（公共管理专业论文）农村社区型股份合作制研究——以杭州市余杭区为例.pdf

论文独创性声明 本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中除 了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或其它机构已经发表或撰写过的 研究成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作了明确的声明 并表示了谢意。 作者签名：逖 日期：忍丝z ：巧 论文使用授权声明 本人完全了解复旦大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留 送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内 容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存论文。保密的论文在解密后遵守此 规定。 作者签名：纽鉴 导师签名：雌 复旦厶堂坌基量型丝( m 些! 主业主丝迨星丛! i 削坚型丝垃盒缝趔业兰= ：丝丝型巫盒照廷盘鲤 中文摘要 农村社区型股份合作制，是以资产为纽带，以村( 社区) 为单位，将村民( 居 民) 的土地和资本相对集中，成立风险共担、利益共享的农村股份制企业，以此推 进农业产业化、现代化的一项制度创新。通过农村社区型股份合作制这一创新形式， 广大农民( 居民) 将以新农村建设的真正主人和社会主义市场经济的独立主体身份， 共同参与和分享农村股份制企业经营和农村发展所带来的利益。这就克服了原先以 家庭为单位的独立经营所带来的问题，即缺乏统筹和抵御风险能力差等。由此可见， 农村社区型股份合作制不仅是当静和今后一段时期促进农村发展的有效举措，更是 实现村民共同富裕的一条重要路径。 浙江省杭州市余杭区，作为我国东部沿海经济社会相对发达的地区，在农村社 区型股份合作制建设和改革方面已进行了积极而有效的探索和实践。截至2 0 0 6 年底， 该区已累计完成股份合作制改革的村( 社区) 达8 1 个，占全区村总数的3 1 ，共有 股东1 6 9 万人，量化资产3 8 亿元，量化土地3 4 万亩。本文以余杭区农村社区型股 份合作制为主要研究对象，对农村社区型股份合作制的发展历程、主要做法、改革 成效及当新存在的主要问题和根源进行了剖析，并以新制度经济学及股份制、产权 理论为支撑，就推进农村社区型股份合作制的进一步改革和逐步完善提出了具体的 建议和对策。 农村社区型股份合作制，作为我国农村改革的一种新生事物，目前仍处起步和 发展阶段。当前，各级政府应给予农村股份制改革以正确引导和积极扶植，并为这 一发展进程提供更为宽松的制度环境，培养相应专业人才，建立农村范围的股权流 转市场，实现真正意义上的土地入股；就自身而言，农村社区型股份合作制改革也 要进步完善治理结构，以非正规制度束弥补段份合作制在f 规制度方面的不足。 关键词：农村社区型股份合作制产权改革 中图分类号：f 3 2 星旦厶芏坌基筐型塑! ! m 坠2 量些至丝迨苤丛垃f ! 造型丝垃垒止型唑簋：丝埴型立盒丛竖盘鲢 a b s tr a c t s h a r e h o l d i n gc o o p e r a t i v es y s t e m ( s c s ) o fr u r a lc o m m u n 时- t y p e ，b a s e do t 3t h er u r a l r e s o u r c e s ，i sas y s t e mr e n o v a t i o ni o w a , sr u r a li n d u s t r i a l i z a t i o na n dm o d e r n i z a t i o nw h i c h c o m b i n e st h er u r a ll a n da n dc a p i t a l st o g e t h e rt oe s t a b l i s hr u r a ls t o c kc o m p a n y t h es t o c k c o m p a n yw i l ls h a r et h er i s k sa n di n t e r e s t si t s e f f b yt h er e f o r mo nr u r a lc o m m u n | 竹s c s ，t h e f a r m e r s ( c i t i z e n s ) w i l le n j o yt h ei n t e r e s t sb r o u g h tb yt h er e f o r ma n di t sd e v e l o p m e n t , w h i c h o v e r c o m e st h es h o r t c o m i n ga n dr ) s k so ft h eo r i g i n a ls y s t e m i ti sa ne f f e c t i v et or e a c ht h e c o m m o nw e a l t ha n dd e v e l o p m e n ti nr u r a la r e a s y u h a n gd i s t r i c to fz h e j i a n gp r o v i n c ei sl o c a t e di nar e l a t i v e l yd e v e l o p e da r e ao fe a s t c h i n a i th a sm a d es o m ee x p l o r a t i o na n dr e f o r mp r a c t i c eo ns c s u pu n t i lt h ee n do | 2 0 0 6 i t h a sf i n i s h e dr e f o r m i n go n8 1c o m m u n i t i e s ( v i l l a g e s ) a c c o u n t i n gf o r3 1 o ft o t a lv i l l a g e s i t c o v e r s1 6 9 0 0 0r u r a lp o p u l a t i o nw i t ht o t a la s s e t so f0 3 8b i l l i o nr m ba n dl a n do f3 4 0 0 0m u , s t u d y i n g t h es i t u a t i o ni n h a n g z h o uy u h a n g ，t h i sd i s s e r t a t i o na n a l y z e sa n de x p l o r e s i n s t i t u t i o n a lc h a r a c t e r i s t i c s t h es t r u c t u r eo fp r o p e n yd g h t sa n dt h es t r u c t u r eo fc o o p e r a t i v e g o v e r n a n c e ，i n d i c a t e st h es u i t a b l ef i e l df o rt h ed e v e l o p m e n to fs c sa n dr e c o m m e n d ss o m e p o l i c i e sf o ri t sf u r t h e rd e v e l o p m e n t t h ed e v e l o p m e n to fr u r a lc o m m u n i t y t y p es c si ss t i l l0 1 3ap r e l i m i n a r ys t a g e t h i s d i s s e r t a t i o ns u g g e s t st h a tt h eg o v e r n m e n te n h a n c et h ei n v e s t m e n ta n dg u i d a n c eo os c s ，h e l p p e f f e c it h es t r u c t u r eo fs c s ，s t r e n g t h e nt h et r a i n i n go fr u r a lt a l e n t s ，a n db u i l du pt h es h a r e s c i r c u l a t i o nm a r k e tt or e a l i z et h er e a ls h a r e h o l d i n gs y s t e m i ta l s os u g g e s t st h a tt h eg o v e r n m e n t s h a l lp r o v i d ear e l a x e dp o l i c ys u r r o u n d i n gt om a k eu dt h es h o r t c o m i n gb r o u g h tb yt h er e g u l a r s y s t e r n k e yw o r d s ：v i l l a g es h a r e h o l d i n gs y s t e m r e f o r m c a t e g o r yn o ： f 3 2 2 星旦厶堂坌丛篮些丝! ：! m 坠! 兰些堂丝迨g丛挝i ! 堕型j 盥垃垒也型丛童：丝垣型巫全堕竖丝趔 一、研究的背景及意义 第一章导论 按照党中央和国务院关于农村“生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、 管理民主”的总体要求，我国社会主义新农村建设的基本内容是“统筹城乡经济 发展，推进现代农业建设。全面深化农村改革，大力发展农村公共事业，千方 百计增加收入”。可以晚，新社会主义农村建设这一命题的提出，体现了中国实 现农村现代化发展的基本走向和且标。过去2 0 多年束，农村改革力度较大，中 央政府通过减免农业税，降低农民负担：通过包产到户走产权改革的道路；通过 规模经营的思路走产业化和专业化的道路；通过建立农村养老、农村医疗、农村 最低生活保险等各项制度，以加强农村投入和基础设施建设等多种方法和路径来 大力促进农村的经济社会发展。这些举措尽管都有所成效，尤其在部分地区和部 分项目上收益较为明显，但是并没能从根本上改变农民群体的弱势地位相反， 在推进城市化的进程中，城市对农民土地的掠夺直接侵害到农民的根本利益，致 使二元社会结构所产生三农问题更显突出，造成农民利益的更大流失。早先，联 产承包到户的生产模式由于没有组织，缺乏规则，使农民经常处于孤立状态，难 以融入交换市场。因此，这种个体单干的薄弱性，难以适应社会化大生产的需要， 更难驶入现代农业的发展之路。换言之，随着社会生产力的发展，农村家庭联产 承包责任制这一生产方式已经不适应农业发展需要；同时，农村土地抛荒、土地 产出低下、农村环境进一步恶化等问题也愈益严峻。农村、农业和农民的发展， 其关键在于一是要有制度安排上的创新；二是要靠农民自己来改变孤立无援的状 态，真j 下成为经济发展的主人和主体，并在发展过程中形成一个强有力的经济实 体。 农村社区型股份合作制为农村进一步的发展提供了很好的途径。这是因为， 通过股份合作制的形式把农民的土地和资本集中起来使农民成为以社区为单位 的利益实体。也就是况，通过以资产为纽带( 土地和一定量的个体资本) ，使农 民成为一个以村为单位的经济实体，成为一个风险共担、利益共享的经济组织， 这样才能使单个的农民改变势单力薄的境况，才能使农业发展走向产业化和企业 化。最终走向现代化的道路。笔者自小在农村长大。在少年时期，我就亲眼目睹 农村低水平的耕作和弱小分立的状态，就渴望养育我的农村能够走发展农庄经济 的道路，提高耕作水平，发挥规模优势。改革歼放以来，随着国民经济的不断发 展，我国城市的工业生产水平和城市化水平已经达到了一定的高度，为把部分农 星旦厶芏坌基堡些堂! ! ! ! 坠! 生些堂丝造g 丛挝i ! 竖型丝垃金止趔丛壅：丝选型! j ! 金垣竖塑蝤 民从农村分离出来创造了条件，从而为农村的社会分工奠定了一定的基础。而农 村土地承包权的流转，也为农村基础资本的积累和组合创造了条件。笔者希望， 通过社区型股份合作制的形式能为社会主义新农村建设铺挚出一条切实可行的 道路，以逐步消除长期以来城乡社会二元结构的鸿沟，使广大农民能真萨成为社 会主义新农村建设的主体，成为市场经济的主人，进而在社会地位、经济地位和 市场交易中与其他主体一样，取得并享有平等的权利。 1 、研究的背景 股份合作制是改革丌放以来浙江农民企业家在企业制度方面的一大创新。从 其形成的初衷来看，股份合作制在中国的产生很大程度上是同当时的制度环境有 关，而非纯粹出于企业制度本身的考虑。在2 0 世纪8 0 年代，尽管中国的改革已 取得了举世瞩目的成就，尤其是家庭联产承包责任制的推行。不仅有效地消除了 农业集体劳动中的“搭便车”问题和低效率现象，推动了我国农业生产出现跳跃 式的发展，而且也为整个农村的市场化改革奠定了制度基础。但当时“左”的思 潮或影响仍有一定市场，人们的思想观念还尚未得到彻底的解放，因而个体经济、 私营经济和股份制经济要在意识形态层面得到基本的认同障碍重重，更不用说完 全的认同。所以，当时即使纯粹搞股份制，不仅会被当作私营经济来对待，而且 在政治上会冒一定的风险。然而，尽管合作制为意识形态所允许，但刚从原有体 制的羁绊下奋不顾身“突围”的农民，对此却依然“谈虎色变”，提心吊胆。基 于这一原因，既引入股份制因素，又构筑合作制框架的股份合作制在可适应和满 足多方要求的基础上便应运而生。有人认为这是一种“非驴非马”的企业制度， 有人把它看成是“戴红帽子”的企业。确实，农民择取这种快速有效的致富路径， 在当时不仅能舰避政治上的风险，而且还可以享受到了类似乡镇集体企业的优惠 条件。 然而，股份合作制并非只是基于一定环境约束下的产物。因为有个基本的 事实是，在制度环境已经相当宽松，个体私营经济和股份制经济已经普遍存在， 并被完全认可的今天，股份合作制并没有消失。尽管它们中的相当一部分已经转 变为其他形态的企业，如股份制企业或纯粹的私营企业，但是在农村的许多领域， 尤其是农业与服务业领域中。股份合作制表现出了其巨大的制度效能。不仅如此， 从世界范围看，一些市场化程度高、经济相对发达的北美和欧洲国家，同样也存 在着类似股份合作制的企业。尤其是近年来，不少欧美国家出现了一种合作制企 业向股份合作制企业演变的态势。所不同的是西方国家的股份合作制大多从合作 制中演化而来，而我国的股份合作制除原生形态外，一般都是从乡镇集体企业演 化而束。此外就股份制和合作制的融合关系而言，目前西方国家的股份合作制 4 基旦厶生坌基生些蝗! ! m 坠! 主些兰丝篷童生挝! ! 堕型丝垃垒盟型i 巫直：丝埴丛巫金照竖左趔 经济是以合作制为主股份制为辅，而我国目前的股份合作制是以股份制为主， 合作制为辅。虽说二者殊途同归，但这一制度的演变过程还需要出实践来验证。 由此看束，我们还需要用其他的理由来解释股份合作制的存在。换言之，无 论是股份制、合作制还是股份合作制，从企业制度选择和安排的角度分析，作 为一种普遍存在于现实的企业制度，必然有其存在的合理性。股份制的基本特点 是有限责任制，所有权与经营权分离，股权结构决定控制结构和剩余索取。股份 制还为企业融资和规模扩张提供了便利；合作制奉行的是自愿、开放、民主与平 等原则。合作制内部的成员既是合作企业的所有者，又是相对独立的经营者。公 共积累、缴纳会员费以及产出品高于市场价格的内部结算体系，均是合作制的重 要特征。合作制为那些要求“统分结合”的交易活动提供了可能。在合作制的框 架下，单个的会员不仅拥有自主经营或消费的权力，而且能享用因合作制而内部 化和规模化，进而价格相对便宜的服务。农业合作与消费合作之所以在当今世界 比较普遍，无不与此有关；股份合作制则兼容了股份制与合作制的一些基本特点， 形成了所有权与经营权部分分离与部分不分离相结合，部分剩余权索取与保留部 分公共积累相结合，股权控制与民主管理相结合这一独特的企业制度。股份合作 制在经济与体制的转型中有较大的生存空间，从长期看，这一制度安排更适合于 那些社区色彩明显、具有经济扩张冲动和要素股份化需求，具有分散经营、规模 服务要求的经济领域。这种形式在农村开发性农业、土地规模化经营以及农业产 业化经营中具有良好且广阔的发展前景。 浙江省杭州市余杭区，作为我国东部沿海经济社会相对发达的地区，在农村 社区型股份合作制改革方面已进行了积极探索和改革实践。截至2 0 0 6 年底，该 区已累计完成股份合作制改革的村( 社区) 达8 1 个，占全区村总数的3 1 ，共 界定股东1 6 9 万人，量化资产3 8 亿元，量化土地3 4 万亩。本文以余杭区农 社区型股份合作制为主要研究对象，对农村社区型股份合作制的发展历程、主要 做法、改革绩效及当前存在的主要问题进行了分析和总结，并以新制度经济学及 股份制、产权理论为支撑，就促进农村社区型股份合作制改造提出了具体政策建 议。 2 、研究的意义 笔者以为。本文的研究颇具一定的理论价值和实践意义。这主要体现在以下 两个方面。 其一，通过对农村社区型股份合作制产权结构的研究，并结合社区型股份合 作制在浙江省杭：f 甜市余杭区组建和发展现状的研究，充分揭示出股份合作制这一 制度设计和安排上的优势。历史将会在某种程度上证明，股份合作制势必是今后 5 星旦厶芏坌基套型蝗! ! m 坠! 芏些生世喧童丛挝! ! 竖型丝垃尘f 劁i 进兰：丝远捌巫金垣竖塑趔 农村和农业发展的一种重要的生产组织方式，是农业实现规模化经营和机械化生 产，最终实现农业现代化的有效途径；同时，笔者对余杭区农村社区型毁份制在 发展进程中所存在的问题，提出了相应的改革思路和基本举措。 其次，针对中国的经济改革和体制转型过程中的特点，探讨了股份合作制的 基本特征和相适宜的领域；从某一侧面印证新制度经济学中的产权理论。 二、若干概念的界定 这罩主要是诠释或廓清本文所涉及的几个基本概念。 第一，股份合作制。股份合作制，就字面而言，即以股份为基础，在法律允 许的范围内。通过一定方式组织起来的经济实体或经济组织。对股份合作制概念 的界定，不同时期有不同的理解和表述。笔者赞同1 9 9 2 年发布的关于推行和 完善乡镇企业股份合作制的通知中关于股绘合作制约涵义，即股份合作企业是 指两个以上劳动者或投资者，按照章程或协议，以资金、实物、技术、土地使用 权等作为股份，自愿组织起来，依法从事各种生产经营服务活动，按劳分配和按 股分配相结合，并留有公共积累的企业法人或经济实体。实际上，股份合作制的 发展形叁多种多样。不过，作为一种创新的企业组织形式，其最大的特点就是将 劳动与资本有机结合起来，形成一种产权明晰、利益直接、风险共担、机制灵活 的制度安排。它建立了法人财产制，实现财产最终所有权与实际营运权的分离， 明确了出资者、企业法人和经营者的权责利。它既保持了劳动合作的基础，又避 免了“一讲合作就合并财产”的老路，保证了入股者的权益和企业的凝聚力。它 突破分散经营的局限性和单一的产权结构，增强对生产要素的吸纳和集聚能力。 同时，它还体现了“劳动”与“资本”基本平衡的分配制度及以股东大会、董事 会、监事会为基本形式的法人治理结构。 第二，社区型股份合作制。社区型股份合作制是股份合作制的一种类型，是 以村( 社区) 为单位，将农村社区历年所积累的集体资产评估核实、折成股份后 按照一定的标准量化给个人社员( 居民 凭分得的股份参加年终分红，但不能 抽资退股、转让、抵押和买卖。折股的同时也设置现金股，鼓励社员将闲敞资会 投资集体经济。在管理方式上设置了f l 殳东代表大会、董事会和经营机构，形成了 较为规范的委托代理制。社员( 居民) 作为股东可参与决策和管理，改变了传统 上集体资产出社区领导人一手控制的局面。这一方式被认为是社区集体经济组织 改造的一个主要方向。 第三，产权。股份的核心是产权，所以在涉及社区型股份合作制研究时，有 必要对产权的概念作一说明。产权是制度的核心所在，而科斯定理是西方产权理 论的基础。所谓“科斯定理”是指科斯在1 9 6 0 年发表的社会成本问题一文 6 墓坚厶兰垒基笪型丝! l m 坠! 芏些生丝丝童盎挝! 廷些! ! ：圭垃垒丝趔丛兰：丝垣型虫盒垣坚丑坦 中提出的核心论点。科斯从一个产生外部性问题的具体案例入手，探讨了交易费 用与产权界区和资源配置效率的关系。他将交易成本范畴与社会资源配旨的有效 性联系起来，将交易成本进一步拓展为“社会成本”范畴而社会成本范畴研究 的核心恰在于市场机制失灵所导致的运用市场机制的成本( 交易成本) 升高，这 种市场机制失灵的根本原因恰又是产权界区含混。因此，如果交易成本为零，定 义清晰的产权关系和自愿交易，就是资源配置有效性的充分条件。即如果定价制 度的运行毫无成本，最终的结果( 产值最大化) 是不受法律状况影响的。目前 学术界对产权这概念并没有给出一个统一的定义。 ( 1 ) 产权就是财产所有权，并迸一步把财产所有权解释为包含多方面权能 的权利束。配杰威齐首先指出：“产权是因存在着稀缺物品和其特定用途而引起 的人们之自j 的关系。”“h 产权详细表明了在人与其他人之白j 的相互关系中，所 有的人所必须遵守的与物相对应的行为准则，或承担不遵守这种准则的处罚成 本。”0 1 这种准则即为所有权。他的关于产权即为所有权的定义，与罗马法、普 通法关于产权的定义是一致的。配杰威齐认为，所有权包括四方面的权利：一是 使用属于自身资产的权利和在一定条件下使用他人资产的权利，统称使用权；二 是从资产中获得收益的权利，包括从自己所有的资产上取得收益和租用他人资产 并从中获得收益的权利，统称收益权。三是变化资产的形式和本质的权利，即处 置权；四是全部让渡或部分让渡资产的权利，即交易权。配杰威齐认为作为上述 四种权利统一的所有权，实际上也就是罗马法中所说的产权，只不过罗马法中把 “所有权”特别定义为使用权。 ( 2 ) 产权不仅包括人对物的权利，而是一个更广泛的人的各类权利的综 合，是一种人与人的社会关系。吕菲博腾( e f u r u b o t n ) 等人特别强调指出： “产权不是指人与物之f o j 的关系，而是指由物的存在及关于它们的使用所引 起的人们之i 日j 相互认可的行为关系。它是一系列用来确定每个人相对于 稀缺资源使用时的地位的经济和社会关系”“1 ( 3 ) 产权是一种形成人们对资产的权威的制度方式，产权不是种静态的 客体，而是一系列旨在保障人们对资产的排他性权威的规则，进而是维持资产 有效运行的社会制度。阿尔奇安( a a a l c h i b n ) 明确指出：产权是授予特别个 人某种权威的办法，利用这种权威，可从不被禁止的使用方式中，选择任意一 种对特定物品的使用方式。”1 阿尔奇安不仅把产权作为一种权利，而且更强调 产权作为一种制度规则，是形成并确认人们对资产权利的方式。他特别分析了 作为形成人们对资产权威方式的产权，考察了这种产权发生的两条基本途径， 即一方面产权是在国家强制实施下，保障人们对资产拥有权威的制度形式；另 一方面，产权是通过市场竞争形成的人们对资产能够拥有权威的社会强制机制。 7 基旦厶：兰盆基叠型! ! ! ! m 坠2 量些生丝监星坐挝i ! 堕垒螳垃垒篮趔丛童：二丝选型也全丛竖盘丛 由此可将产权进一步定义为由政府强制和市场强制所形成的两方面相互统一的 权利。 ( 4 ) h 德姆塞茨和张五常等人认为产权应从其功能出发，而不能抽象地加 以解释。张矗常以私有产权为考察对象，认为从其功能上看，私有产权包括三个 权利：一是私有的使用权( 有权私用，但不必然私用) ：二是私有的收入享受权； 三是自出的转让权。产权既然是包括上述三方面功能的权利体系，因此定义产权 也就需要从其功能作用出发具体地加以概括，而不能抽象地概括为所有权。他进 一步认为，“所有权”的概念在经济上无足轻重，可有可无，因为所有权是一种 抽象的存在，理解所有权应当也可以将其分解为使用转让和取得收入的权利， 定义产权需要从其具体功能作用上定义，而不能抽象殷地去定义。”1 h 德姆塞茨认为：“在鲁滨逊的世界罩，产权是不起作用的。产权是一种社 会工具，其重要性在于事实上它能帮助一个人形成他与其他人进行交易时的合理 预期。“产权包括一个人或他人受益或受损的权利。”“产权的一个主要功能是引 导人们实现将外部性较大的内在化的激励”。“这里，h 德姆塞茨并末给产权下 一个抽象并具有一般解释能力的定义，而是把产权视为一种多方面权利集合的权 利束，从功能上分解这一权利束，分别从收益受损、外在性内在化、交易的合理 预期等方面定义产权的作用。进而将产权归结为一种协调人们关系的社会工具。 本文在研究涉及社区股份合作制产权时，作如下设定： 第一，产权的本质是规定人与人之间关系的准则。产权是一种社会工具，其 重要性在于事实上它们能帮助一个人形成他与其他人进行交易时的合理预期。 第二，产权具有可分解性，把产权分为使用权、收益权、转让权只是产权初 步的分解，其中每一种权利都还可以作不同的分解和安排，既可以统一于一个产 权主体，也可以作不同的分解，分属于不同的产权主体。不同权利的排列与组合 增加了资源配置的灵活性，也更能对产权主体产生激励，提高资源配置效率。 第三，产权具有排他性。产权必须是排他的权利，这种权和不仅必须是可度 量的而且必须是能行使的。产权必须是可行为性的，离丌了产权主体的可行为 性，产权主体就毫无意义。当然这种排他性的权利在行使时是有约束的。 第四，产权不完全等同于所有权，但与所有权有关。所有权并非像张血常所 说的那样可有可无产权与所有权的关系是当构成产权的一组权利未被分解而统 一于一个主体时，相当于人们所说的所有权。因此，所有权只是产权的一种特定 形念。 8 复旦厶里坌基笪型! _ ! ! 型：! ! 尘业鲎丝迨窒盔主主i ! 选型丝垃垒f 劐丛! ：丝埴型i j ! 盆垣竖出坦 三、研究的基本思路、内容和方法 1 、研究的基本思路和主要内容 本文以浙江省杭州市余杭区为主要研究对象，并通过实地访谈、典型调查等 方式，获得了农村社区型股份合作制发展的第一手。以此为基础，笔者分析了农 村社区型股份合作制的产权安排，展现股份合作制的发展领域，进而提出相应的 改革设想和政策性建议。 本文具体的研究内容包括： 第一，相关概念的界定和国内外相关理论研究综述。在对本文所涉及的一些 相关概念作出界定的基础上，综述了国外学术界在合作制和股份制方面的最新研 究成果，并对职工股份所有制( e s o p ) 的发展状况与制度特征进行总结：同时， 还对国内学术界对这一制度创瓤的主要观点、股份合作制产生的基础与动因以及 在产权安排和治理结构方面的不同观点进行了概括，指出股份合作制的制度优势 及局限性。 第二，对余杭农村社区型股份合作制的实践进行详尽分析。从余杭区推行农 村社区型股份合作制的背景入手，总结阐述了其发展阶段和主要的做法，分析了 其发展的基本特征，以及实践过程中所耿得的成效、存在的主要问题及根源。 第三，在前几章分析的基础上，比较系统地提出股份合作制在制度创新上的 基本特征以及与此相适宜的发展领域，并提出进一步发展和完善农村社区股份合 作制基本改革思路和举措。 2 、研究方法 本文运用新制度经济学的有关理论方法，通过理论与实际的结合，深入农村 进行调查研究，掌握了大量的第一手资料。在分析方法上，以实证分析为主，并 注重实践运作中新的经济现象的发现；同时，还将实证分析与规范分析相结合， 一般分析与个别分析相结合，既有定量分析，又有结构分柝。另外，历史分析法 与逻辑分析法并举，既注重事实的归纳又注重理论的演绎，在已有经济理论的 基础上，对观察到的事实进行分析研究，力求所得出的结论符合实际，并对实际 具有指导意义。 9 垦旦：厶芏坌基垡些型! ! ：l ! ! 2 生! k 堂丝堡塞丛挝! 邕墼丝垃垒匝趔蜘宜：丝垣型壹垒垣堕出幽 第二章股份合作制及其制度创新的理论评述 一、国外相关的研究成果 1 、与合作制有关的内容 国外理论界在研究企业组织形式时，一般只认周于个人业主制、会伙制和公 司制，并没有股份合作制这样一种独立的企业组织形式，因此专门研究股份合作 制的著作几乎没有。但仍有一些学者专门在研究相关阅题时对中国农村的股份合 作制进行了研究。如c l e g g ，j 就专门将中国农村的股份合作制作为一种具有多个 利益相关者的组织进行了研究。my a i rl e v i 在研究会作制时将中国农村的股份 合作制作为个案例与其他国家的合作组织进行了多方面的比较”1 ，探讨了参与 这一组织不同利益相关者的权利。 值得注意的是，更多的学者在研究传统合作制所遭遇的问题以及合作制的发 展趋势时，其理论思路事实上与中国的股份合作制具有很大的类似性。如j e r k e r n i l s s o n 对新一代合作社的介绍”；国外新一代合作社的制度安排也显示，它与 传统的合作原则已经相去甚远，它们在保留合作原则的基础是，更多地引入了股 份制的制度特征。比如，美国农业部农村商业和合作社发展中心( r u r a lb u s i n e s s a n dc o o p e r a t i v ed e v e l o p m e n ts e r v i c e ) 给合作社下的定义是：合作社是一种 “拥护所有、拥护控制和拥护受益的公司型企业”。而美国威士康星大学合作社 研究中心( u w c c ) 给合作社下的定义是：合作社是其成员自愿拥有和控制，在保 本或非盈利基础上由他们自己为自己经营的企业。它是由其用户所拥有的。1 另外，在美国、欧洲等经济发达国家和地区的合作社面临空前激烈的商业竞 争时，一些经济学提出了若干改进意见。例如，德姆塞茨认为，明晰产权，可以 改进合作社持续发展问题可以避免农产品采购企业的机会主义行为，减少农业 生产者的脆弱性。布坎南认为，在经济生活中，除了公共物品和私人物品外，还 有一种准公共物品或俱乐部物品，这种准公共物品在限制成员人数的前提下，可 以保证所有成员j l j 有平等的使用机会，而不妨碍和减少本团体中其他成员的使用 机会。而s t a a t s 和s e x t o n 则认为，如果合作社实行按比例分担责任和分享利益 的原则，就可以达到博弈论中的稳定合作解。“4 2 、与股份制有关的内容 在国外，一些公司制企业为了改善传统劳资对立关系，激发广大员工的工 作积极性。也不断引入合作制的因素，其中最为典型的就是职工股份所有制。 从产权构成上看，企业职工可以拥有企业的全部股份，也可以捐j 有企业的大部 1 0 复! ! ：厶兰丛基蓝型丝! ! m 坠! 生些主丛迨塞坐挝f ! 竖型螳垃垒垡型业兰i ：丝垃型血全埴堕出鲤 分或一小部分股份。即股权可以广泛分和在每个职工手中，也可以被集中在管 理阶层的少数职工手中，或采用信托保管形式而公共拥有。由职工集体行使对 这部分股份的权利。企业决策权既有劳动控制资本型( 1 人l 票制) ，也有资本 雇佣劳动型( i 股l 票制) 。因此，企业决策杈并不是与股权密切相关。在实行 职工股份所有制的企业中，一些企业的职工拥有的股权较少，但却有着广泛的 管理权，一些企业的职工具有广泛的所有权，但盘】缺少决策参与权，甚至有个 别企业的“股权”仅代表职工在企业获得某项收入的权利，既无管理权，又无 分享企业财产的权利。企业的利润分配，有的是与典型的现代股份公司一撵按 股分红，也有的是按照职工的工作年限、工资水平或劳动贡献等进行分红。因 此。股权并不是分享利润的必要前提，企业的利润分配不一定是以股权为基础 进行的。以下是职工股份所有制的几种典型形式： ( 1 ) 美国的职工股份所有制方案( 简称e s o p ) “” 美国的职工股份所有制企业是由本单位职工所共有和管理的公司、工厂。 按照一人一票的原则，职工拥有资本股份。直接或问接地选取本企业的管理者， 并参与产出和剩余价值的分配，以新型的企业成员地位，取代了旧的资本主义 企业雇佣式的生产关系，这是企业体制改革的重大突破。 e s o p 山路易斯凯尔索于2 0 世纪5 0 年代后期创立。根据其提出的“二元 经济学”的理论：即在正常的经济运行中，任何人不仅通过他们的劳动获取收 入，而且还必须通过资本来获取收入，劳动与资本带来的两种收入部是人的基 本权利。因此，人类社会需要一种既能达到公平又能促进增长的制度，这种制 度必须提供一种使每个人都能获得两种收入( 劳动收入和资本收入) 的结构， 以激发全体人民的首创精神和责任感。“”职工持股计划付助实施的经济手段是 通过立法的形式对实行职工股份制方案的企业在税收方面给予额外的优惠，并 在资会方面予以帮助。 它的具体操作办法是，首先在公司内部成立一个职工持股信托基会会，由 信托基会会从银行或本公司借款购买本公司的股票，本公司每年可以提取一定 比例的职工工资投入到职工待殴信托基会会以偿还借款，当借款全部还清就 把所购| j ： 票分配到每个职工的持股帐户上。当职工离丌公司时将股票再卖还 给职工持股计划，咀保证股权保持在公司内部职工手中。职工具有的各种权利 ( 如收益权、决策权、转让权等) 是由其股权持有情况而定。当然，也有小 部分企业在职工股份所有制基础上发展成为民主型的合作社企业表现在成 员的投票权是一人票，企业纯利润是按成员的劳动贡献大小分配，即企业的 决策权与收益权由一种财产的权利转化为一种劳动者个人的权利。职工股份所 有制是一种使职工享有公司股份最普遍的方法，但它并不是唯一的形式。对大 皇坚厶主坌基鳖些塑l ! m 坠! 生些主堕堡童盔挝i ! 竖型蝗垃金垃趔唑! e ：丝选型l 盒垣竖出蝤 多数实施职工股份所有制计划的公司而言，公司治理结构并没有发生大的变化， 许多职工并没有参与到公司韵管理决策中。 ( 2 ) 基于特别需要而组建的职工股份所有制企业。西方发达国家( 英、美、 法等) 的一些企业在经营不景气、面临倒闭危机的情况下，内部职工通过职工 入股计划购买本企业的部分或全部股份，以期拯救公司，保住自己的工作职位， 避免失业。由于被购买公司的经营背景褶差较大，职工购买原公司后组建的新 公司也各不相同。按照职工股权特点可以分成两种：一种是职工所购股份的资 产所有权仅表现为对利润分配豹收益权，按照其持股大小参加企业年终纯利润 ( 亏损) 的分配。职工不享有企业决策参与权等其他权利：另一种是职工所购 股权相对完备；既具有收益权，也具有决簟权及转让权。 该类型企业的组织结构与一般公司企业基本相同，差别主要是由于内部( 部 分) 职工成为公司资产所有者，参与公司管理决黄的职工股东增加，这一点在 经理阶层表现得尤其突出。 3 、评述 无论是在合作制中引入股份制。还是在股份制中引入合作制，事实上都表明 在实践的发展中，各种独立的企业组织形式之白j 的界限并不是不可逾越。西方国 家尽管没有用一个新的名称对这一种现象进行概括，但是，在实际的做法上，各 种不同的企业组织形式为了解决企业治理结构中各自存在的问题，在某种程度上 的融合已经是一个不可更改的趋势。 ( 1 ) 对新一代股份合作制的评述 新一代合作社与原来的合作社已经有了很大的变化，但有两点基本原则始 终唪持了下束，一是资本报酬有限。二是按惠顾分配盈余。这就表明：首先， 合作社不仅仅是投资者所有的组织，而且同时是企业客户农产品生产者所 有的企业，投资者与客户的身份同。其次，盈利的主要分配依据不是服从于 所有者( 投资者) ，而是服从于惠顾者( 生产者) 。按股本分配意味着公司剩余 权是事先按股份确定；而按惠顾额分配意味着剩余索取权是事后按惠顾额确定。 剩余索取权分配的差异表明公司实际上代表原有资本提供者( 股东) 的利益， 而合作社则真正代表内部交易对象( 社员) 的利益。因此，合作社与其他经济 组织的恨本区别在于社员身份的同性，即既是合作社的所有者( 投资者) ，又 是合作社的惠顾者( 尘产者) ；而保证这种社员身份的同一性具有真币经济意义 的原则就必须是“资本报酬有限”和“按惠顾额分配盈余”。北美地区新一代合 作社在社员资格不丌放和股份可以交易的条件下，巧妙设计了股本量与惠顾量 相应的产权机制，从而使惠顾额报酬与资本报酬统一起来，解决了劳动( 报酬) 量旦厶兰垒些盘型熊15 m 坠! 主些堂丝造窒 盔i ! ! 竖型丝垃垒吐：趔! 童：丝选型直盒垣竖盘坦 与资本( 报酬) 的分配矛盾。 西方国家对传统合作社的不断变革事实上与中国农村股份合作箭的制度创 新具有很大的共性。其制度安排也表现出了一定的类似性。 ( 2 ) 对职工股份所有制的评述 第一，职工股份所有制的经营绩效 根据西方学者对一般职工股份所有制所进行的个案分析及样本企业统计分 析的大量研究表明，职工股份所有制只有与职工有效的决策参与结合在一起时， 才对企业生产率有重要的积极影响。研究表明，实行职工股份所有制并让职工参 与管理的公司与它们采取传统的所有制形式和经营方式相比，每年的增长率提高 了8 一1 1 。“” 对企业实行利润分享也能够促进劳动生产率的提高，但它不一定以职工股份 所有制为静提。对通过职工购买不景气公司两建立起的职工股份所有制企业的专 门考察发现，其经营效果普遍超出改制前公司的状况，公司被职工购买后基本转 变为赢利企业，尽管很多都归因于市场条件的有利变化，但研究认为，劳动生产 率的提高在公司经营成功中起了很大的作用。但该类型企业职工股份所有制也反 映出一个较为共同的弱点，即职工在面对失去职位的威胁下，通常是以工资、福 利等方面的让步来换取所购公司的股份。 第二，职工股份所有制的作用及评述 西方国家采取职工股份所有制是基于不同的目的。e s o p 的最普遍作用是为 了购买现有所有者手中的股份。所有者将所持股份出售给该公司的员工，既有情 感上的因素，也有经济利益上的考虑。一般来说，当一家私人公司的职工在一定 的年限罩通过一系列手续( 大多数情况下是借助贷款购买股份，以后公司再按计 划偿还贷款) ，买下这家公司的股份并使公司改用e s o p 时。有关税收将降低5 0 9 6 ， 如果把售股所得的款项重新投资于其他公司的股票或证券，其税款还可以延期交 纳或免除。约有一半的企业是为了这一目标而实行e s o p 。 职工股份所有制的第二个作用是将其作为职工退休会的一部分。这对那些在 股市交易市场上很活跃的公司来说，尤为重要。它是一种最新的受益形式，与那 些定期发放退休会或一次性津贴的形式相辅相成。尤其是职工股份所有制在税收 方面的优惠使其更具吸引力。 职工股份所有制的第三种作用是可以通过职工股份所有制方式购买公司即 将出卖的某些部门，收购某些可能关闭的公司或其他公司。美国的公司也通过股 票购买方式促进职工股份所有制的发展。但由于按法律规定所付出的成本太高， 很少有私营公司采取这种做法。但大多数国营公司却创造机会让职工购买股票。 由于成千上万的职工参与职工股份所有制，所以不管是公司还是职工都不把这种 1 3 堡旦厶兰；兰垒! 笪型丝! ! ! 盟2 生些：兰丝造g丛丛丛竖型丝垃坌止趔业兰：二= 丝垣型! 堕全垃竖塑趔 公司当作“职工股份所有制”公司来看待，相反地还把公司股票看作是另一种显 而易见的投资方式。另外，许多公司确信，如果自己的职工铀有公司的股份，那 么他们将表现得更为出色。 从上述西方学者的研究中不难发现，与中国农村实行股份合作制的一个显著 区别，西方职工股份所有制的主要目的不是为了筹集资会。从大多数情况而言， 公司之所以给职工提供股份从而让职工受益是出于对税收优惠的考虑。同时职工 所持有股份的权益也不完整。在美国，职工并不能根据个人意愿随意出售股票， 只有在他们离丌公司时彳。可以将其所有的股票卖给公司或其他买主。 上述有关职工股份所有制的实践经验，对目前我国农村股份合作制的发展提 供了不少有益的启示： 首先，产权制度改革的形式应多种多样，而不应单一化应根据各个企业的 不同情况以及企业职工的愿望去选择他们认为最理想的形式。西方国家推行职工 股份所有制最主要的目的不是为了解决企业发展中的资金短缺问题，而是为了享 受国家的优惠政策。对于目前我国乡镇企业在改革过程中大力提倡以股份合作制 为中心的产权制度改革，应一分为二地去看，不能将其当作一项政治任务来抓， 从而破坏产权改革的声誉，使改革流于形式。 从西方国家实行职工股份所有制的经验可以引出，政府的行为应放在制定出 一个基本的制度框架，降低企业制度创新的外部运作成本：如为这些企业在信贷 资金、税收管理、法人地位等方面创造一个良好的运行环境，并对自己所倡导的 产权制度改革模式实行政府优惠导向。同时，制定出产权改革中对企业资产评估， 处置的一般原则，重视保护股职工的利益，防止资产流失到少数掌权者手中。 至于由政府决定企业产权改革的形式的行为则应当极力避免。， 其次实行职工股份所有制既是亏损企业所有制改革的一种模式，也是广大 职工的一种投资方式。 由此出发，股份合作制是改造我国乡镇企业的一个有效手段。我国乡镇企业 生产力水平现状决定了目前无论发展标准的公司制还是发展经典的合作制，在乡 镇企业产权改革中都不会有很大的市场。简单地讲，前者受制于我国乡镇企业较 低的生产经营觇模与管理水平；而后者则受制于我国农村生产资源中资本稀缺， 劳动力充裕且流动性大的供给状况，它使得资本资源的持有者要求得到较高的风 险报酬劳动雇佣资本难以实现。此外农村多年的合作化运动也使人们对“合作” 抱有种种的误解与顾虑。 相比之下，通过鼓励企业职工购买企业股份，把企业的所有权与经营权 紧紧地结合起来，实行按劳分配与按股分红相结合，一定程度上可以调动职 工的积极性，创造出一个有效率的企业经营、监督机制，而且一定程度上可 1 4 星! ! 厶芏釜韭簋些丝! ! ! ! ! 垫! 些：；耋世熊塞盛挝f ! 竖型! 壁垃垒止趔i 进壅：丝垣塑壶金垣竖当趔 以避免收入分配的两极分化现象。在美国典型的职工股份所有制中，职：i = 每 年扶这种股票中获得的红利相当于其年薪的8 。 再次，实行职工股份所有制是一种使职工享有公司股份的最普遍的方法，但 并不是唯一的形式。“职： 股票优先选择权”更有诱惑力。许多美国公司特许其 行政管理人员在未来的几年中以固定的价格购买其股票。这种“股票优先选择权” 在股票价格升值的年份罩对这些人员十分有利。 因此，在实行股份合作制中是否要采取职工普遍入股，使其都成为企业的所 有者，是需要认真考虑、谨慎行事的一个问题，特别是对职工规模较大的企业。 从西方国家实行职工股