（公共管理专业论文）我国农村金融体制改革研究.pdf

东北大学m p a 专业学位论文摘要 我国农村金融体制改革研究 摘要 解决“三农”问题( 农村、农业和农民) 是新一届政府施政的一大重点，“三 农”问题的核心是增加农民收入，实现途径是培育和完善农村要素市场，推动农 村劳动力转移，保持农业的稳定、持续发展。所有这些都直接或间接依赖于农村 金融的发展和支持，就必须对现有的金融体制进行改革。但迄今为止，农村金融 体制的改革并没有很好地达到政策制订者的预期。表现为：法制方面的空白制约 了农村金融体制改革进程；整体改革缺乏系统性构思：局限于信用社的改革未触 及农村金融体系本身；现行农村金融体制改革政策实施中出现了种种弊端，农村 信用社在改革模式选择上千篇一律、农村信用社改革推进方式存在不足、政策执 行者改革目标本末倒置，发生主观性错位。这些制约了我国农村经济的发展，因 此要发展农村经济就要对农村金融体制改革进行分析研究。 本文采取了历史分析法、比较分析法、综合分析法等研究方法，并结合实际 分析我国农村金融体制改革面临的主要问题和产生原因以及对农村经济发展的影 响，对怎样的农村金融体制改革才能促进“三农”发展，进行了认真思考，并在 此基础上提出积极建议和对策：当前从根本上解决农村金融中的突出问题，已不 能局限于对目前农村金融体制的小修小补，而必须从农村、农业、农民问题整体 着眼，推行全面的农村金融体制改革，第一要加快相关立法工作；第二要从整体 优化原则出发系统性推进改革；第三要创建多元化农村金融体系；第四要进一步 完善现有改革政策，结合实际选择农村信用社改革模式，自下而上推动农村信用 社改革，并且监督农村信用社真正运用好国家优惠政策和资金扶持，力求通过以上 建议和对策为农村金融体制改革做出有益积极的探索。 关键词：农村：金融体制；改革；对策 1 l 一 查些垄兰婴! 主兰兰堡垄墨竺! ! 翌! ! t h er e s e a r c ho nf i n a n c es t r u c t u r er e f o r mo f v i l l a g ei nc h i n a a b s t r a c t t h e p r o b l e m ( v i l l a g e ，a g r i c u l t u r ea n df a r m e r ) o fr e s o l v e ”t h r e ea g r i c u l t u r e s ”i sa n a d m i n i s t r a t i v eb i gp o i n to fg o v e r n m e n t ，t h ec o r eo f 1t h r e ea g r i c u l t u r e s ”p r o b l e mi st o i n c r e a s et h ef a r m e ri n c o m e ，c a r r yo u tt h ep a t hi st og r o wa n dt h ep e r f e c tv i l l a g em a i n f a c t o rm a r k e t ，p u s ht h ev i l l a g el a b o rf o r c et o t r a n s f e r ，k e e pt h es t a b i l i t yo ft h e a g r i c u l t u r ea n dk e e po nt h ed e v e l o p m e n t a l lt h e s e f i ea l ld i r e c to rt h ei n d i r e c t l yi s d e p e n do ni nt h ed e v e l o p m e n ta n ds u p p o r t so ft h ev i l l a g ef i n a n c e ，b u tu pt ot h ep r e s e n t ， t h ef i n a n c i a ls y s t e mo fv i l l a g ed i dn o ta t t a i nt h ee x p e c t a t i o nt h a tt h ep o l i c ye s t a b l i s h e s n i c e l y p e r f o r m a n c ei s ：t h eb l a n kc h e c ka n ds u p e r v i s i o no ft h el e g a ls y s t e mt h ev i l l a g e f i n a n c i a ls y s t e mr e f o r mp r o g r e s s ；t h ew h o l er e f o r ml a c k st h es y s t e mt oc o n c e i v e o u t l i n e ；t h er e f o r mt h a tl i m i t sa tt h er e p u t a t i o na g e n c yd i dn o tt o u c ht h ef i n a n c i a l s y s t e m o fv i l l a g e ；f i n a n c i a ls y s t e mo fc u r r e n t v i l l a g er e f o r ma p p e a r e d v a r i o u s i r r e g u l a r i t i e si nt h ep o l i c yi m p l e m e n t ，t h ev i l l a g er e p u t a t i o na g e n c yr e f o r mm o d ec h o i c e l a s tm o n o t o n o u s ，t h ev i l l a g er e p u t a t i o na g e n c yr e f o r mp u s hf o r w a r dw a ye x i s t e n c e s h o r t a g e , t h ep o l i c yc a r r yo u tr e f o r mt h et a r g e tp u tt h ec a r tb e f o r et h eh o m e ，t a k i n g p l a c et h ew r o n go fs u b j e c t i v e t h e s ec h e c ka n ds u p e r v i s i o nt h ed e v e l o p m e n to fo u r c o u n t r yv i l l a g ee c o n o m y ，s ot od e v e l o pt h ev i l l a g ee c o n o m ya n dw i l lc a r r yo nt h e f i n a n c i a ls y s t e mo f v i l l a g er e f o r m 。 t h i sl i t e r a r y g r a c et o o kt h eh i s t o r ya n a l y s i sm e t h o d ，m o r ea n a l y t i c a lm e t h o d ， c o m p r e h e n s i v ea n a l y s i sm e t h o de t c t h er e s e a r c hm e t h o d ，a n dc o m b i n et h ef i n a n c i a l s y s t e mo f t h ea c t u a la n a l y s i so u r c o u n t r yv i l l a g et h ek e yp r o b l e mt h a tr e f o r mf a c ea n d c r e a t i o nr e a s o na n dt ot h ev i l l a g ei n f l u e n c eo ft h ee c o n o m i cd e v e l o p m e n t ，t oh o wo f f i n a n c i a l s y s t e m o f v i l l a g e t h er e f o r mt h e nc a n p r o m o t e ”t h r e ea g r i c u l t u r e s d e v e l o p m e n t ，c a r r yo nt h ee a r n e s tt h i n k i n g ，a n dp u tf o r w a r dt h ea g g r e s s i v es u g g e s t i o n a n dc o u n t e rp l a n so nt h i sf o u n d a t i o n ：r e s o l v i n gt h eo u t s t a n d i n gp r o b l e mw i t h i nt h e v i l l a g ef i n a n c eb yt h er o o ta tp r e s e n t ，h a v ea l r e a d yc a n tl i m i ta tt oc u r r e n t l yf i n a n c i a l s y s t e mo fv i l l a g eo fs m a l lf i xs m a l lr e p a i r ，b u tm u s tb ew h o l ef r o mt h ev i l l a g e ， a g r i c u l t u r e ，t h ef a r m e rp r o b l e mt of i xa t t e n t i o no n ，p r o m o t i n gt h ef i n a n c i a ls y s t e m r e f o r mo fo v e r a l lv i l l a g e ，t h ef i r s tt o e ss p e e dt h er e l a t e dl a w m a k i n gw o r k ；t h es e c o n d w a n tf r o mw h o l ea n de x c e l l e n tt u r nt h ep r i n c i p l et os e to u tt h es y s t e m p r o p u l s i o n 1 1 1 东北大学m p a 专业学位论文 a b s tr a c t r e f o r m ；田l et h i r dt o e se s t a b l i s hd i v e r s i f i e ds y s t e mw i t hf i n a n c i a lv i l l a g e ；t h ef o u r t h w a n t st h ef u r t h e rp e r f e c ta n de x i s t i n gr e f o r mp o l i c y , c o m b i n i n gt h ea c t u a lc h o i c e v i l l a g er e p u t a t i o na g e n c y r e f o r mm o d e ，f r o mb o t t o mb u t t o pp u s h t h e v i l l a g e r e p u t a t i o na g e n c yr e f o r m ，a n di n s p e c tt h ev i l l a g er e p u t a t i o na g e n c y r e a lu s a g ev e r y n a t i o n a ls p e c i a lp o l i c ya n df u n d st os u p p o r t t r yh a r df o ft 0r e f o r mt od oab e n e f i c i a l a n da g g r e s s i v eq u e s tf o rt h ef i n a n c i a ls y s t e mo fv i l l a g e k e y w o r d s ：v i l l a g e ；f i n a n c es t r u c t u r e ；r e f o r m ；s t r a t e g y i v 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是在导师的指导下完成的。论文中取得 的研究成果除加以标注和致谢的地方外，不包含其他人己经发表或撰写 过的研究成果，也不包括本人为获得其他学位而使用过的材料。与我一同 工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并 表示谢意。 学位论文作者签名：绦i i 彳 日期：2 口0 0 。r 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者和指导教师完全了解东北大学有关保留、使用学位 论文的规定：即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印 件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人同意东北大学可以将学位论文 的全部或部分内容编入有关数据库进行检索、交流。 学位论文作者签名：综嘶 日 期：。2 口口r ， 另外，如作者和导师不同意网上交流，请在下方签名；否则视为 同意。 学位论文作者签名：纷、t i i f 签字日期：上。s 7 f 导师签名： 签字日期： 东北大学m p a 专业学位论文引言 己i 言 】i口 农村金融是指在农村经济中资金的融通，是货币流通和信用活动相互依存、 相互作用的一个有机整体，在国民经济运行中具有举足轻重的地位。多年来，农 村经济发展快于金融发展，金融发展在追随需求的发展，并且还远远没有跟上这 种需求的发展，农村金融一直是我国农村社会化服务体系中的薄弱环节，已成为 制约农村发展的一个“瓶颈”，制约了我国农村经济的发展。 要发展农村经济就要进行农村金融体制改革，自1 9 7 9 年开始市场化改革以来， 为了配合整个经济体制改革的推进、推动农村经济、金融市场化的发展，我国农 村金融体制也相应进行了一系列的改革，先后经历了三个阶段，并且2 0 0 3 年6 月 2 7 日，国务院下发深化农村信用社改革试点方案，又开始了新一轮的农村金融 体制改革。总结近年来农村金融体制改革实践，国家对农村金融一直是很重视的， 但迄今为止虽然农村金融体制改革取得了一定成果，却并没有很好地达到政策制 订者的预期。农村金融体制改革的结果如何，己成为农村经济发展中的焦点问题。 研究和解决我国农村金融体制改革问题是值得全社会关注的问题。我国经过 近2 0 多年的农村金融体制改革，取得一定的成效，也的确遇到了一些问题。因此， 结合实际工作接触到的农村金融现状，针对当前以农村信用社为主的新一轮农村 金融体制改革进行深入研究分析，并提出切实可行的对策，是对我国农村金融体 制改革研究的目的和意义所在。 本文通过对现阶段农村金融体制改革的研究，分析存在的问题，提出对策， 以寻求保持农业的稳定、持续发展，满足农村经济社会迫切需要的办法，发现更 好支持农村经济结构调整，促进城乡经济协调发展的需要，加强农村金融服务的 途径。为建立一个更完善、更有活力的真正为“三农”服务的农村金融体系，从 根本上解决当前我国农村金融中的突出问题，满足广大农民群众的强烈愿望，帮 助农民增加收入，实现全面小康的目标献策。 东北大学m p a 专业学位论文 第一章农村金融的特点与组成 第一章农村金融的特点与组成 1 1 农村金融的概念 农村金融是指在农村经济中资金的融通，是“货币流通和信用活动相互依存、 相互作用的一个有机整体”“1 。农村金融在国民经济运行中具有举足轻重的地位， 社会投入的要素及其产出的商品和劳务都必须用货币来表征其价值，都离不开盗 金的融通。 1 2 现阶段我国农村金融的特点 1 2 1 负债业务快速发展与资本金补充滞后并存 近年来，随着农村经济的发展，各农村金融机构的负债业务得以迅速发展。 根据有关规定，农村金融机构的资本充足率必须保持在合理的水平。也就是说， 随着负债的增长，资本金也必须相应持续地增长。t 但是，农村金融机构特别是农 村信用杜在资本金补充方面没有建立起持续性补充资本金的机制，制约了各项业 务的可持续发展。 1 2 2 市场需求迅速膨胀与业务发展创新不足并存 伴随着农业和农户贷款需求的迅速膨胀，作为农村金融主力军的农村信用杜 处于超负荷运转，存贷款比率已经过高。同时，农村发展对其他业务的需求增长 也很快，金融产品创新需求也大大增加。从金融发展理论角度分析，现阶段的农 村地区是经济发展快于金融发展，金融发展在追随需求的发展，并且还远远没有 跟上这种需求的发展，金融业务发展创新严重不足，不能满足需求，如还不能提 供通存通兑这种基本的金融服务，中间业务的发展严重滞后，业务多样化严重不 足，导致收入结构不合理等。 1 2 3 金融业务发展网络化要求与基础设施建设滞后并存 金融业务发展网络化和办公自动化，是当代金融业发展的基本特征之一。从 长期来看，它带来的是金融交易成本的节约和金融服务效率的提高。目前的现状 长期来看，它带来的是金融交易成本的节约和金融服务效率的提高。目前的现状 东北大学心a 专业学位论文第一章农村金融的特点与组成 第一章农村金融的特点与组成 1 1 农村金融的概念 农村金融是指在农村经济中资金的融通，是“货币流通和信用活动相互依存、 相互作用的一个有机整体”0 1 。农村金融在国民经济运行中具有举足轻重的地位， 社会投入的要素及其产出的商品和劳务都必须用货币来表征其价值，都离不开资 金的融通。 1 2 现阶段我国农村金融的特点 1 2 1 负债业务快速发展与资本金补充滞后并存 近年来，随着农村经济的发展，各农村金融机构的负债业务得以迅速发展。 根据有关规定，农村金融机构的资本充足率必须保持在合理的水平。也就是说， 随着负债的增长，资本金也必须相应持续地增长。一但是，农村金融机构特别是农 村信用社在资本金补充方面没有建立起持续性补充资本金的机制，制约了各项业 务的可持续发展。 1 2 2 市场需求迅速膨胀与业务发展创新不足并存 伴随着农业和农户贷款需求的迅速膨胀，作为农村金融主力军的农村信用社 处于超负荷运转，存贷款比率已经过高。 也很快，金融产品创新需求也大大增加。 同时，农村发展对其他业务的需求增长 从金融发展理论角度分析，现阶段的农 村地区是经济发展快于金融发展，金融发展在追随需求的发展，并且还远远没有 跟上这种需求的发展，金融业务发展创新严重不足，不能满足需求，如还不能提 供通存通兑这种基本的金融服务，中间业务的发展严重滞后，业务多样化严重不 足，导致收入结构不合理等。 1 2 3 金融业务发展网络化要求与基础设旋建设滞后并存 金融业务发展网络化和办公自动化，是当代金融业发展的基本特征之一。从 长期来看，它带来的是金融交易成本的节约和金融服务效率的提高。目前的现状 东北大学m p a 专业学位论文第一章农村金融的特点与组成 是一部分农村金融机构虽然实现了储蓄和会计业务的计算机化，但仅仅停留在单 机操作，没有实现网络化、系统化，很大程度上制约了业务创新能力的提高。 1 2 4 业务现代化与专业化发展要求与综合能力发展不足并存 综合发展能力是通过多方面表现出来的，主要体现在管理能力、业务营销与 拓展能力、风险管理与防范能力、内部控制能力、业务创新能力等，它与人员整 体素质、基础设施配置密切相关。现代金融业，属于高风险行业，随着金融电子 化步伐的加快，新业务、新知识层出不穷，对人员素质要求更高。而农村金融机 构员工的整体素质并不高，制约了创新和发展，不适应业务发展的需要，也不利 于核心竞争力的形成。同时。农村金融机构的冗员问题突出，绩效较低。 1 2 5 高成长可持续发展要求与长远发展战略规划缺失并存 与前几年相比，现阶段农村金融机构均出现前所未有豹业务高成长态势，但 这种高成长所应具有的发展可持续性特征并不突出，重要原因在于这种高成长仅 是短期的经营性优势战略设计的产物，缺乏长远发展目标和实现目标的战略规划， 以及分步骤有计划地实施这种战略规划的策略性措施。 1 2 6 金融业审慎发展要求与风险控镧机镧不健全并存 金融业审慎发展的基本要求是完善的贷款风险控制机制和内部控制机制，不 同于一般商业银行，农村金融客户群体的主体部分是农户、各类微型和中小型企 业，不但承贷能力普遍较弱，而且商业贷款过程中需要的财务会计信息不健全， 不能完全依靠可以编码的各类信息来评价这些客户群体，也不能完全按照商业贷 款要求来发放贷款，贷款风险控制较难，并且相关机制也没有建立健全。 1 3 我国农村金融体系的组成 农村金融体制是指在农村“金融交易活动中实施一定制度规则所形成的方式 或组织体系”“1 。我国经过近2 0 多年的农村金融体制改革，迄今为止，形成了包 括商业性、政策性、合作性金融机构在内的，以正规金融机构为主导、以农村信 用合作社为核心的农村金融体系。这一金融体系的组织结构如下图所示： 东北欠学m p a 专业学位论文 第一章农村金融的特点与组成 中国农村金融体系组织结构图 1 3 1 正规农村金融组织 正规农村金融组织或活动是指“受到中央货币当局或者金融市场当局监管的那 部分金融组织或者活动州”。我国农村正规金融体系中主要包括以下几个组成部分： 中国农业银行、中国农业发展银行、中国农村信用合作社、其它农村正规金融机 构。 第一、中国农业银行。中国农业银行成立于1 9 5 5 年，于1 9 7 9 年重建，是我 国四大国有商业银行之一，也是四大国有商业银行中分支机构数量最多的一个银 行，其分支机构几乎遍布中国所有的乡镇。到2 0 0 3 年末，中国农业银行拥有资产 3 4 9 4 0 1 6 亿元，3 6 万家分支机构和5 l 万名职工。 第二、中国农业发展银行。中国农业发展银行是1 9 9 4 年成立的一家政策性银 行，是国家在农村金融改革中为实现农村政策性金融与商业性金融相分离而采取 的重大措施。农业发展银行的业务不直接涉及农业农户，它的主要任务是承担国 家规定的政策性金融业务并代理财政性支农资金的拨付。到2 0 0 3 年末，中国农业 发展银行拥有资产7 3 4 3 3 1 亿元，2 2 7 3 家分支机构以及近6 万名职工。 第三、中国农村信用合作社。农村信用合作社是分支机构最多的农村正规金 东北大学船a 专业学位论文 第一章农村金融的特点与组成 融机构，其分支机构遍及几乎所有的乡镇和农村，也是农村正规金融机构中唯一 一个与农业农户具有直接业务往来的金融机构，是农村正规金融机构中向农村和 农业经济提供金融服务的核心力量。2 0 0 3 年末，全国农村信用社共有机构9 1 万 个，其中：法人机构3 3 万个，非法人机构5 7 万个，以及6 1 5 2 万名职工。拥 有资产2 6 7 4 6 亿元，各项贷款余额为1 7 4 5 1 3 6 亿元，其中农业贷款余额7 3 5 8 1 2 亿元，占全国金融机构农业贷款总额的8 4 ，各项存款余额2 3 5 9 4 5 4 亿元，农村信 用合作社存贷款规模均居全国金融机构第四位。 第四、其它农村正规金融机构 农村商业银行。农村商业银行属于股份制银行，目前只有张家港市农村商业银 行、常熟市农村商业银行和江阴市农村商业银行三家，均成立于2 0 0 1 年底，由原 来的农村信用社改造而成。2 0 0 3 年末，其资产总额3 8 4 7 6 亿元，各项存款余额 3 4 6 9 亿元，各项贷款余额2 0 6 7 1 亿元。 农村邮政储蓄机构。农村邮政储蓄机构只吸收储蓄存款。再把储蓄资金转存 入中央银行，以转存利率与吸储利率差额作为其收益来源，2 0 0 3 年8 月后这一资金 运行格局有所改变，央行规定邮政储蓄新增存款转存人民银行部分，按照金融机 构准备金存款利率计付利息，同时规定自同期起邮政储蓄新增存款可由邮政储蓄 机构自主运用于除贷款外的多种业务。2 0 0 3 年期末，其存款余额已超过8 0 0 0 亿元， 在存款市场份额达9 ( 存款中约6 0 来自县以下) ，成为仅次于四大国有商业银行 的第五大吸储大户。 除邮政储蓄之外，上述其他金融机构均由中国人民银行负责监管，有资格获得 中央银行再贷款。 1 3 2 非( 准) 正规农村金融组织 非( 准) 正规农村金融组织或活动包括“所有处于中央货币当局或者金融市 场当局监管之外发生的金融交易、贷款和存款行为”“1 。 一、农村合作基金会。农村合作基金会是8 0 年代中期兴起的准正规金融组织， 其经营资本主要依赖于农户的资金注入，其经营活动归农业部而不是中国人民银 行管辖。到1 9 9 6 年农村合作基金会的存款规模为农村信用合作社的1 9 。1 。1 9 9 7 。上述金融机构各项数据主要柬j 晕于中国金融学会主办中国金融年鉴出版社2 0 0 4 年1 1 月出版的( ( 2 0 0 4 中国 金融年鏊中统计的数据 一5 一 查! ! 垄兰! ! 主些兰堡垒墨 一 一苎二主! 望主全壁竺堑：墨鱼璺垦 年，当局做出了清理整顿、关闭合并农村合作基金会的决定。随后的1 9 9 8 至1 9 9 9 年，包括村级基金会在内的整个农村合作基金会被彻底解散并进行了清算。 二、其他非( 准) 正规农村金融组织。除农村合作基金会外，非正规金融组 织( 活动) 主要由亲友之间的个人借贷行为、个人和企业团体间的直接借款行为、 经济服务部、金融服务部、高利贷、各种合会、私人钱庄等组成。经济服务部、 金融服务部也是类似于信用合作的组织，基本上均被取缔。合会( 国外称轮转基 金) 是各种金融会的统称，通常建立在亲情、乡情等血缘、地缘关系基础上，带 有互助合作性质。根据国务院1 9 9 8 年7 月颁布的非法金融机构和非法金融业务 活动取缔办法，其他金融组织或者活动均属于非法。 东北大学m p a 专业学位论文第二章农村金融体制改革概述 第二章农村金融体制改革概述 农村金融从来没有像今天这样备受关注，也从来没有像现在面临如此多的难 题。在农村日益走向城镇化、工业化和现代化的重要关口，农村金融短缺问题日 渐突出：农村资金供需失衡、资金紧张，农民贷款难，农村资金严重流失等问题， 就是其中诸多问题的体现。无论从农村金融自身发展状况分析，还是从“三农” 对金融需求来看，农村金融的发展都难如人意。农村金融到底怎么了? 多年来， 党中央、各级政府和有关金融管理部门对农村金融在政策、财力等方面给予了农 村金融多方支持，在改革方向和路径上进行了多种探索，但是，农村金融迄今尚 未步入可持续的发展轨道。 2 1 农村金融体制改革的基本范畴 我国的农村金融体制改革，可以分为广义农村金融体制改革和狭义农村金融 体制改革两个范畴。广义的农村金融体制改革，包括农村政策性金融、商业性金 融、国家对资金流动的引导、农村融资媒介的创新和发展、如何为农村金融组织 安排连续的正向激励机制使农村金融组织不断向上、农村金融机构的退出机制以 及订单农业、农产品期货市场、农业保险的发展等问题，广义的农村金融管理体 制改革已酝酿了很长时间w 。 狭义的农村金融体制改革具体是指以农村信用社为主的改革。自2 0 0 3 年下半 年开始，农村信用社改革在8 个省进行试点，确定试点的省( 区、市) ，根据改革 方案的精神，提出试点的具体实施意见，由银监会审核，报国务院批准后组织实 施。银监会、地方政府、人民银行各司其责，按照国家宏观调控、加强监管，省 级政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险的监督管理体制，共同 推进农村信用社的改革，目前改革正在进行之中“1 。 2 2 农村金融体制改革经历的阶段 自1 9 7 9 年开始市场化改革以来，为了配合整个经济体制改革的推进、推动农 村经济、金融市场化的发展，农村金融体制也相应进行了一系列的改革，基本上 经历了以下三个阶段： 童韭查兰竺! 主些兰堡堡文 第二章农村金融体制改革概述 第一阶段：1 9 7 9 年1 9 9 3 年。这一阶段的主要改革措施和政策方案是恢复和 成立新的金融机构，形成农村金融市场组织的多元化和竞争状态。包括( 1 ) 1 9 7 9 年恢复中国农业银行，并改变了传统的运作目标。明确提出大力支持农村商品经 济，提高资金使用效益；( 2 ) 随着人民公社体制的瓦解，农村信用合作社也重新 恢复了名义上的合作金融组织地位。农村信用合作社也不是农业银行的基层机构， 但它接受中国农业银行的管理：( 3 ) 放开了对民间信用的管制，允许民间自由借 贷，允许成立民间合作金融组织，例如8 0 年代末首先在四川省成立的农村信用合 作基金会。同时允许成立豹还有一些农业企业的财务公司，这一时期企业集资异 常活跃；( 4 ) 允许多种融资方式并存，包括了存款、贷款、债券、股票、基金、 票据贴现、信托、租赁等多种信用手段。 第二阶段：1 9 9 4 年1 9 9 6 年。在第阶段改革的基础上，这一阶段的改革更 明确了改革的目标和思路，提出了要建立一个能够为农业和农村经济发展提供及 时、有效服务的金融体系的口号。更具体地说，这一农村金融体系包括以工商企 业为主要服务对象的商业性金融机构( 中国农业银行) ，主要为农户服务的合作金 融机构( 中国农村信用合作社) ，支持整个农业开发和农业技术进步、保证国家农 副产品收购以及体现并实旌其它国家政策的政策性金融机构( 中国农业发展银 行) 。为此( 1 ) 于1 9 9 4 年成立中国农业发展银行，试图通过该银行的建立将政策 性金融业务从中国农业银行和农村信用合作社业务中剥离出来；( 2 ) 加快了中国 农业银行商业化的步伐，包括全面推行经营目标责任制，对信贷资金进行规模经 营，集中管理贷款的审批权限等等；( 3 ) 继续强调农村信用社商业化改革。根据 国务院1 9 9 4 年关于金融体制改革的决定，计划在1 9 9 4 年基本完成县联社的组建 工作，1 9 9 5 年大量组建农村信用合作银行，不过，实际进度大大落后于这一阶段 所设计的目标。另外一个重要的政镶变化就是规定农村信用合作社不再受中国农 业银行管理，农村信用社的业务管理，改由县联社负责，对农村信用社的金融监 督管理，由中国人民银行直接承担。 第三个阶段：1 9 9 7 年现在。经历了亚洲金融危机和1 9 9 7 年开始的通货紧缩 后，在强调继续深化金融体制改革的同时，对金融风险的控制也开始受到重视， 这一阶段的改革在客观上强化了农村信用合作社对农村金融市场的垄断，主要体 现在：( 1 ) 开始在国有专业银行中推行贷款责任制；( 2 ) 收缩国有专业银行战线。 东北大学m p a 专业学位论文第二章农村金融体制改革概述 1 9 9 7 年中央金融工作会议确定了“各国有商业银行收缩县( 及以下) 机构，发展 中小金融机构，支持地方经济发展”的基本策略，包括农业银行在内的国有商业 银行开始日渐收缩县以及县以下的机构；( 3 ) 打击各种非正规金融活动，对民间 金融行为进行压抑，1 9 9 9 年在全国范围内撤消农村信用合作基金会，并对其进行 清算；( 4 ) 将农村金融体制改革的重点确定到对农村信用合作社的改革上，且进 入2 0 0 3 年以来这一政策趋势日益明显且力度不断加大。 2 0 0 3 年6 月2 7 日，国务院下发了深化农村信用社改革试点方案，提出了 试点改革要解决的两大主要问题，以及对农村信用社改革的四项支持政策。两大 问题是：( 1 ) 改革农村信用社产权制度，确定不同的产权形式，以解决“谁出资、 谁管理、出了问题谁负责”难题，产权改革的具体组织形式可以根据各地不同情 况选择不同的产权组织形式( 包括股份制、股份合作制和合作制) ，不搞“一刀切”； ( 2 ) 改革农村信用社管理体制，明确规定由地方政府负责对农村信用社的管理( 包 括使农村信用社贷款投向符合国家政策要求、负责进行人事管理等) ，由国家监管 机构依法实施监管，但在微观经营决策上由农村信用社自我约束、自担风险。四 项支持政策包括：( 1 ) 对亏损农村信用社因执彳亍国家宏观政策开办保值储蓄而多 支付保值贴补息给予补贴；( 2 ) 从2 0 0 3 年1 月1 日起至2 0 0 5 年底，对西部地区 试点的农村信用社一律暂免征收企业所得税；对其他地区试点的农村信用社，一 律按其应纳税额减半征收企业所得税；从2 0 0 3 年1 月1 日起，对试点地区所有农 村信用社的营业税按3 的税率征收；( 3 ) 对试点地区农村信用社，可采取两种方 式给予适当的资金支持以解决农村信用社不良资产问题：一是由人民银行按照 2 0 0 2 年底实际资不抵债数额的5 0 ，安排专项再贷款，专项再贷款由省级政府统借 统还；二是由人民银行发行专项中央银行票据，用于置换农村信用社的不良贷款， 这两种方式由试点地区和农村信用社选择；( 4 ) 在民间借贷比较活跃的地方，实 行灵活的利率政策，允许农村信用社贷款利率灵活浮动。1 。根据人民银行宣布，为 解决农村信用社不良资产问题的资金投入规模将达到1 6 5 0 亿元嘲。2 0 0 3 年1 1 月 底，8 省( 市) ( 浙江、山东、江西、贵州、吉林、重庆、陕西和江苏) 农村信用 社改革实施方案经国务院正式批准，标志着深化农村信用社改革试点工作进入全 面实施阶段。本文主要研究这一阶段的农村金融体制改革。 东北大学旧a 专业学位论文 第二章农村金融体制改革概述 2 3 农村金融体制改革对农村金融的影响 2 3 1 农村金融体制改革的正面影响 总结近年来农村金融体制改革实践，国家对农村金融一直是很重视的，我国的 金融体制改革实际上是从农村开始的，改革也取得了一定的成果：1 9 7 9 年首先恢 复中国农业银行，后来在1 9 9 3 年又成立了中国农业发展银行，农村信用社的改革 也一直在探索和进行中，这些正规农村金融机构在农村经济中也发挥了较大的作 用。1 9 9 6 年，国务院关于农村金融体制改革的决定( 国发( 1 9 9 6 ) 3 3 号) 颁布 实施后，我国农村初步形成了以合作金融为基础，商业金融、政策性金融分工协 作的农村金融体系。国有独资商业银行向商业化经营转变，农业发展银行承担了 农副产品收购资金供应管理等政策性职能，农村信用社与中国农业银行脱离了隶 属关系，并尝试按合作制原则进行规范。对农村合作基金会进行了全面清理，农 村金融秩序混乱的局面得到有效治理。2 0 0 0 年在江苏全省进行信用社改革试点， 在明晰产权、完善经营机制、以县为单位统一法人、组建省联社和农村商业银行 等方面进行了积极探索。1 9 9 9 年以来在全国农村信用社进行了农户小额信用贷款 推广工作，并在一些县进行了信用社利率市场化试点。根据2 0 0 2 年全国金融工作 会议部署，成立了农村金融体制改革专题小组，专题报告于2 0 0 2 年底上报国务院， 2 0 0 3 年7 月国务院1 5 号文件关于农村信用社改革试点方案出台，在8 个省进行农 村信用社改革试点，新一轮农村金融改革又开始了。2 0 0 4 年农村信用社改革试点 又扩大至另外2 1 个省( 区、市) 。近年来，国家还通过调整邮政储蓄转存款政策， 减少农村资金外流。积极探索扶贫贴息贷款运行管理新机制，以解决弱势农户贷 款难问题。可以说，农村金融体制改革取得了一定的成绩。 2 3 2 农村金融体制改革的负面影响 第一、对正规农村金融的影响 ( 一) 对中国农业银行的影响。尽管中国农业银行的大部分政策性贷款业务已 经划归给了1 9 9 6 年成立的中国农业发展银行，但农业银行仍然承担了许多政策性 贷款业务，这些贷款的管理均属政策性金融管理范畴，无法免除政府职能部门的 干预，农业银行还必须根据政府的要求发放“救灾”贷款、“安定团结”贷款等带 有明显政策性性质的贷款。这些贷款直接影响到农业银行资产质量。商业化改革 1 n 东北大学m p a 专业学位论文第二章农村金融体制改革概述 更直接影响到了农业银行向农业和农村经济提供融资服务的积极性，表现在以下 几个负面：( 1 ) 农业银行的业务可以涉及几乎所有经济活动，在现有经济体制下， 投资农业的回报相对较低，因此农业银行的贷款流向具有天然的“非农化倾向”； ( 2 ) 1 9 9 7 年中央金融工作会议确定“各国有商业银行收缩县( 及县以下) 机构，发 展中小金融机构，支持地方经济发展”的基本策略以后，包括农业银行在内的国 有商业银行日渐收缩县及县以下机构。1 9 9 8 年至2 0 0 2 年初，包括农业银行在内的 四大国有商业银行共撤并3 i 万个县及县以下机构，并且撤并还在继续“”，这样 一种组织结构明显加大了农业银行向分散的中小农户以及乡镇企业进行融资的成 本，从而进一步打击了农业银行提供农业贷款的积极性；( 3 ) 虽然农业银行在大多 数地区还设有县级机构，但由于贷款权的上收，很多分支机构都是只存不贷，从 而加大了农村资金供需矛盾。 ( - - ) 对农村信用合作社的影响。中国农业银行不断收缩在农村金融领域中的 战线以及政府对农村合作基金会等准正规金融组织的打击，客观上确立了农村信 用社在农村金融市场上近乎垄断的地位：1 9 9 7 年至2 0 0 1 年，农村信用社各项存 款余额从1 0 5 5 5 8 亿元增加到1 7 2 6 3 亿元，分别占金融机构存款总额的近1 3 和 1 2 ；各项贷款余额从7 2 7 3 2 亿元增加到1 1 9 7 1 亿元，分别占金融机构贷款总 额的近1 0 和1 1 ，其中农业贷款余额从1 7 7 6 8 亿元增加到4 4 1 7 亿元，分别占 金融机构农业贷款总额的近5 4 和7 7 。1 9 9 7 年至2 0 0 0 年，乡镇企业贷款余额从 占金融机构乡镇企业贷款余额的6 9 5 增加到7 5 4 “”。但是，农村信用社在发挥 其特定作用的同时，也不可避免地打上了“官办”的印记，成为乡村政府的附属 物，作为群众合作组织的色彩被大大冲淡。农村信用社也需要在追逐商业利润与 开展政策性“小额信用工程”闯寻求平衡政策性目标，要求金融机构更注重资金 的社会效益，而商业性目标又推动金融机构实现资金成本最低化、利润最大化。 因此，双重目标的冲突不仅使农村信用社难以作出经营决策，贻误时机，而且， 由于金融机构往往更偏重盈利性目标，造成政策性资金被商业化运作，金融支持 措施难以真正到位。农村信用社不能完全适应农村经济发展的需要，经过多年改 革以后，农村信用社的问题仍然较突出，主要表现是：农村金融机构在政府的金 融压制政策下日显单一化和垄断化，而且政府一厢情愿地把服务“三农”的任务 强加给这样一种事实上已经商业化的准垄断性农村金融机构。 东北大学m p a 专业学位论文 第二章农村金融体制改革概迷 ( 三) 对农业发展银行的影响。在现行政策性金融体制下，中国农业发展银行 实际上仅是单纯的粮棉收购贷款银行，业务仅限于支持粮棉流通，根本无法充分 发挥支农作用。即使在支持粮棉流通方面，也同样存在突出问题。目前，棉花购 销已经市场化，随着粮食购销市场化程度的提高、种植业结构的调整、粮棉购销 主体的多元化，国有粮食购销企业收购量明显下降，以购销信贷为主的农业发展 银行的贷款资产业务也出现规律性明显下降。据农业发展银行统计，2 0 0 2 年，放 开粮食购销市场的8 个主销区省份，农业发展银行的粮油购销贷款比上年下降了 5 6 。与此同时，一些支持难度远远小于粮食收购资金供应的带有公益性的经济活 动如良种繁育、种籽购销等，却不能得到政策性信贷的扶持，更得不到商业性信 贷。农业发展银行支持农业、帮助农民、振兴农村的政策性金融作用不但没有得 到充分发挥反而逐步缩小了。农业发展银行贷款余额由2 0 0 1 年末的7 4 3 2 亿元下 降至去年末的6 9 0 2 亿元，占全国金融机构贷款余额的比例相应由6 6 2 降至 4 3 4 。 ( 四) 对其他正规金融组织的影响 农村邮政储蓄机构。在目前中国的政策性金融制度下，中央银行用来自邮政 储蓄上存资金，以再贷款的方式借给农业发展银行。而且上存利率和再贷款利率 是倒挂的，2 0 0 2 年2 月后，邮政储蓄存款利率为1 9 8 ，上存利率为4 3 4 7 “， 对邮政储蓄支付高额存款利息，已经成为央行沉重的财务包袱。另外，邮政储蓄 的吸储规模不断上升，2 0 0 0 年期末余额为4 5 7 8 亿元，2 0 0 1 年为5 9 1 2 亿元，2 0 0 2 年扶摇直上至7 3 6 9 亿元“”。邮政储蓄在存款市场的份额在2 0 0 2 年底已达8 4 8 ， 成为仅次于四大国有商业银行的第五大吸储大户。这无疑会限制农村信用社的筹 资能力( 邮储存款近8 0 0 0 亿元中，约6 0 来自县以下) 。为了解决以上问题，央行 采取了一些措施，但都没有起到根本性作用，央行这种“头疼医头、脚疼医脚” 的改革只会进一步加剧农村资金的外流。 由于以上因素的作用，农村正规金融组织无法很好地满足农业和农村经济对 金融服务的需求。1 9 9 7 年以来，农户和乡镇企业贷款困难问题加剧。据统计数据 表明，全国乡镇企业贷款余额( 正规金融机构) 占全部贷款余额的比重呈下降趋 势，由1 9 9 7 年的6 7 下降到2 0 0 0 年的6 1 、2 0 0 1 年的5 9 。2 0 0 0 年底全国 金融机构各项贷款余额9 9 3 7 1 0 7 亿元中，农业贷款余额仅占4 9 2 。据农业部对 1 2 东北大学渖a 专业学位论文第二章农村金融体制改革概述 江苏省武进县个体私营企业的调查显示，年收入5 0 0 万元以上的企业中有4 5 1 认为贷款难，年收入5 0 0 万元以下的有8 6 5 认为贷款难。 第二、对非正规金融的负面影响 正是由于正规金融机构收缩农村阵地，农村金融市场中正规金融机构的金融服 务供给越来越少，农民的信贷需求不得不转而依赖于非( 准) 正规金融。据国际 农业发展基金的研究报告，中国农民来自非正规市场的贷款大约为来自正规信贷 机构的四倍。对于农民来说，非( 准) 正规金融市场的重要性要远远超过正规金 融市场。一项全国性的调查表明农村