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企业社会责任运动中的政府公共管理职能探讨 摘要 企业社会责任主要包括经济责任、法律责任、社群责任和道义责任。 企业承担社会责任是平衡企业自我生存发展与社会共同发展的和谐发展机 制，从更深层次看，它是经济全球化背景下企业融入时代大趋势中的发展 之道。 本文从企业社会责任运动发起的缘由、性质、发展状况以及各国政府 在推行企业社会责任中的公共管理职能作用出发，结合当今我国政府在企 业社会责任中存在的问题和成因，指出了当前我国企业能否有效地承担起 社会责任，政府是一个至关重要的因素。无论是在理论层面还是在政策层 面，政府在不同的企业社会责任中的担当的职能作用应该是不同的，实施 的手段也应该是不一样的。而企业不同社会责任的治理与实现，依赖于政 府各项职能相结合所形成的一套多层次的制度安排。 政府应通过保障股东的合法利益、加强政府廉政诚信建设、确保企业 繁荣与环境保护同步发展来推进企业履行经济责任。通过加强企业社会责 任立法、完善相关法律法规的有效性、强化法律法规的执行力度、完善企 业社会责任的法律监督机制来推进企业履行法律责任。通过维护企业员工 的合法权利、确保企业为消费者提供一流服务、引导企业参与社区建设来 推进企业履行社群责任。通过构建社会核心价值体系、把企业道义责任评 价作为企业评价的一项重要标准、加强对企业履行道义责任的引导和监督 来推进企业履行道义责任。 政府必须努力创建中国特色的企业社会责任标准体系，按照企业社会 责任体系指标培养企业的社会责任能力，深化政府公共管理改革，建立政 府对企业承担社会责任的激励机制，引导企业加强社会责任意识、履行社 会责任，推进企业社会责任运动。 关键字：企业企业社会责任政府职能 i l a ni n v e s t i g a t i o ni n t ot h eg o v e r n m e n t sp u b l i cm a n a g e m e n t f u n c t i o ni nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc a m p a i g n a b s t r a c t c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e sc o n s i s to ff i n a n c i a lr e s p o n s i b i l i t y , l e g a l r e s p o n s i b i l i t y , c o m m u n i t yr e s p o n s i b i l i t ya sw e l l a sm o r a lr e s p o n s i b i l i t y b y s h o u l d e r i n gs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , c o r p o r a t i o n ss e tu pah a r m o n i o u sm e c h a n i s m a n dm a n a g et ob a l a n c et h ed e v e l o p m e n to ft h eo r g a n i z a t i o ni t s e l fa n dt h es o c i e t y i nad e e p e rs e n s e ，i ti se s s e n t i a lf o rc o r p o r a t i o n st oi n t e g r a t ei n t ot h et r e n do ft h e t i m e si nt h ec o n t e x to fg l o b a l i z a t i o n t h i sp a p e rb e g i n sb ys t u d y i n gt h eb a c k g r o u n d ，t h en a t u r ea n dc u r r e n t s i t u a t i o no fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc a m p a i g na sw e l la st h er o l et h e g o v e r n m e n tp l a y si nt h i sp r o c e s s b a s e do ne x i s t i n gp r o b l e m sa n dt h e i rr e a s o n s i nt h ep u b l i cm a n a g e m e n tf u n c t i o no fc h i n e s eg o v e r n m e n t ，t h ep a p e rp o i n t e d o u tt h a tc h i n e s eg o v e r n m e n tp l a y sa n i m p o r t a n tr o l e i n e n s u r i n g s o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e so fc h i n e s ee n t e r p r i s e s i nt e r m so ft h e o r ya n dp o l i c y , t h e g o v e m m e n tp l a y s d i f f e r e n tr o l e si n a s s u r i n g d i f f e r e n t c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e s a n dt h em e a s u r e sv a r i e d a c c o r d i n g t oa c t u a ls i t u a t i o n s f u r t h e r m o r e ，t h em a n a g e m e n ta n dr e a l i z a t i o no fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s r e l yo nam u l t i l e v e ls y s t e mi n t e g r a t e dw i t ht h eg o v e m m e n t sf u n c t i o n s t h eg o v e r n m e n ts h o u l dp r o m o t ec o r p o r a t ef i n a n c i a l r e s p o n s i b i l i t yb y p r o t e c t i n gt h el e g i t i m a t ei n t e r e s t so fs h a r e h o l d e r s ，m a k i n ge f f o r t st oi m p r o v et h e g o v e m m e n t sh o n e s t ya n dp r o b i t ya n df a c i l i t a t i n gs i m u l t a n e o u sd e v e l o p m e n to f t h ee n t e r p r i s e sa n dt h ee c o n o m y i no r d e rt oh e l pt h ee n t e r p r i s e st of u l f i l lt h e i r l e g a lr e s p o n s i b i l i t y , t h eg o v e r n m e n tm u s ts t r e n g t h e ne f f o r t st os t i p u l a t et h e c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , i m p r o v et h ee f f e c t i v e n e s so fr e l e v a n tl a w sa n d r e g u l a t i o n s ，f o l l o wu pt h ea c t u a li m p l e m e n t a t i o no fl a w sa n dr e g u l a t i o n sa n d i n t r o d u c eo v e r s i g h tm e c h a n i s m t ob o o s tc o r p o r a t ec o m m u n i t yr e s p o n s i b i l i t y , t h eg o v e r n m e n tm u s ts a f e g u a r dt h el e g i t i m a t er i g h t so fe m p l o y e e s ，e n s u r et h a t t t b u s i n e s s e sp r o v i d ec o n s u m e r sw i t hf i r s t - c l a s ss e r v i c e ，a n dg u i d ee n t e r p r i s e st o p a r t i c i p a t ei nc o m m u n i t ya f f a i r s t of a c i l i t a t ec o r p o r a t em o r a lo b l i g a t i o n ，t h e g o v e r n m e n tm u s ts e tu ps o c i a l c o r ev a l u e s s y s t e m ，l a ye m p h a s i so nt h e i m p o r t a n te v a l u a t i o nc r i t e r i ao fc o r p o r a t em o r a lo b l i g a t i o na n ds t e pu pe f f o r t st o l e a da n ds u p e r v i s et h ee n t e r p r i s e s t h e g o v e r n m e n t m u s ts t r i v et oc r e a t es t a n d a r d c o r p o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t ys y s t e mw i t hc h i n e s ec h a r a c t e r i s t i c s ，c u l t i v a t ec o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t ya b i l i t yi na c c o r d a n c ew i t ht h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y s y s t e m ，i n t e n s i f yt h er e f o r mo fp u b l i cm a n a g e m e n ta n ds e tu pt h ei n c e n t i v e m e c h a n i s mt or a i s et h ea w a r e n e s so fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dp r o m o t et h e c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc a m p a i g n k e y w o r d s ：e n t e r p r i s e s ；c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；g o v e r n m e n t f un c t i o n i v 广西大学学位论文原创性声明和学位论文使用授权说明 学位论文原创性声明 本人声明：所呈交的学位论文是在导师指导下完成的，研究工作所取得的成果和相 关知识产权属广西大学所有。除已注明部分外，论文中不包含其他人已经发表过的研究 成果，也不包含本人为获得其它学位而使用过的内容。对本文的研究工作提供过重要帮 助的个人和集体，均已在论文中明确说明并致谢。 论文作者签名： 修降砷年7 胪日 学位论文使用授权说明 本人完全了解广西大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，即： 本人保证不以其它单位为第一署名单位发表或使用本论文的研究内容； 按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本； 学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务； 学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文； 在不以赢利为目的的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。 请选择发布时间： 口即时发布口解密后发布 ( 保密论文需注明，并在解密后遵守此规定) 敝储躲弘瞎聊躲壬移够节夕胪日 广西大掌公共管理硕士学位论文企业社会责任运动中的政府公共管理印强皂探讨 绪论 0 1 选题缘由和意义 “三鹿奶粉 事件使得企业社会责任再次成为社会各界普遍关注的热点话题。企业 社会责任( 国际通用术语为c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ) 的宗旨是企业作为社 会的一部分，在享有社会资源的同时，也应当承担相应的社会义务。现代企业处于一个 开放的、具有多种功能的系统中，并非仅仅以追逐利润的个体存在，更是在一个相互需 要、相互依存的社会环境中从事生产和经营活动。追逐利润是企业市场行为的重要方面， 但企业对社会发展所负的责任不应仅限于利润最大化的结果，应贯穿于企业生产经营活 动的全过程。 企业社会责任并不完全是企业自身的事情，而是一个超越经济概念涉及社会文化、 法律法规等较为宽泛的问题。企业社会责任运动之所以在西方发达国家获得良性发展与 其深厚的现实基础，也并不完全是靠企业家自身的觉醒形成的。而是在其雄厚的经济实 力、完善的法律制度和成熟消费者为代表的市民社会的基础上形成的。这些强有力的因 素迫使企业必须遵守法律、正视市场的要求，去改变单纯追求利润的经营策略，真正投 入于企业社会责任运动中。 目前，在中国仍缺乏推动企业全面履行社会责任的足够社会力量，即使是社会力量 的推动也必须在政府的引导下方能有序进行。因此，中国企业社会责任的设计与构造、 规范与落实必须借助政府的强大力量，必须主要靠政府的外力推动在较短的时期内建立 起来，这就凸显了政府在企业社会责任中的主导地位。事实上，只有政府调控的功能得 到充分发挥，才能保证市场经济体制的建立与完善。作为社会和谐发展目标的一部分， 企业社会责任的实施，本身就是政府职能的体现。然而，正处于转型期的中国政府，迄 今为止，缺位、越位、错位的职能缺陷现象并不鲜见。在全球企业社会责任运动的强势 影响过程中，处于举足轻重地位的中国政府，如何正确发挥主导作用，积极履行相应公 共管理职能，使中国企业积极履行社会责任，不仅是我国政府治理之道的体现，而且关 系到中国企业乃至整个社会事业的持续发展与繁荣。 0 2 研究现状综述 ( 一) 相关研究基本情况 r - 西大掌公共管理硕士学位论文企澉会责任运动中的政府公共管理职能探讨 政府职能是国家行政机关依法对国家和社会公共事务进行管理时应承担的职责和 所具有的功能。西方学者对政府在企业社会责任运动中的职能的研究从不同的立场、角 度出发，结合各自所面临的实际问题，形成了纷繁复杂的关于政府在企业社会责任运动 中职能的理论学说。如美国的乔治斯蒂纳和约翰斯蒂纳认为，“政府有义务来平衡 那些与企业有关联的集团之间的利益。2 0 世纪7 0 、8 0 年代，经济全球化的趋势越来 越明显，人们对企业社会责任的认识有了新的发展，这一时期政府在企业社会责任运动 中的职能理论随着资本主义国家市民社会运动的兴起而产生。 从纵向的历史角度看，关于政府职能对企业社会责任作用的理论，西方历来主要存 在两种主张，即自由放任主义和国家干预主义。这两大思潮的兴衰更替始终占据着主要 位置。自由放任主义认为“管得最少的政府就是最好的政府”，国家政府的主要职责应 当集中在保障个人最大程度的自由及其私有财产权等方面。例如，美国的德鲁克 ( d r u c k e r ，p f ) 所著的管理的实践曾提出，在政府与企业社会责任问题上，迄今 有两种极端的理念和实践：一个是社会力量万能论，结果导致社会力量失灵；另一个是 政府至上和政府全能主义，结果导致政府失灵。这两方面经验使当代各国政府都努力寻 求政府职能的恰当定位，既避免市场垄断和市场失灵，也避免政府垄断和政府失灵。但 后来他又在管理、任务与实践中提出，这些政府职能理论之间也开始出现了相互吸 收、相互融合的倾向。 2 0 世纪3 0 年代的经济危机后，市场出现严重失灵，自由放任思想束手无策。在这 种情况下，政府干预主义的思想占了上风，通过财政政策和货币政策控制国家经济的做 法，适应了国家垄断资本主义的需要，对挽救资本主义制度起到了“起死回生”、“灵丹 妙药 的作用。因此，二战以后，话方各国政府都不同程度地加强了企业社会责任的管 理职能。我国学者金大中在其政府职能梳理与重构一书中体现了以上观点。 到2 0 世纪5 0 年代和6 0 年代，全面政府干预使西方国家企业社会责任运动经历了 一段空前发展的时期。彼得斯在治理的未来：四种正在出现的模式一书中认为，“强 大的政府职能是解救企业社会责任的有效手段”。 然而，进入2 0 世纪7 0 年代，西方各国政府对企业社会责任的管理职能先后遇到了 麻烦，使人们对政府干预调节的功效失去了信心。新自由主义针对“政府失效，积极 提倡自由企业制度，强调让非政府力量重新成为企业社会责任运行的基本调节机制。密 尔顿弗里德曼在商业的社会责任中指出“西方国家干预的实践并不成功，它的实 o ( 美) 乔治斯蒂纳，约翰斯蒂纳著，张志强译，企业、政府与社会 m 华夏出版社，2 0 0 2 2 广西大掌公共管理硕士学位论文企业社会责任运动中的政府公共管理职能探讨 际效果与预期效果之间有着相当大的差距 。因此，厉以宁教授在政府干预与企业发 展一文中认为“资本主义国家时而强调政府干预，时而强调市场机制，轮流发挥着看 得见的手和看不见的手的作用，抑或两手并用”。但我们从总体趋势上看， 政府对于企业社会责任的公共管理职能在不断扩大和强化。 对中国企业社会责任的公共管理职能的研究起步较晚。陈等的企业社会责任在中 国( 1 9 8 8 ) ，以及道拉( d o l l a r ，1 9 9 0 ) 、高登和李( g o r d o na n dl i ，1 9 9 1 ) 、哥诺斯( g r o v e s ， 1 9 9 4 ，1 9 9 5 ) 、杰佛逊等的研究文章。他们得出的结论是直n 2 0 0 2 年之前，我国政府对 企业社会责任的认识还处在一个萌芽状态。杜创国在当代中国政府职能效率研究 ( 2 0 0 1 年版) 中提出，“中国企业社会责任问题主要是通过跨国公司对供应商的审核和 评估中推进，政府基本上没有介入。 常凯教授在经济全球化与企业社会责任运动一文中对企业社会责任运动发起的 缘由、性质、社会意义以及我国政府对于这一运动应该采取的对策等作了初步的研究和 分析。 肖耿( x i a o ，1 9 9 1 ，1 9 9 7 ) 以及其他研究者发现西方国家政府在企业社会责任中的职 能与中国政府在企业社会责任中的职能发挥绩效方面都存在较大差异。基于对这类负面 评估和其他国家的改革经验，帕金斯( p e r k i n s ，1 9 9 4 ) 、萨克斯和胡永泰( s a c h sa n d w o o ，1 9 9 7 ) 、胡永泰( w o o e t a l 1 9 9 4 ) 、沈联涛和肖耿( s h e n ga n dx i a o ，1 9 9 5 ) 、世界银行 ( w o r l db a n k ，1 9 9 6 ，1 9 9 7 ) 和肖耿( x i a o ，1 9 9 7 ) 等因而强调了政府在企业社会责任中的 职能发挥绩效的重要性。这些研究强调了政府控制对企业正面和负面的影响，却很少注 意到企业有不同的社会责任的问题。 湖南农业大学李立清与李燕凌合著的企业社会责任研究一书在前人研究的基础 上，将企业的社会责任归纳为“是企业除经济责任、法律责任之外的第三种责任( 作者 认为这三种责任在时间、空间上三维并存) ，它是企业在社会领域内对自身行为后果的 回应义务。 在实施对策中，作者提到要分别从企业社会责任内容的角度、从加强企业 内部监督的角度、从加强企业外部监督的角度，修改和完善公司法、企业法、劳 动法、工会法、消费者权益法等法律体系，提出“政府要加强对企业实施社会责 任国际标准的科学引导。 国内有学者就政府在企业社会责任中的职能定位作出不少的探讨。如徐立青、严大 中等编著的中小企业社会责任理论与实践概括为“弥补市场不足，促进社会和谐。 叶劲松在转型期的地方政府职能与管理方式书中认为，“在市场经济体制取代计划 3 广西大学公共管理硕士掌位论文企业澉会责任运动中的政府公共管理职能探讨 经济体制并日趋完善过程中，政府职能也开始转变”。此外还有 w t o 与地方政府职能转 变( 陈秀山，胡铁成等著) 一书提出建立公正、高效、透明的地方公共权力机构、重塑 地方政府与企业的关系等内容。但由于行政理念的转变、宏观经济体制转型以及政府自 身能力的提高需要一个渐进的过程，因此多数学者指出，我国政府在政府与市场关系问 题上存在典型的政府职能“越位 、“错位”、“缺位”现象。其中主要的著作有唐铁汉、 袁曙宏主编的社会治理创新；李文良等著的中国政府职能转变问题报告。 ( 二) 相关研究基本评述 从国外相关研究中，可以看出西方学者对政府与企业社会责任的研究，并不是单纯 停留在理论的层面，而是积极将其理论研究成果运用到实践中去，同时西方学者从不同 的立场、角度出发，结合各自所面临的实际问题，形成了纷繁复杂的关于政府在企业社 会责任运动中职能发挥的理论学说。大多数西方学者认为企业的发展离不开各利益相关 者的投入或参与，这些利益相关者都给企业的生存注入了一定的专用性投资，他们或是 分担了一定的企业经营风险，或是为企业的经营风险付出了代价，企业的经营决策必须 考虑他们的利益，因而政府的职责就是促使企业在与利益相关者的博弈中找到平衡点。 西方学者还认为政府在企业承担社会责任方面扮演很重要的角色，但对于在企业社会责 任中政府职能发挥的范围和内容仍有争议，有待进一步研究。 从国内相关研究中，可以看出国内学者对政府与企业社会责任研究起步较晚，但经 过多年的研究已经有所成就，能够为我国经济和企业界提供适合中国国情的理论和实践 建议。国内学者认为企业在为股东追求利润之外应当承担相应的社会责任，也就是要考 虑利益相关者，既要考虑影响企业行为的各方的利益又要考虑受企业行为影响的各方的 利益，以达到利益相关者的满意，因而政府的职责就是保障企业与各利益相关者的利益 与责任的平衡，以达到企业与社会的持续发展。目前国内学界对政府职能的发挥对企业 社会责任实现具有重要意义方面取得共识，而对政府在企业社会责任中职能的划分、政 府职能发挥在企业社会责任中面临的突出问题、政府在企业社会责任中角色定位以及如 何从企业经济责任、法律责任、社群责任、道义责任中实现政府职能等问题鲜有研究， 有待进一步深入探讨。 一般而言，上述研究主要关注的是政府职能在微观上的意义，而没有分析这种职能 的宏观意义。也没有涉及政府相关公共管理职能在社会发展不同时期以及在企业社会责 任不同方面的差异。 我们看到，国际社会各种历史结论和各个国家的现实实践，尽管对中国政府实现企 4 厂西大掌公共瑙理硕士掌位论文 企业社会责任运动中的政府公共管理印谊匕探讨 业社会责任运动中的公共管理职能的重塑有一定的参考价值，但并不能为我们提供一个 现成的政府实现企业社会责任运动中的公共管理职能的标准模式。因此，简单地用西方 某一时期的某种理论观点来指导我国的具体实践在理论上是不全面的，在实践上是行不 通的。至于我国政府职能在经济全球化条件下如何定位，应考虑具体国情和国际大背景， 对政府在不同的企业社会责任中的职能理论进行更加具体、深入的探索。著名管理学家 德鲁克在管理的实践中指出，“如果企业不尽社会责任，政府一定要强制企业去履 行这个责任。 0 3 企业的社会责任概说 ( 一) 企业社会责任的内涵 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，简称c s r ) ，这个有一百多年 历史话题的概念最早由西方发达国家提出，长期以来一直被各派学者和企业家关注。在 务 现代社会，企业作为组成社会的一个单元主体，不仅要完成自身的经营目标，还要对社 会做出相应的贡献、承担社会责任。在新的时代背景下，当今的企业社会责任已经有了 更为深刻和丰富的内涵。企业社会责任虽由来已久，但国际上并没有普遍认可的企业社 会责任定义。不同的专家、学者在这些概念的表述和认识均存在不同程度的差异。这是 因为企业社会责任描述的是企业和大社会之间的关系，社会中许多因素都会影响人们对 企业社会责任本质的认识。当中所涉及的层面，也会因企业不同而各异。尽管大家对企 业社会责任的表述不尽相同，但各表述所反映的核心内容却大致是相同的。它们大都认 可了企业的社会责任超越了企业单纯追求经济效益这个狭小范畴，而以更宏大的视角来 考察和规范企业行为，都体现在企业在创造利润、为股东利益负责的同时，还要承担对 消费者、员工、社区、环境等社会相关方面的责任。随着企业社会责任运动广泛而深入 的开展，企业社会责任的内涵越来越丰富，其范围也越来越广。从广义上来说，企业社 会责任是指企业的发展要与社会道德规范相对称，要维护企业利益相关者、特别是劳动 者的权益和环境保护，以实现可持续发展，提高全社会国民的福利，实现人的全面发展。 ( 二) 企业社会责任的内容及其关系 企业社会责任运动经历了一个较长的萌芽、兴起、发展和趋于成熟的发展过程，经 历了所关注议题的不断变化，形成了从单一社会责任向多种社会责任的演变过程。“企 5 厂。西大掌公共管理硕士学位论文企业社会责任运动中的政府公共管理邛，j 眨探讨 业是一个经济性、政府性和社会性组织。这三种性质集于一身，而且同时发挥作用。” 随着企业对社会影响力的增大，人们对安全、生态等社会问题的日益重视以及由此产生 的强制性立法的逐步增加，导致企业所肩负的社会责任越来越重大，其责任范围也越来 越广。一般来说企业的社会责任包括以下四个方面：企业经济责任、企业法律责任、企 业社群责任和企业道义责任。 企业经济责任是指企业通过生产社会需要的产品或提供社会需要的服务并以消费 者愿意支付的价格销售，从而获取利润，并通过依法纳税和向员工支付工资等，为社会 创造财富。这是一个企业最基本的社会责任，也是一个企业得以存在的基础，是企业存 在的理由和发展的根本动力。企业所制定的产品和服务价格要能够反映出商品和服务的 真正价值，并且让社会能够接受，为企业获得利润，为社会创造财富，这样才能保证企 业的持续生存和发展，实现企业对社会的经济责任。企业是支撑人类社会生存的基本 经济单位。经济责任反映了企业作为营利性经济组织的本质属性，即为社会创造财富， 提供物质和精神产品，改善人民的生活水平等。 企业法律责任是指企业作为一个独立的经济实体，其行为必须遵守和符合国家的法 律规范，这是企业必须履行的强制性的社会责任。企业的法律责任主要包括遵守国家劳 动安全、职业卫生、社会保障、资源环保、质量、财政税收、金融等方面的法律、法规， 依法经营管理，不得侵害职工合法权益，不得损害社会公共利益等。法律责任具有强制 性，如果责任人不履行义务，那就要靠国家强力的“执法”来约束责任人“守法 。 企业的社群责任是指企业要以科学发展观为统领，坚持以人为本的原则，尊重人权， 正确处理好人与人之间的关系，处理好企业与社区、各种组织、团体等之间的关系，努 力构建和谐的人文关系、社区环境，推动人类社会可持协调续发展。企业在承担经济责 任和法律责任的过程中，必然会产生一些外部性的问题，如怎样做到企业的人性化管理， 处理好人权问题，处理好各种歧视问题，处理好消费者、雇员和股东等利益相关者之间 的各种矛盾问题，处理好人与人之间、社区之间的关系问题等，如何为社会提供更多的 工作岗位，为社会提供更加符合需求的产品等问题，这就是企业的社群责任，也是企业 在追求利润最大化的同时，对社会应承担的责任和应尽的义务，是企业作为社会的一分 子存在的基本意义。任何事情都具有正反两个方面，企业也一样。几乎所有的企业都无 法避免一个问题：在为社会提供产品和服务的同时，也伴随着副产品的产出。具体表现 为，企业在经营过程中，特别是在进行决策时，除了要考虑投资人的利益或企业本身的 国 美 彼得德鲁克( d r u c k e r ，p f ) 著，石晓军等译新社会 m 北京；机械出版社。2 0 0 6 3 p 5 2 6 广西大掌公共管理硕士掌位论文企业社会责任运动中的政府公共管理邛强皂探讨 利益之外，还应适当考虑与企业行为有密切关系的其他利益群体及社会的利益；除了要 考虑其行为对自身是否有利外，还应考虑对他人是否有不利的影响，如是否会造成歧视、 公害、环境污染、浪费资源等。企业在进行决策时，对这些问题进行考虑并采取适当的 措施加以避免，其行为本身就是在承担社群责任。 企业道义责任即指企业作为伦理实体对社会生活中应承担的伦理道德方面的责任， 是企业参与非强制性的社会活动的义务，是社会对企业成为出色的企业公民的要求。企 业履行道义责任与追求利润最大化之间，不存在任何冲突。对于企业来说，增强社会责 任心，自觉履行社会道德义务，在追求经济利益的同时，重视社会利益，遵守社会主流 价值观，重视伦理，广施慈善，回报社会，可以树立企业良好社会形象，获得社会各界 的广泛支持，为自身创造更为广阔的生存空间，反过来可以促进企业利润的增长，发展 壮大企业。 总之，企业的社会责任是由经济、法律、社群和道义这四个方面构成的，企业的社 会责任是同一时期社会对于企业经济、法律、社群和道义方面寄予的期望。企业的社会 责任可以用一个四层次的金字塔图来表示。 第一层次经济责任。经济责任在底层，是最基本的责任，是企业承担其它责任 的基本前提。一个企业只有自身先成长壮大了，才谈得上去承担更多的社会责任，回报 社会。如果企业不能持续发展，就难以履行向国家上缴税款、保证有足够的资源投入以 保障员工的福利报酬、职业安全等这些法律责任；无力履行为社会提供就业机会、处理 好人与人之间、企业与社区、各种组织和团体之间关系的社群责任。如果企业没有盈利， 更无法承担起为社会公益事业赞助、向慈善活动募捐等道义责任。 第二层次法律责任。法律责任是企业必须履行的强制性的责任，没有这一层次 责任为保障，企业的发展将受到影响。企业法律责任是法律规定的企业必须遵守和实现 的责任。企业法律责任其实是对企业的一种义务性要求，具有强制性。企业必须遵守法 律，在法律规定的范围内从事生产经营活动。如果企业违反法律，不按法律的规定从事 生产经营活动，对社会造成危害，就必须承担相应的责任。企业只有履行了法律责任， 企业社会责任才有可能向上一级发展。 第三层次社群责任。社群责任是企业更高层次的责任，是企业发展到一定阶段 后的一种精神追求，是实践社会标准和社会价值观的体现，企业通过履行社群责任，不 断扩大自己的社会影响力和树立良好的企业形象，有利于促进企业的可持续发展。企业 对这个责任的履行有着自由决定权。企业社群责任是企业履行经济责任、法律责任的推 7 广西大学公共雀；理硕士掌位论文 企业社会责任运动中的政府公共管理职能探讨 进剂和补充，有了社群责任就可以更好地履行其他各项责任。企业作为经济组织，基本 的使命是生产、销售商品或提供服务。企业行为开始于内部终止于外部，企业必须考虑 与其相关的各种利益团体的关系，如股东、员工、顾客、政府、当地社区等，满足对方 的需要和要求。这些外部要求和需要来源于法律和民众的愿望，以及社会发展中长期凝 结成的诸多具有约束性的社会文化。因此，尽管企业的主要使命在于经济方面，但它必 须顾及社会的愿望和反映，尊重社会，回报社会。 第四层次道义责任。道义责任是企业社会责任的最高境界，是最容易获得社会 赞誉和认可的责任，是社会对企业成为出色的特殊公民的期待。企业的道义责任是属于 道德方面的企业社会责任，它不像企业法律责任那样具有强制性，而是企业的自愿行为。 企业的道义责任主要包括捐赠、慈善事业、公益事业、对劳动者的保护与保障、对所在 地环境的自觉维护等。虽然社会希望企业更多地将自己的财富贡献于捐赠、慈善事业、 公益事业、对劳动者的保护与保障、对所在地环境的自觉维护等，但不能像要求企业完 成法律责任那样去强制它履行道义责任，而是要立足于自愿。正因为企业社会责任中的 道义责任具有自愿性，因此企业在完成经济责任、法律责任、社群责任后，才会考虑去 履行道义责任。 从总体上看，企业社会责任是一种综合性的义务，它包括了企业对社会的经济责任、 法律责任、社群责任、道义责任。或言之，企业对社会的经济责任、法律责任、社群责 任、道义责任统一存在于企业社会责任之下，共同构成完整的企业社会责任。企业经济 责任是企业法律责任、社群责任和道义责任的基础和前提，企业法律责任、社群责任和 道义责任是企业经济责任的延伸和保障，四者是一种辩证的互动关系，四者和谐统一才 能使企业得到最大的发展。从现代生产力和现代市场经济发展的观点看，企业越发展， 其履行的经济责任越大，其履行的其他各项社会责任也就越大。企业必须在履行经济责 任的同时，自觉地履行自己的其他各项社会责任，把履行各种责任有机统一起来，既实 现企业自身的发展，又实现社会的和谐发展。企业家必须认识到，只有坚持自觉履行经 济责任、法律责任、社群责任和道义责任，这才是一种真正的企业发展觉悟。 0 4 研究方法、思路和论文结构 ( 一) 研究方法 本文在研究时主要采取以下研究方法，首先是文献分析的研究方法。文献分析是根 广西大掌公共管理硕士掌位论文 企业社会责任运动中的政府公共管理印，j 眨探讨 据研究的目的，通过搜集和分析文献资料而进行的研究。当代学者进行科学研究，是建 立在以往学者研究基础之上的。以往学者的研究不仅仅留下了大量的文献资料，也取得 了丰硕的成果。我们应该积极借鉴这些成果，以使研究站在一个更高的起点，充实研究 的内容，增加研究的说服力，正所谓“他山之石，可以攻玉”。本文就我国企业社会责 任中的政府职能问题，查阅书籍，收集资料，并结合现状，进行理论分析，期望以严谨 的研究方法来达到本文的研究目的。其次是比较分析的研究方法。比较分析是将不同理 论及其适用范围进行比较，辨别其异同，作出评价。本文运用比较分析，从理论上对企 业社会责任研究进行梳理，对国外与国内、不同历史时期、不同观点的理论进行分析对 比和评价。最后是历史分析的研究方法。历史分析主要以历史资料为依据、按照历史演 变轨迹、从纵向研究政治现象及其变化。历史分析方法要求把研究对象放到特定的历史 背景、具体环境中加以考察和研究，把握研究对象产生、发展的必然性与偶然性、可能 性与现实性。本文通过历史分析得出我国企业社会责任现存问题以及原因，并根据原因 尝试提出具有针对性解决对策。 ( 二) 研究思路 本文从企业社会责任运动发展状况以及各国政府在推行企业社会责任中的公共管 理职能作用出发，结合当今我国政府在企业社会责任中存在的问题、成因作深入的研究 分析。指出了当前我国企业能否有效地承担起社会责任，政府是一个至关重要的因素。 无论是在理论层面还是在政策层面，政府在不同的企业社会责任中的担当的职能作用应 该是不同的，实施的手段也应该是不一样的。关于这一点，之前涉及政府在企业社会责 任中的职能作用的文章鲜有明确论述。企业不同社会责任的治理与实现，依赖于政府各 项职能相结合所形成的一套多层次的制度安排。本文试图探索在新的时代背景下，我国 政府如何在企业四大社会责任企业经济责任、企业法律责任、企业社群责任和企业 道义责任中发挥相应的公共管理职能作用，并对怎样发挥这样的作用作了详尽的论述， 这也是本文的创新之处。最后本人结合促进企业社会责任在中国的稳步发展和和谐社会 建设的要求，提出了一些新的对策和建议。 ( 三) 论文结构 本文分四部分进行了具体的论述。第一部分：绪论。论述了选题缘由和意义；研究 现状；研究方法、思路和论文结构；以及企业社会责任的内涵，阐述了企业社会责任的 内容主要包括企业经济责任、企业法律责任、企业社群责任和企业道义责任及其关系。 第二部分：企业社会责任运动中的政府公共管理职能现状。论述了新公共管理理论视角 9 广西大掌公共管理硕士掌位论文企业社会责任运动中的政府公共管理卸u 忆探讨 下企业社会责任运动中的政府公共管理职能创新，西方发达国家政府在推行企业社会责 任中职能发挥现状及其可以借鉴的做法，我国政府在推行企业社会责任中职能发挥现 状、存在的问题及其原因。第三部分：企业社会责任运动中我国政府的公共管理职能定 位。从四个方面论述了在企业社会责任运动中我国政府的公共管理职能的实现：( 一) 关于企业经济责任实现的政府职能( 二) 关于企业法律责任实现的政府职能( 三) 关于 企业社群责任实现的政府职能( 四) 关于企业道义责任实现的政府职能。第四部分：我 国政府推进企业社会责任运动的政策建议。论述了我国政府应主要通过努力创造中国特 色的企业社会责任标准体系，培养企业的社会责任能力；深化政府公共管理改革；建立 政府对企业承担社会责任的激励机制等方面来推进企业社会责任运动。 l o 广西大学公共管理硕士掌位论文企翻生会责任运动中的政府公共管理职能探讨 第一章企业社会责任运动中的政府公共管理职能现状 企业社会责任运动较为发展的各国政府普遍认识到，企业作为一个经济利益主体， 总会有趋利的冲动，在处理目前利益与长远利益、自身利益与社会利益时，难免会顾此 失彼。所以政府非常有必要规范企业行为，使企业在注重经济效益的同时在承担社会责 任上发挥其公共管理职能。这就使得政府在企业社会责任过程中具有双重身份：政府既 是社会公共利益的维护者，又是公共管理者。政府以社会公共利益的维护者和公共管理 者的双重身份，通过国家立法和行使公共权力的形式，建立完善、规范的关于企业社会 责任的法律规范体系，从而为企业社会责任的实现提供法律化、程序化和制度化的保证。 1 1 新公共管理理论视角下企业社会责任运动中的政府公共管理职能创新 2 0 世纪8 0 年代以来，伴随着全球化、信息化与知识经济时代的到来，西方各国进 入了公共部门管理尤其是政府管理改革时代。在这场改革当中，一种新的管理理论日益 突显出来，这种新的管理理论就是“新公共管理理论”。新公共管理理论对政府的职能 进行了创新，在划分政府和市场界限范围的基础上，确定了政府的职能是“掌舵而非 “划桨 。 1 1 1 新公共管理理论 政府职能主要有经济职能、政治职能和公共( 社会) 职能。市场经济中，政府在经 济调节、市场监管、社会管理和公共服务方面起了重要作用，政府职能的核心是提供公 共服务。新公共管理理论崇尚经济理性主义，其核心理念是“企业型政府 ，倡导以企 业精神来改革和重塑政府部门。企业型政府并非要求政府按企业经营管理方式来运作， 而是借用企业生产经营中的重视效率与质量、消费者至上、追求完美服务的精神，用科 学管理的方法来改革和创新政府管理方式，以提高政府的服务质量和办事效率。 新公共管理理论对政府职能重新进行定位，政府的主要职能是对整个社会的导向、 领导和服务，政府应以服务社会为导向，才能满足多样化的社会需求并促进政府的服务 广西大学公共管理硕士学位论文企业社会责任运动中的政府公共管理职能探讨 质量的提高。新公共管理理论要求确定政府的具体目标，并根据绩效目标对目标完成情 况进行测量和评估，从而提高政府服务社会的能力。政府借鉴企业成功的管理手段和竞 争机制，重视提高服务的效率和质量。新公共管理理论更加重视组织的战略目标和长期 计划，注重政府活动的社会效益，强调对预算的总量控制；在政府公共服务领域引入竞 争机制，打破政府垄断，鼓励社会力量参与公共服务事业，提高公共服务的效率和质量。 作为一种全新的改革实践模式，新公共管理以其特有的视角为各国行政改革提供了 新的视野，而作为对当代西方行政改革的理论概括，新公共管理是对公共行政理论的新 发展，突破了传统行政改革的理论范畴，达到一系列理论创新。 1 1 2 政府职能创新 新公共管理理论对政府的职能进行了创新，在划分政府和市场界限范围的基础上， 确定了政府的职能是“掌舵 而非“划桨”，即：政府的主要作用是对整个社会的导向 作用、领导作用和服务作用，而具体的执行的事务则可交由市场和社会力量加以完成。 而在企业社会责任中，企业作为一个经济利益主体，存在着逐利冲动，在处理自身利益 与社会利益时，难免会顾此失彼，所以政府必须发挥其公共管理职能，使企业在注重经 济效益的同时承担社会责任。在新公共管理理论的指导下政府在企业社会责任中的所应 担负的公共管理职能如下： ( 一) 以市场为导向，改善公共服务的效率和质量 新公共管理理论认为政府应以市场为导向，以服务公众为目标，政府与企业的关系 得到了新的发展，重新定位了政府职能及其与企业的关系。在企业社会责任中，政府的 社会职能主要是根据市场的需求，为公众提供服务，政府不再是凌驾于社会之上的、封 闭的官僚机构，而是负有责任的“企业家，公民是其“顾客”或“客户。这样的政府 应该是能够提供较高服务水平的政府。政府服务应以市场为导向，以满足公众的需求为 目标，实现政府的服务职能。只有树立为社会，为公众服务作为自己使命的政府，才能 提供多样化的服务并促进政府的服务水平。强调政