会责任运动逐渐成为一种国际潮流。就国内来说，由于民营企业 社会责任意识的欠缺，改革开放以来，不断拉大的贫富差距所导致的社会压力也 逐渐集中到民营企业和民营企业家身上。民营企业社会责任正引起越来越多的关 注，而且加强政府监管已经成为大势所趋。本文将民营企业和政府监管部门放在 同一平台上，借助博弈论的方法分析它们之间的复杂关系，以期在加快政府监管 部门职能转变的同时，对督促民营企业更好的履行社会责任做出一定贡献。 本文主要采用以文献研究为主、结合博弈分析的研究方法。在梳理相关文献 的基础上，通过分析民营企业社会责任履行与政府监管的关系，建立二者之间的 博弈模型，进而研究民营企业和政府监管部门各自的策略选择。论文的结构安排 如下：在前言中主要说明选题的背景、意义、研究思路以及研究的主要创新点： 第l 章文献综述简要回顾企业社会责任和政府监管的相关理论，并进行了简要评 价，最后界定本文涉及到的主要术语；第2 章首先考察我国政府和企业之间的历 史关系，进而建立政府和民营企业之间的关系模型，然后探讨政府和民营企业之 间相互影响的方式：第3 章从民营企业社会责任履行和政府监管的简单博弈分析 开始，通过纯策略博弈、查处概率约束下的博弈、重复博弈等方法分析民营企业 和政府监管部门之间的博弈过程：第4 章在博弈分析的基础上提出在民营企业中 树立社会责任的理念，进而把社会责任作为民营企业战略管理的一部分，并以此 来推动民营企业建立起一种负责任的企业文化；另一方面，从不同角度探索民营 企业社会责任监管法律和政策完善的途径，并通过创新制度安排确保监管法律和 政策的执行，进而探索建立有中国特色的民营企业社会责任监管体系。 论文研究认为在目前形势下政府监管民营企业履行社会责任是必要的。长期 来看，民营企业主动履行社会责任对自身、政府、社会都是有益的，而解决这一 问题的关键就在于努力探索并建立一种融合社会责任的新商业模式。 关键词：企业社会责任；民营企业；政府监管；博弈 一垒塑坐! t h eg a m b fin gr e s e a r c hb e t w e e no s rf u i f ii | m e n to f p riv a t ee n t e r p ris e sa n dg o v e r n m e n ts u p e r v isio n a b s t r a c t a tp r e s e n tt h ec o r p o r a t es o c i e t yr e s p o n s i b i l i t y ( c s r ) m o v e m e n tg r a d u a l l y b e c o m e sa i li n t e r n a t i o n a lt i d e d o m e s t i cs p e a k i n g ，b e c a u s et h ep r i v a t ee n t e r p r i s es h o r t o fc s rc o n s c i o u s n e s s ，t h es o c i a lp r e s s u r ec a u s e db yt h eu n c e a s i n g e n l a r g e m e n to ft h e p o o r - r i c hd i s p a r i t yw h i c hf o l l o w e db yt h er e f o r ma n do p e n - u pp o l i c yh a sb e e n g r a d u a l l yt r a n s f o r m e d t o p r i v a t ee n t e r p r i s e sa n de n t r e p r e n e u r s s ot h ep r i v a t e e n t e r p r i s ec s r i sa r o u s i n gm o r ea n dm o r ea t t e n t i o n ，a n dt h et r e n do fs t r e n g t h e n i n g g o v e r n m e n ts u p e r v i s i o na l s ob e c o m e sm u c hm o r e e v i t a b l e t h ea r t i c l e p u t st h e p r i v a t ee n t e r p r i s e sa n dg o v e r n m e n ts u p e r v i s i n gd e p a r t m e n ti nt h ei d e n t i c a lp l a t f o r m ， a n dt h e nu s e st h eg a m et h e o r yt oa n a l y z et h ec o m p l e xr e l a t i o n sb e t w e e nt h e m t h e a u t h o rh o p e st h i sm a y b eh e l p f u lt os p e e du pt h ef u n c t i o nt r a n s f o r m a t i o no ft h e g o v e r n m e n ts u p e r v i s i n gd e p a r t m e n t ，a l s ot os u p e r v i s et h ep r i v a t ee n t e r p r i s e st of u l f i l l t h ec s re v e nb e t t e r t h i sa r t i c l em a i n l yu s e st h el i t e r a t u r er e s e a r c hm e t h o d ，a n dc o m b i n e sg a m b l i n g a n a l y s i s w i t ht h ec o m b i n go ft h ec o r r e l a t i o nl i t e r a t u r e ，t h ea u t h o ra n a l y z e st h e 。r e l a t i o n sb e t w e e nt h ef u l f i l l m e n to ft h ep r i r a t ee n t e r p r i s ec s ra n d g o v e r n m e n t s u p e r v i s i o n ，a n dt r i e st oe s t a b l i s ht h eg a m b l i n gm o d e l t h e nt h ea u t h o rt r i e st os t u d y t h er e s p e c t i v es t r a t e g yc h o i c e so ft h ep r i v a t ee n t e r p r i s ea n dg o v e r n m e n ts u p e r v i s i n g d e p a r t m e n t t h et h e s i ss t r u c t u r ea sf o l l o w s ：t h ef o r e w o r dp a r tm a i n l ye x p l a i n st h e b a c k g r o u n d s ，s i g n i f i c a n c e s ，r e s e a r c hm e n t a l i t ya sw e l la st h ei n n o v a t i o np o i n to ft h e s e l e c t e dt o p i c ；t h e1s tc h a p t e rt a k e sab r i e fr e v i e wo fr e l a t e dt h e o r ya b o u tc s ra n d g o v e r n m e n ts u p e r v i s i o n ，a n dt h e nc a r r i e so nb r i e fa p p r a i s a l ，f i n a l l yd i s c u s s e st h e t e r m i n d o g yw h i c ht h i su r t i c l em a j n yi n v o l v e di z l ：t h c2 r i dc h a p t e rf i r s t l yi n s p e c t st h e h i s t o r i c a lr e l a t i o nb e t w e e nt h eg o v e r r t m e n ta n de n t e r p r i s e ，t h e n e s t a b l i s h e st h e r e l a t i o n a lm o d e lo ft h eg o v e r n m e n ta n dp r i v a t ee n t e r p r i s e ，a f t e rt h a ta n a l y z e st h e m u t u a l l ya f f e c t e dw a yb e t w e e nt h et w o ；t h e3 r dc h a p t e rs t a r t sf r o mt h es i m p l e g a m b l i n ga n a l y s i sb e t w e e nt h ep r i v a t ee n t e r p r i s ec s ra n dg o v e r n m e n ts u p e r v i s i o n ， t t a b s t r a c t 啊硼- - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ，_ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ _ - - _ _ _ - _ _ - _ 一 t h e nt h r o u g ht h ep u r es t r a t e g ya n dr e p e t i t i o ng a m b l i n gm e t h o dt oa n a l y z eg a m b l i n g p r o c e s sb e t w e e nt h ep r i v a t ee n t e r p r i s ea n dg o v e r n m e n ts u p e r v i s i n gd e p a r t m e n t ；t h e 4 t hc h a p t e r ，o nt h eb a s i so ft h eg a m b l i n ga n a l y s i s p r o p o s e st o s e t su pt h es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yi nt h ep r i v a c ee n t e r p r i s e t h e nt h ea u t h o rt a k e st h ec s ra sp a r to f p r i v a t ee n t e r p r i s e ss 乜a m g ym a n a g e m e n t ，w h i c hh e l p st h e 两v a t ee n t e r p r i s et o e s t a b l i s hak i n do fe n t e r p r i s ec u l t u r eb a s e do nc s r ；w h i l eo nt h eo t h e rh a n d ，f r o m d i f f e r e f l ta n g l e s ，t h ea u t h o r f i r s t l yd i s c u s s e s t h ec o n s u m m a t i o nw a yo fp r i v a t e e n t e r p r i s ec s rs u p e r v i s i n gl a wa n dp o f i c y ，t h e nt h r o u 啦t h ei n n o v a t i o no fs y s t e m a r r a n g e m e n tt og u a r a n t e et h ee x e c u t i o no fs u p e r v i s i n gl a wa n dp o f i cy ，t h u st h ep r i v a t e e n t e r p r i s ec s rs u p e r v i s i n gs y s t e mw i t hc h i n e s ec h a r a c t e r i s t i cm a yb ee s t a b l i s h e d t h ec o n c l u s i o n ，a tp r e s e n t ，i st h a tt h eg o v e r n m e n ts u p e r v i s i n gt h ef u f f i l l m e n to f p r i v a t ee n t e r p r i s ec s ri sn e c e s s a r y w h i l et a k i n gal o n gt i m ev i s i o n ，t h ep r i v a t e e n t e r p r i s e si n i t i a t i v e l yf u l f i l l i n gt h ec s ri sb e n e f i c i a ln o to n l yt ot h e m s e l v e sb u ta l s o t h eg o v e r n m e n ta n ds o c i e t y s ot h ek e y p o i n to fs o l v i n gt h i sq u e s t i o ni st r y i n go a rb e s t t oe s t a b l i s ho n ek i n do fn e w c o m m e r c i a p a u e mf u s e dc s r k e yw o r d ：c o r p o r a t es o c i e t yr e s p o n s i b i1i t y ( c s r ) ：p r i v a t ee n t e r p r i s e g o v e r n m e n ts u p e r visi0 1 1 ：g a m et h e o r y 独创声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。 据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写 过的研究成果，也不包含未获得( 洼i 塑遗直基丝噩塞缱型岂盟 的：奎拦互窒2 或其他教育机构的学位或证书使用过的材料。与我一同工作的同志对本研 究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名韶辛签字吼编月户日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有 关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权学校可以将学 位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手 段保存、汇编学位论文。( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 靴敝作者签名韵、本 签字日期：砷务莎月伞目 学位论文作者毕业后去向 工作单位： 通讯地址： 导师签字 签字日期：年月 臼 电话 邮编 民营企业社会赞压履行与政府监管的博弈研究 0 前言 0 1 研究的背景 “企业社会责任”在国际通用定义里是指一个企业对自己的股东和股东以外 的企业利益相关者的责任。这一概念早在1 9 世纪末2 0 世纪初就已由西方发达国 家提出。2 0 世纪8 0 年代开始，企业社会责任问题的研究重新引起了西方企业界、 理论界的广泛关注。 早在1 9 9 5 年，法国民间组织的“世界手艺人协会”就发出了给产品设计“社 会伦理标签”的提议。随后，在3 0 多家大企业、股权管理公司、工会组织、劳 动保护机构和政府部门的倡议下，法国政府创建了“企业社责任观察站”，其目 标是搜集、分析和发布有关企业社会责任和社会投资的信息。瑞典企业在跨国经 营时不仅仅要顾及经济效益，而且还必须考虑其经营活动对当地社会和环境可能 造成的不良影响和危害；另方面，瑞典企业基本上靠自律在国际经贸活动中履 行世界公约和国际标准所确定的社会道德责任，同时还制订相应的行为准则，加 强对其他国家和地区厂商的监督，促使它们履行有关的社会责任。从1 9 9 7 年美 国首先提出s a 8 0 0 0 标准以及“道琼斯可持续发展指数”开始，国际社会已经越 来越看重企业社会责任；同时社会责任标准化问题也逐渐为国际社会所重视。 2 0 0 4 年6 月，国际标准化组织i s o 在瑞典斯德哥尔摩召开的社会责任领域标准 研讨大会上，讨论并通过了关于社会责任标准i s o 新工作项目建议( n w w ) ，这 使得企业社会责任的国际规范的出台指日可待。 发达国家的企业以自觉履行促进社会进步、遵守环保法规以及可持续发展等 社会责任为荣。它们在经营过程中高度自律的态度使得承担社会责任成为企业经 营中不可缺少的组成部分。主动履行企业社会责任已经成为一种国际趋势。 在国内，党的十六大报告早就提出，“要建立与社会主义市场经济相适应、 与社会主义法律规范相协调、与中华民族传统美德相承接的社会主义思想道德体 系。”新一届中央领导在上任之初也提出“以人为本”的执政理念，并倡导“科 学发展观”，要求全面建立社会主义和谐社会。科学发展观是指导中国现代化建 设的崭新的思维理念，它的基本内容是“以人为本，全面、协调和可持续发展”。 民营企业社会费任履行与政府监管的搏弈研究 这些目标的最终实现理所当然地离不开广大企业的积极参与。 改革开放2 0 多年来，随着市场经济的发展和国有企业体制改革中“国退民 进”政策的实施，我国民营企业从无到有，从一家一户的个体经济到拥有上亿资 产的现代公司，发展十分迅猛，已成为创造市场活力、拉动我国经济增长的重要 力量。但由于民营企业长期游离于政府监管体制之外，摆脱了像国有企业那样的 计划和行政约束，追求自我利益的机制得以强化，因而在其发展过程中出现了忽 视乃至损害社会和他人利益的现象想方设法压低运营成本，甚至不惜违反 劳动法，肆意延长劳动时间、克扣员工工资、忽视环境保护等。这不仅制约 了民营企业自身的健康发展，而且给社会也带来了一定的负面影响。因此，当前 探讨我国民营企业的社会责任问题具有极其深远的意义。 民营企业作为一个以营利组织，追求利润是其存在的主要目的，要求其主动 履行社会责任存在很大的道德风险当然我们也不回避确实存在很多旨在实 业报国、回馈社会的优秀民营企业。它们有时会逃避甚至损害社会责任，有时又 会主动履行社会责任以提高企业形象。这就必然要求引入外部监管体系，以促使 它们更好的履行社会责任。然而，目前我国政府的职能正处于转型期之中，还没 有建立起完善的监管体系，而且政府也可能因为追求社会经济发展效率而暂时放 松对企业的监管。另一方面，一些民营企业在钻政策、法律漏洞的同时，还注意 利用它们掌握的大量资源向各级政府尤其是地方政府渗透，以更好的维护它们的 既得利益，这表明民营企业还存在反监管的可能和动机。简而言之，由于信息的 不对称，民营企业社会责任履行和政府监管存在着一个博弈的过程，博弈的双方 都会根据自己的利益做出相应的策略选择。 鉴于民营企业的发展现状，如何督促民营企业主动履行社会责任、从制度上 保证它们积极履行社会责任，不仅关系到民营企业自身的可持续发展，更关系到 整个社会的和谐发展。正是在这种背景下笔者选择了“民营企业社会责任履行与 政府监管的博弈分析”这一课题。 0 2 研究的目的与意义 本文研究目的就是在把握企业社会责任和政府监管相关理论的前提下，通过 理顺民营企业与政府的关系、分析民营企业社会责任履行和政府监管的现状，建 民营企业社会责任履行与政府监管的博弈研究 立民营企业社会责任履行与政府监管的博弈模型，最终达到完善政府监管体系， 督促民营企业主动履行社会责任、努力成为一名合格“企业公民”的目标。 一、选题的理论意义 首先，系统地梳理了国内外企业社会责任理论，重申履行企业社会责任的重 要性；澄清一些民营企业认识社会责任的误区，着重指出企业履行社会责任与企 业利润、企业竞争力的关系以及建立一种负责任的企业文化的重要性。 其次，通过论述企业与政府之间的关系，笔者认为以建设社会主义为目标的 政府监管民营企业行为是必要的，并进一步指出政府监管完善的方向。 最后，在尊重各利益主体的前下，引入博弈分析的方法，为目前民营企业社 会责任履行与政府监管的理论困境提供一个新的研究视角。 二、选题的实际应用价值 。 首先，通过分析企业社会责任的起因以及履行社会责任所造成的正负效应， 帮助民营企业客观地认识到履行社会责任的优缺点，从而帮助它们打消幻想和疑 虑，促使它们有针对性地履行力所能及的社会责任。 其次，通过民营企业社会责任履行和政府监管的博弈模型，研究双方各自的 最优策略选择，从而为民营企业履行社会责任提供指导，并为政府决策者提供立 法、制定监管政策和策略的理论依据。 0 3 研究的思路与框架 本文主要采用以文献研究为主、结合博弈分析的研究方法。在梳理企业社会 责任和政府监管相关理论的基础上，通过分析民营企业与政府的关系以及民营企 业社会责任履行与政府监管的现状，建立民营企业社会责任履行和政府监管的博 弈模型，进而研究了民营企业和政府监管各自的策略选择。 本文的结构安排为： 前言。在前言中简要地说明了选题的背景与意义，并扼要的指出本文的研究 思路与框架以及研究的主要创新点。 第l 章文献综述。本章简要的回顾了企业社会责任和政府监管的相关理 论，并进行了简要评价，最后界定了本文涉及到的主要术语。 第2 章民营企业社会责任和政府监管。本章首先考察了我国政府和企业 民营企业社会责任履行与政府监管的博弈研究 之间的历史关系，进而建立政府和民营企业之间的关系模型，然后探讨了政府和 民营企业之间相互影响的方式。 第3 章民营企业社会责任履行与政府监管的博弈模型。本章从民营企业 社会责任履行和政府监管的简单博弈分析开始，借助纯策略博弈、查处概率约束 下的博弈、重复博弈等方法分析民营企业和政府监管部门之间的博弈过程。 第4 章民营企业社会责任履行与政府监管的策略。本章通过吸取国外的 经验提出在我国民营企业中树立社会责任的理念，进而把社会责任作为民营企业 战略管理的一部分，并以此来推动民营企业建立起一种负责任的企业文化；另一 方面，从不同角度探索民营社会责任监管法律和政策完善的途径，并通过创新制 度安排确保监管法律和政策的执行，从而试图建立起有中国特色的民营企业社会 责任监管体系。 结论。总结论文研究的主要成果与不足，并说明进一步研究的方向。 0 4 研究的主要创新点 本文研究的主要创新点集中在以下三个方面： 第一，引入博弈论分析民营企业社会责任履行和政府监管的关系，并进一步 研究了它们可能的策略选择； 第二，从重复博弈的角度分析民营企业社会责任履行和政府监管的长期动态 博弈过程： 第三，研究在民营企业内部建立一种主动履行社会责任的企业文化，从而督 促民营企业主动履行社会责任；在借鉴国外经验的基础上，探索建立有中国特色 的民营企业社会责任监管体系。 4 民营企业社会贯| 壬履行与政府监管的辞弈研究 1 相关研究综述 1 1 民营企业社会责任的相关研究 1 ，1 1 企业社会责任相关术语的界定 一、企业社会责任 企业社会责任的内容十分广泛，不同学者之间由于研究视角的差异对其定义 也大相径庭。本文倾向于把企业社会责任分为两个层次( 如表1 1 ) ，企业只有在 承担第一层次的社会责任基本责任( 经济和法律责任) 的基础上，才有实力 履行第二层次的社会责任广义的社会责任( 道德和慈善责任) 。 表1 1 企业社会责任不同层次的内涵 ；豢黼貔察囊濑霪 一i 彗= | ；| 毪罄糍鹫瀵i o g 篓、戮囊薹勰蒜蕊獬毯越豫酒耄蕊i 戬 、。蕊羹鹫! 第一 法律责任社会对企业的强制照章纳税、遵守法律和规章制度、履行所有的契约责任 层次 经济责任 社会对企业的要求利润最大化、对股东负责、做出正确的决策 第二 道德责任社会对企业的预期避免不良行为、坚持道蒋的指导地位 层次 慈普赛任社会对企业的期望 资助教育、支持公益事业等自愿行为 概而言之：企业社会责任是指企业在谋求自身利润合理化的同时所应承担的 维护和促进社会利益的义务，也即基于一定的经济责任和法律责任的企业道德责 任和慈善责任。 二、民营企业社会责任的界定 ( 一) 民营企业 改革开放初期，个体和私营企业一般被称为非国有经济，而民营企业的概念 一般是指私营企业，此时国有、集体和私营企业之间的界线分明。随着市场经济 的发展以及股份制企业的普遍建立，这种界线正逐步变得模糊，民蕾企业的概念 也随之模糊。从现代公司治理的角度看，企业的最终控制权属于国家法人、集团 法人和自然人，会对企业的治理和价值产生非常大的影响。企业最终控制人为法 人和自然人，在代理人成本上有比较大的区别，而且在实践中也更容易区分。 因此，考虑到我国企业体制的现状以及私营企业经营的特点，本文将民营企。 民营企业社会费任履行与政府监管韵博弈研究 业定义为最终控制人为自然人的企业。 ( 二) 民营企业社会责任的内涵 目前形势下，我国民营企业社会责任的具体内容可概括为以下五个方面： 1 民营企业对消费者的责任。就是要对消费者履行在产品或服务质量方面 的承诺，保证提供优质产品和满意的服务，不得欺诈消费者和谋取暴利。 2 民营企业对债权人的责任。就是要按照债务合同的要求，按期还本付息， 为债权人提供借贷安全。 3 民营企业对雇员的责任。这种社会责任要求民营企业自觉遵守劳动法规， 承担员工安全、福利、教育等方面的义务，促进员工的全面发展。 4 民营企业对政府的责任。民营企业要按照政府有关法律、法规的规定，照 章纳税和承担政府规定的其他责任义务，并依法接受政府的干预和监督。 5 民营企业对社会的责任。主要是指企业对社会慈善事业、公益事业、环 保事业以及社会可持续发展等方面所承担的责任。 1 1 2 企业社会责任的历史渊源 从资本主义经济发展的早期直到1 9 世纪末，资本家普遍信奉并实践着资本 逐利的原则。传统经济学家也支持这一观点，他们认为如果企业尽可能高效率地 使用资源以生产社会需要的产品和服务，并以消费者愿意支付的价格销售它们， 企业就尽到了自己的社会责任。企业惟一的责任就是在法律许可的范围内，在经 营中追求利润最大化，这一认识可以追溯到亚当撕密的国富论。 进入2 0 世纪，特别是三十年代席卷整个资本主义世界的经济大危机爆发后， 人们开始对自由放任的市场经济体制进行反思，并认识到仅把利润最大化作为企 业的唯一目的是不可取的，企业还应该对社会其它相关利益者负责，并由此引发 了2 0 世纪3 0 年代著名的伯尔( b e d e ) 和多德( d o d d ) 论斟“。各国政府开始加强对 企业行为引发的社会问题进行立法和管制。这时企业也开始对利润最大化原则进 行调整，更加注重社会利益。尽管企业社会责任开始引起社会的广泛关注，但它 并没有被明确突出的摆在社会生活的重要位置，利润最大化这个传统的理论基石 依然没有丝毫改变。 2 0 世纪8 0 年代后，跨国企业成为国际间经贸联系的主要形式，它们在帮助 东道国发展经济的同时，也加剧了当地环境的恶化，引发了同当地人的矛盾。在 6 民营企业社会贾压履行与政府监管的醇弈研究 这种情况下，国际社会出现了呼吁跨国企业履行社会责任的高潮，企业社会责任 也随着全球化的进展而走向世界，并逐渐成为一种世界潮流。 2 1 世纪的今天，企业社会责任的范围逐步扩展到大众教育、公共健康、福 利、住房、社区改造、可持续发展、环境保护、资源保护以及其他许多项目，但 高效率地利用资源以创造利润仍然被看作是企业基本的社会责任。此时影响企业 决策的因素与以前有了很大不同( 图1 - 1 ) ，企业承担的社会责任范围比单纯的 经济责任范围要宽广得多，而且这一扩展并没有停滞的趋势【2 】。 企 业 经 营 决 策 囵企业自主经营活动政府管制后执行的项目口自愿社会项目 圈1 - 1 影响企业经营决策的主要因素 资料来源： 美 乔治斯蒂纳、约翰斯蒂纳，张志强等译，企业、政府与社会 m 北京：华夏出版社，2 0 0 2 年l 月第l 版，第1 3 3 1 3 4 页。 如同企业的社会行为必须具有经济意义一样，企业的经济行为也必须具有社 会意义。【3 1 随着经济发展水平的提高，企业社会责任正变得越来越令人信服、受 到更多的社会关注，也因此越来越被企业管理者所接受，并比以前更多地被付诸 于企业的经营活动中。 1 1 3 企业社会责任的有关定义 一、国外企业社会责任的有关定义 西方发达国家尤其是美国对于企业社会责任的研究起步较早，对企业社会责 任概念与范围的论述较多。学术界一般认为，现代企业社会责任( c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ，简称c s r ) 的概念是美国学者谢尔顿( s h e l d o n ，1 9 2 4 ) 正式提出的， 他把企业社会责任与经营者满足产业内外各种人类需要的责任联系起来，并认为 民营企业社会贯任履行与政府监管的牌弈研究 企业社会责任含有道德因素在内。 迈克伽尔( 1 9 6 3 ) 从经济和法律的角度提出了他对企业的社会责任的看法： “社会责任的观念意味着，企业不仅具有经济的和法律的义务，而且还具有某些 超出这些义务之外的对社会的责任。” 卅然而，他的定义里并没有说明经济和法 律之外的社会责任是什么。塞思( 1 9 7 5 ) 间接地揭示了迈克伽尔尚未提及的责 任，他指出“社会责任暗指把企业行为提升到这样一个等级，以至于与当前风行 的社会规范、价值和目标相一致”。【5 1 卡洛尔( 1 9 7 9 ) 试图把企业的经济责任和社会责任协调起来，并对企业的责 任作了一个较为清晰、全面的阐述，他认为，“企业的社会责任囊括了经济责任， 法律责任，伦理责任和自由决定的责任”。同按照卡洛尔的观点，经济责任要求 企业为顾客提供有价值的商品和服务，并使所有者或股东获得盈利；法律责任要 求企业在法律和规范允许的范围内经营；伦理责任要求企业除了满足法律的最低 要求之外，还要满足为社会做正确事情的期望；自由决定的责任是除了经济、法 律、伦理责任之外，由企业判断和选择为社会自觉做出贡献的社会责任( 如致力 于慈善事业等) 。w e r h a n e ( 1 9 9 8 ) 总结他们的研究成果，进一步将企业的社会责 任概括为简单的一句话，即“企业具有的那种超出于对其业主或股东狭隘责任观 念之外的替其整个社会所应承担的责任”。m 2 0 世纪8 0 年代之后，随着利益相关者研究的兴起，企业社会责任的范围进 步扩充。美国学者r m 霍德盖茨( 1 9 8 5 ) 指出，“企业要对不同的集团承担 特定的社会责任，这些不同集团主要有：股东或业主、顾客、债权人、雇员、政 府、社会”。 司德鲁克( 1 9 8 7 ) 则坚持认为企业的社会责任产生于两个领域：一 个领域是企业对社会的影响，另一个领域是社会本身的问题。德鲁克坚持认为“一 个健康的企业和一个病态的社会是很难共存的”，社会之所以进入“病态”，企业 本身也负有不可推卸的责任。1 9 美国经济发展委员会( c b d ) 综合各个方面，大胆提出了“三个同心责任圈” 理论，该理论所界定的企业社会责任最为广泛：最里圈，包括明确的有效履行经 济职能的基本责任；中间一圈，包括在执行这种经济职能时对社会价值观和优先 权的变化要采取一个积极态度的责任：最外圈，包括新出现的还不明确的责任， 也就是企业必须保证越来越多地参与到改善社会环境的活动中来。 1 0 1 民营企业社会赛庄履行与政府监管的博奔研究 二、国内有关企业社会责任的定义 尤力、王金顺在( 1 9 9 0 ) 认为，“企业社会责任，就是企业为了自身和社会 的健康发展必须承担的法律和道义上的责任。” “1 这种法律和道义上的责任包括 六个方面：为国家创造财富，保证国有资产的完整和增值；为社会提供就业机会； 促进社会健康发展，提高生活质量；满足消费者多方面的需要，保护消费者的利 益；改善员工生活工作条件；增进社会公益事业。 自全礼、王亚立( 2 0 0 0 ) 对企业社会责任范围的划分较为全面，他们认为： “不同时代、不同社会( 或国家) 、不同体制下，社会对企业的期望和要求是不同 的，从而使企业社会责任问题的焦点、范围也有所不同”。 1 习按照他们的观点企 业社会责任可以分为两个不同层次：企业的基本责任和社会责任。 田广研( 2 0 0 4 ) 指出，“现代企业已成为经济属性与社会属性的结合体”。 1 3 j 企业的社会责任不仅要求企业在遵守社会契约的前提下行使其固有的经济权力， 而且还要在这一过程中，承担不可回避的社会责任，如产品安全、公平就业、环 境保护、福利保障、公益事业等等。 1 1 4 企业社会责任的相关争论 企业社会责任从提出的那一天开始，就引起了极大的争论。一直以来，对于 企业社会责任这一理论的阐释，学者间歧义颇多。企业社会责任理论开放性的特 点使得围绕它的争论一直十分激烈。 一、支持企业社会责任的主要观点 1 第一种观点被称为“工具性观点”，其核心思想是企业之所以要承担社会 责任、关注利益相关者的利益要求，是因为这样做将使企业变得更有利可图 ( j o n e s ，1 9 9 5 ) 。该理论认为企业需要承担社会责任、考虑利益相关者的利益要 求，是因为可以将其作为种实现企业经营目的的手段和工具。g o o d p a s t e r ( 1 9 9 1 ) 则把这种观点描述为“策略性的利益相关者分析” 1 5 1 0 2 第二种观点则是“规范性观点”( d o n a l d s o n p r e s t o n ，1 9 9 5 ) ，其核心思 想是不论企业的经营状况如何，它都有一种伦理性的社会责任，应当对利益相关 者的要求做出恰当的回应。规范性观点强调做“正确的事”，做“应该做的事”， 它不再将“履行社会责任”作为“实现企业经济利益”的一种工具，而是超出对 企业的经营成本的简单分析【1 6 1 。这一观点从更根本的价值判断角度，强调企业在 民营企业社会责任履行与政府监彗的博弈研究 在社会系统中所需要扮演的角色任务即企业既是“自然人”又是“社会人”。 g o o d p a s t e r ( 1 9 9 1 ) 把这一观点称之为“多方面信托”的利益相关者分析”1 。 3 乔治斯蒂纳、约翰- 斯蒂纳( 1 9 9 7 ) 还总结了其他几种观点：企业是社 会认可的产物，企业管理人员就是在一系列的经济、政治和文化的约束下运营企 业，当社会对企业的功能期望改变时，企业就应当改变；企业长期利益是通过 履行社会责任来实现的，忽视企业社会责任，也会影响企业的长期利润，因为混 乱停滞的经济对企业也不是好事；履行社会责任是一种减少或避免公众批评的 方法，这些批评往往会导致政府的干预。【1 8 1 二、反对企业履行社会责任的主要观点 1 企业追求利润最大化的过程，也就是以最好的方式去促进社会利益的过 程。这一认识可以一直追溯到亚当斯密的国富论，他认为社会的每一个人都 是从利己主义出发来从事各种经济活动，人们在相互服务、用劳动和产品相互交 换过程中，应遵循利己主义的原则。 2 企业作为一个经济实体，承担社会责任与企业的基本功能相反，企业应该 尽可能的为股东创造利润。拥护这一理论的代表人物是曾获诺贝尔经济学奖的弗 里德曼( 1 9 6 2 ) ，他坚持认为“企业是一个经济实体，经济价值观应该作为企业 经营决策的唯一因素，作为委托人的企业管理者必须为股东负责”。 1 9 1 波斯纳 ( 1 9 9 7 ) 也认为“以最低成本提供产品和改良社会为目的的管理者可能最终失败， 因为公司承担社会责任的成本将以提高产品价格的方式让消费者承担，最终导致 公司竞争力下降、淘汰出局”。【捌 3 企业承担过多的社会责任会威胁政治自由。弗里德曼( 1 9 7 0 ) 指出，如果 一个企业承担了过多的社会责任，那么在扮演经济角色的同时它必然要分担一部 分政治角色。 2 h 这样做会导致相关利益团体对企业施加压力，包括保守的右派与 激进的左派。保守的企业批评家认为应该由政府而不是由企业牵头来解决社会问 题；左派的激进主义者认为，企业社会责任理论会导致剥削成性的管理精英们按 照自己的日程行事，而受骗的公众却浑然不觉。 2 2 1 1 1 5 企业社会责任的理论基础 一、企业影响力理论 企业作为一个追求利润的经济组织，它不会只对环境作被动反映。相反，企 1 0 民营企业社会责任履行与政府监管的博弈研究 业试图并且事实上一直在影响着社会和历史的进程。企业影响力是指“企业通过 行动改变社会的力量和强度”。 2 3 1 企业的影响力来源于社会赋予企业的一种职权， 即企业可以将资源有效的转化成社会所需要的产品和服务；同时，社会赋予企业 采取必要与合法行动的权利作为回报，并允许企业获取合理的投资收益。企业与 社会之间的这种关系实际上是一种社会契约( s o c i a lc o n t r a c t ) 。 关于企业的影响力，目前存在两种相互对立的观点：主导理论和多边制衡理 论。主导理论认为在现行的社会结构中，企业的利益居于主导地位，企业影响力 的运用也没有得到很好的监督。因此企业从自身利益出发改变周围的环境时，有 可能损害大众利益。多边制衡理论则认为除了企业的影响力之外，社会中还存在 其他影响力强大的组织，诸如市场、政府、工会等。因此，企业的影响力受到多 方面的限制和约束。【2 4 二、利益相关者理论 著名管理学者f r e e m a n ( 1 9 8 4 ) 第一次把利益相关者分析引进管理学中，并 把利益相关者定义为“影响企业的经营活动或受企业经营活动影响的个人或团 体”。 2 5 1 按照对于企业的重要性，利益相关者可以划分成两大类：一级利益相关 者是指那些对于公司的生存不可缺少的人，包括公司的所有者、顾客、管理层、 员工、社区以及政府，也包括供应商和债权人等；二级利益相关者包括与公司的 生存关系不大的其他组织和个人，但公司的经营对他们的利益有影响，如公众、 媒体、学者和批评家、贸易组织，甚至竞争对手。m a r k ( 1 9 9 4 ) 甚至还提出了 更为宽泛的三级利益相关者，包括下一代、自然物体、地球的大气层、海洋、土 地以及各种生物，因为企业的活动对这些方面也有影响。 “现代企业的一个核心观点是企业本身是一些不同资源的联合体，各种要素 所有者之所以自愿走到一起组成企业，是想通过企业这种组织形式来共同协作创 造出一种比任何单个生产要素的所有者单干更高的效率。因此，企业的本质 是各种利益相关者组成的藕合体。”【凹1 这也就意味着，作为各种不同资源的所有 者通过契约自愿组成的一个经济组织实体，企业在决策时不仅要考虑股东利益， 其他利益相关者的利益也必须给予以同样的尊重。要保证企业不忽略这些利益相 关者的权利，企业的管理者必须负起关心的责任，以便了解公司的管理是否符合 利益相关者的利益。倘若企业忽视其社会责任，对其利益相关者的合理利益要求 民营企业社会责庄履行与政府监管的博弈研究 不作慎重考虑且尽量满足的话，那么这种企业的长久生存和持续发展就很成问题 ( 多纳德逊、邓非，1 9 9 9 ) 。 2 8 1 三、社会利益理论 利益历来是一切问题的导火索，“每一个社会经济关系首先作为利益表现出 来”。利益是人的最初动机和最终目的，是社会发展的动力。利益从主体的角 度看，分个人利益和社会利益。美国的著名法学家罗斯科庞德；认为“社会利 益既是社会控制、社会工程的主要对象，又是法律保障的主要需求”，同时指出 “社会利益包括并高于个人利益”， 蜘他认为，2 0 世纪应更多地考虑社会利益。 德国法学家、目的法学派的创始人耶林也认为，法律目的就是社会利益，社会利 益就是法律的创造者，是法律的唯一根源，所有的法律都是为了社会利益的目的 而产生的。【3 1 】 社会利益理论尊重利益的多元化，倡导社会本位，强调社会不同利益的整合、 社会责任或社会合作，同时又不忽视个人利益的存在，而是更注重将个人利益与 社会利益的平衡、协调发展作为法律的终极关怀。社会利益理论的这些思想与企 业社会责任的价值内涵完全契合，因此该理论对企业社会责任在2 0 世纪的最终 确立和广泛传播起着直接的推动作用。 、四、企业可持续发展理论 企业可持续发展理论认为，企业在追求自我生存和永续发展的过程中，既要 考虑企业经营目标的实现和提高企业市场地位，又要保持企业在己领先的竞争领 域和未来的扩展经营环境中始终保持持续的盈利增长和能力的提高，保证企业在 相当长的时间内长盛不衰( 刘力钢，2 0 0 0 ) 。f 3 司 企业可持续发展具体包括以下两方面的内容，即企业在确定长远发展战略、 承担企业社会责任的同时，还要保证自身的长期生存和发展；另一方面也表明， 企业要保持长期的竞争优势、获得更多的利润、降低自身的经营风险，必须顾及 社会、经济的发展环境，与环境、生态、资源协调一致，在技术选择、产品开发、 污染治理等方面为社会可持续发展做出贡献，以实现企业的长期高效运行。企业 可持续发展理论还要求：企业社会责任与社会伦理的内在一致性；企