（公共管理专业论文）高等教育的成本分担及其公益性维护研究.pdf

华中科技大学硕士学位论文 摘要 传统观念认为高等教育是一种利国利民的公益性活动。此观念意味着：这种活动的 价值在于有益于社会，它不具有直接经济价值，也不追求直接经济价值；由于它有益 于全社会，并且不能产生直接经济价值，因此，从事这种活动所需的资金应由政府承 担或主要由政府承担。长期以来，我国高等教育实行绝对低于成本的收费制度，这既 导致了公众对高等教育需求的膨胀，又导致高等教育经费投入的严重不足和规模的扩 大。但是，这种传统认识在改革开放2 0 年来社会主义市场经济的历史进程中受到了 全面的挑战。 从1 9 9 5 年始我国高等院校普遍性实行教育成本分担制度即收费上学制度，学费 收入成为高等教育经费来源中增长最快的部分，这在一定程度上缓解了高等教育供求 不平衡的矛盾、促使教育资源的合理配置，提高高等教育的办学效益和增加人们的高 等教育选择机会。 本文从国外不同国家和我国高等教育实行成本分担的实践差异开始，从高等教育 投资的经济学原理入手，分析高等教育的供需状况，比较高等教育的社会收益和个人 收益，阐述高等教育实行成本分担制度的动因、条件和作用。同时对高等教育成本分 担主体进行研究，通过研究高等教育成本分担的构成和实行个人分担的经济内涵，提 出由于高等教育市场本身也有缺陷，必须对高等教育成本分担各方进行必要的规范和 干预，强调成本分担各方的权利和义务，维护和实现高等教育的公益性。 关键词：高等教育成本分担公益性维护 华中科技大学硕士学位论文 a b s t r a c t i ti st r a d i t i o n a l l yb e l i e v e dt h a th i g h e re d u c a t i o ni sa n a c t i v i t yf o rp u b l i cg o o d t h i s b e l i e f m e a n st h a tt h e a c t i v i t yb e n e f i t st h ew h o l es o c i e t ya n d t h a ti td o e s u tp r o d u c ed i r e c t e c o n o m i cv a l u e n e i t h e rd o e si tp u r s u ed i r e c te c o n o m i c v a l u e t h e r e f o r e ，p e o p l e t h i n k t h ef u n d sn e e d e dt oc a r r yo u tt h ea c t i v i t ys h o u l dt o t a l l yo rm a i n l yb eo f f e r e db yt h e g o v e r n m e n t f o ral o n gt i m e ，i nc h i n a ac h a r g es y s t e mt h a td o e s n tm e e tt h ec o s ti n h i g h e re d u c a t i o nh a s b e e n i m p l e m e n t e d , w h i c h h a sl e dt ot h ee x p a n s i o no f p e o p l e sn e e d f o rt h eh i g h e r e d u c a t i o n ，s h o r t a g ei nt h ee d u c a t i n gf u n d sa n dt h ee n l a r g e ds c o p e h o w e v e r , t h i st r a d i t i o n a li d e ah a sb e e nc h a l l e n g e dd u r i n gt h e2 0y e a r so ft h es o c i a l i s t m a r k e te c o n o m i c p r o c e s s s i n c e19 9 5 ，c o s ts h a r i n gs y s t e mt h a t i s ，f e ec o l l e c t i n gs y s t e m ，h a sb e e nw i d e l y p r a c t i c e di nc h i n e s eu n i v e r s i t i e sa n dc o l l e g e s f e e sh a v eb e e nap a r to ff u n d sf o rh i g h e r e d u c a t i o n ，w h i c hi n c r e a s em o s tq u i c k l y t h i sp r a c t i c eh a s ，t os o m ee x t e n t ，s o r c n c dt h e c o n t r a c t i o nb e t w e e nd e m a n da n ds u p p l y , r e s u l t e di nt h er e a s o n a b l ed i s t r i b u t i o no f e d u c a t i o nr e s o u r c e s ，p r o m o t e dt h ee f f i c i e n c yi nh i g h e re d u c a t i o na n dp r o v i d e dm o r e c h a n c e s o f h i g h e re d u c a t i o nf o rp e o p l e + i nt h i st h e s i s ，b e g i n i l ：i n gf r o mt h ea n a l y s i so f t h ed i f f e r e n c e so f c o s t s h a r i n gs y s t e m s h o m ea n da b r o a d , e x p o u n dt h ep r e s e n ts i t u a t i o no ft h es u p p l ya n dd e m a n di nh i g h e r e d u c a t i o n ，c o m p a r et h es o c i a lb e n e f i t sa n di n d i v i d u a lb e n e f i t so fh i g h e re d u c a t i o na n d i l l u s t r a t et h er e a s o n , c o n d i t i o na n df u n c t i o no ft h ec o s t s h a r i n gs y s t e m i n h i g h e r e d u c a t i o n ，o nt h eb a s i so ft h ee c o n o m i cp r i n c i p l e so fh i g h e re d u c a t i o ni n v e s t m e n t ， m o r e o v e r ，ip r o b ei n t ot h ec o s ts h a r i n gb o d i e si nh i g h e re d u c a t i o n a f t e rs t u d y i n gt h e c o m p o s i t i o no f c o s ts h a r i n ga n dt h ee c o n o m i cc o n n o t a t i o no f c a r r y i n gi n d i v i d u a ls h a r i n g s y s t e m ，ip r o p o s e t h a tw es h o u l dr e g u l a t ea n ds u p e r v i s et h ec o s ts h a r i n gb o d i e s ，f o rt h e h i g h e re d u c a u o nm a r k e ti sn o tp e r f e c t , e m p h a s i z et h er i g h t sa n do b l i g a u o n so f t h ec o s t s h a r i n gb o d i e sa n dk e e p t h es o c i a lb e n e f i t so f h i g h e re d u c a t i o n k e yw o r d s ：h i g h e r e d u c m i o nc o s ts h a r i n g k c 印t h e s o c i a lb e n e f i t s i i 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个 人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体， 均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：豸娩 日期：如口i 年弘月，哥日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和 借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据 库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密口， 在年解密后适用本授权书。 本论文属于 不保密圈。 ( 请在以上方框内打“”) 学位论文作者签名：菘唧笔指导教师签 日期：”口解驴月谚日 日期： 华中科技大学硕士学位论文 1 绪论 高等教育是通过培养高级专门人才对社会的发展起推动作用的，社会通过对人才 的需求和提供人才培养的资源投入，以促进高等教育的发展。一个高等学校的优劣， 质量的高低，与它的经济实力是分不开的。经济实力雄厚，就可以有更好更新的设备， 有更好的教学人员，同时也有更好的学生争取进入这个大学。而这样大学的毕业生比 一般大学的毕业生优异，可以对社会做出更大的贡献，学生个人也会得到更高的社会 地位和更多的经济收益。因此，增加高等教育的投入，促进高等教育的发展，成为社 会向前发展的必备条件。 在增加高等教育教育经费投入方面，各国采取的主要措施归结为三点：一是在不 断增加政府高等教育拨款的同时，多渠道筹措高等教育经费，加大高等教育投资力度； 二是公私并举办高等教育，大力扶持发展民办私立高等学校；三是在高等教育领域开 始实行收费的方法，或进一步加大学生及其家庭分担高等教育成本的比例，以致通过 调动私人资源支持高等教育发展的成本回收政策【l j 。我国是一个发展中的大国，国家 经济实力并不强大，在解放以前，中国的高等教育发展是非常缓慢的，解放后，特别 是1 9 5 2 年全国院系调整以后，国家对高等教育的投入有了快速增长，但由于我国实 行计划经济体制，国家对高等教育进行全额投资，投资体制单一，无法通过多渠道筹 措教育经费来满足高等教育发展的需要。 中国改革开放以后，尤其是1 9 9 9 年第三次全国教育工作会议后，面对广大人民 群众对高等教育的需求急剧上升，中央对高等教育作出了从精英教育向大众化教育转 变的决定。随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，高等教育免费制度己逐渐 成历史，高校招生并轨，实行收费上学的成本分担制度已逐渐建立。 1 1 问题的提出 在这场高等教育成本分担制度改革的深刻变迁过程中，引发了人们诸多的议论和 思考。这其中反对者有之，支持者亦有之，众说纷坛，莫衷一是。 对于我国近几年来推行高等教育成本分担的收费制度，反对者认为：我国经济不 发达，人民生活还不富裕，实行高等教育成本分担意味着学生要为接受高等教育支付 华中科技大学硕士学位论文 更多的个人成本，这就会影响那些家庭贫穷但成绩优异的学生上大学的积极性，使上 大学成为交得起学费的那部分人的特权，结果进大学的很可能有部分是一些“父母有 特权或有金钱但智力平平”的学生，劳且这部分人大学毕业后一般都可以找到较为理 想的工作。而交不起学费的人只能放弃进大学的机会，并由此失去了找到理想工作的 机会，这是不公平的。 高等教育成本分担的支持者则认为高等教育是非义务教育，实行高等教育成本分 担可以体现“谁收益，谁付钱”的原则，可以大大缓解财致对高等教育负担过重的状况。 从公平角度讲，适当的收费不仅有助于扩大招生规模，加速高等教育大众化进程，提 高低收入群体的教育机会。【2 l 并且由于学生交了学费，必定努力学习，关心教学质量， 故由此可以提高高等教育质量。 将各种争论归结起来，就是这样一个问题，即高等教育必须在公平和效率之间作 出抉择。 效率是一个纯经济学的概念，教育学上的效率是从经济学上引申来的，它有两个 基本含义，即教育资源的有效利用程度和教育资源的投入与产出之比。当所有被用于 教育的资源没有闲置或浪费，并且以较小的投入获得了较多的产出( 包括合格毕业生， 科研成果等) 时，教育效率就是比较高的。 公平则是伦理学意义上的概念，公平应该是与个人智商，努力程度相关联的机会 均等。换句话说，在智商、个人努力程度相近的情况下，人人都可以得到同等的上大 学的机会。这种机会不受个人的家庭出身、所在地区等不可由个人所左右的因素的制 约。这就是公平的。公平不等于无差别，在现有的经济条件下。公平意味着合理性。 例如为不同智商、个性、兴趣爱好、家庭条件与不同努力程度的人提供不同层次、类 型的教育，这种差别的存在与公平是不矛盾的。 高等教育财政中的公平与效率问题不仅在我国，在世界其他国家同样也是一个 长期争论不休的问题。有人说两者在同时点上是此消彼长，难以两全的。笔者不 同意这样的观点，诚然，在现阶段两者要同时实现是困难的。尤其是社会公平的实 现不能脱离具体的经济条件。教育的公益性原则并不反对效率价值取向，教育关怀 人们的物质利益是历史的一大进步。1 3 1 因此，在高等教育领域，要实行高等教育成 本的个人分担，必须要坚持以下两个原则：郎受益原则和能力原则( 后面叙述) 并 举。要提高教育资源的利用效率，就必须要实行高教成本的个人分担，要使社会的 2 华中科技大学硕士学位论文 英才不因支付能力差而丧失受教育机会，就必须要同时适用能力原则。而要将两者 如何真正地结合起来，就在于如何制定套切实可行的科学合理的高等教育成本分 担制度。 在高等教育成本分担领域讨论公平问题时，常应用两类互补的方法。第一类方法 侧重于考虑教育机会均等的问题，关注的焦点是谁进了学校；第二类方法则从分配的 角度探讨教育的公平问题，侧重于考察高等教育成本的分担者与教育的受益者之间是 否取得了平衡，对高等教育系统而言，这又可以迸一步细分为两个方面：高等教育系 统内部公共资源在不同社会经济地位学生之间的分配公平问题，以及整个教育系统中 公共资源在不同教育层次之间分配的结构公平问题。两类公平问题是互相联系的。【4 1 对此类高等教育公平问题国内讨论较多也较成熟，笔者拟就分析高等教育成本分担实 施后的合理性、公平性问题并延伸到高等教育的公益性维护，提出高等教育成本分担 主体对高等教育的公益性维护应尽的责任和义务进行探讨。 1 2 选题的价值和意义 本文试图运用经济学的原理和方法，去分析研究高等教育的成本分担及其公益性 维护课题，从教育投资的经济学原理入手，论述高等教育成本分担的合理性及其公益 性维护的要求。研究高等教育成本分担及其公益性维护的价值在于： 1 2 1 高等教育资源的稀缺 高等教育的进行、学生的培养总是需要投入一定的人力、物力和财力资源，高等 教育资源是社会资源的一部分。资源是稀缺的，必须有效地使用高等教育资源，尽可 能降低高等教育资源消耗，降低高等教育成本。 1 2 2 有利于度量和提高高等教育效率和经济效益 高等教育效率是高等教育直接产出与高等教育投入的关系，高等教育经济效益则 是高等教育间接产出( 高等教育给受教育者个人和社会在经济上带来的收益) 与高等教 育投入的关系，总的来说二者是高等教育收益与高等教育成本的关系。要度量和提高 高等教育资源的使用效率和经济效益，就必须研究和核算高等教育成本。度量和核算 高等教育成本不仅为考核和分析高等教育成本收益提供依据，最终还将为高等教育成 本分担提供重要依据。 3 华中科技大学硕士学位论文 1 2 3 有利于确定高等教育的成本分担标准 高等教育对受教育者要收取学费，但学费并不是教育价格，而是教育成本的分担。 要确定合理的学费标准，首先必须掌握高等教育中不同级别和类别的教育成本，学费 只是教育成本的一个组成部分。 1 2 4 有利于分清高等教育成本分担主体的权利和义务 目前，发展中国家在满足对高等教育日益增长的需要方面承受着巨大的压力。许多 国家发现他们很难满足这种要求。他们越来越依赖于收费教育，依赖于私人以及营利性 教育机构。在这种状态下，教育的目的仅集中于为眼前的经济需求，提供大量有熟悉技 能的劳动力。由于市场力量占优势，高等教育对公共利益应负的责任被忽视了。【习 在高等教育市场机制不够完善，缺乏相应制度约束的情况下，难免会有一些办学 者急功近利，不惜以牺牲高等教育质量为代价，为个人谋取利益。英国教育家洛克曾 经说过，医生和教师犯下的错误是不可饶恕的，因为这些错误是对人的影响是一生的， 而且事后很难补救。在当今这个“教育决定命运”的时代，学生接受了不合格的教育， 对其将来的发展几乎是致命的打击。因此，必须从高等教育公益性的角度出发，规范 高等教育成本分担主体的责任和义务，通过鼓励各方权利伸张，来促进高等教育朝有 利成本分担主体各方利益的方向发展。 通过分析我国实行高等教育成本分担制度的历史必然性，建立一套科学合理的高 校收费制度，分清高等教育成本分担各方的责任和义务，找到一条现阶段适合我国高 等教育成本分担及其公益性维护的途径，是一项富有价值的研究工作。 1 3 国内外关于高等教育成本分担的研究综述 国内外对高等教育的市场方式、成本分担等的研究已经十分重视，希望通过市场 法则和机制引入高等教育领域，促进高等教育资源的最优化，使高等教育提供最好的 服务。 古典经济学家认为，市场是一部运作精巧、成本低廉、效益最佳的机器。在市场 经济条件下，各个经济主体通过交换关系连接在一起，当个人在追求自身利益最大化 时，市场这只“看不见的手”会导致社会资源最佳配置后果。一些经济学家认为，教 育资源配置要达到最优状态，同样需要市场的介入。 4 华中科技大学硕士学位论文 弗里德曼从对公共教育制度的批判入手，论证市场法则运用于教育领域的必要 性。他指出，1 8 世纪下半叶后建立起来的公共教育制度是一种政府的垄断，由于对其 缺乏必要的市场竞争约束，导致教育效率低下和资源浪费。要改变这种状况，唯一的 办法是将市场法则运用于教育领域。 另一位著名经济学家哈耶克认为，市场是教育活动的基础和依据，应将市场的竞 争原则运用于教育领域，在对学生进行选择，决定谁该接受进一步教育时，竞争和市 场过程是唯一途径，而非教育手段。多少人需要接受高等教育完全应由市场来决定， 国家对教育的投资规模不应受非经济的各种社会因素的影响，而应完全由教育投资回 报来决定。 教育经济学家库斯和苏格曼则是从维护消费者主权出发，进行论证。在市场经济 条件下，消费者是上帝，必须按照他们的需要进行经营活动。教育作为一种产业，其 直接的消费者是学生或其家长，因此，教育必须根据他们的需要进行并予以满足。但 是，大一统的、僵化的、公立学校教育体系无法满足消费者的需求，只有将市场机制 引入教育领域， 还有一些经济学家对“教育成本分担”机制的合理性进行了论证。从人力资本理 论的角度看，教育是一种投资，既需要支付成本，又能为个人和社会带来收益。按照 市场经济“谁受益，谁支付”的原则，作为教育受益者的受教育者个人和代表社会的 政府理所当然地应当支付相应的教育成本，即实行“成本分担”。特别是接受专业性 很强、个人收益很高的高等教育者，无疑应当缴纳学费，支付部分教育成本。 我国也有学者从教育选择的客观存在证实教育市场存在的合理性。教育选择意味 着选择者以一定的价值量与其认可的教育机会作交换。换句话说，教育机会的获取是 有偿的，它要求受教育者投入适量的“人力成本支付”作为交换。有大量的交换就形 成市场，所以在某种程度上，教育选择催产了教育市场，而教育市场的形成则使教育 在选择与被选择中体现出真正的社会价值。 自1 9 8 5 年一些高等院校实行向部分学生收取学费的尝试，中国的高等教育逐渐 拉开了成本分担的序幕。近年来，随着大学学费水平的不断上涨，高等教育公益性的 问题也日益性受到各界的关注。 最早进行这方面研究的是美国的经济学家舒尔茨，他得出的结论是：“美国劳动 收入中3 6 至3 7 之间的增长归因于教育存量的增长( 1 9 2 9 1 9 5 7 年之间) ”。随后，丹 华中科技大学硕士学位论文 尼森、萨卡罗普洛斯等人也对此进行了估算，虽然具体的结果存在差异，但教育对经 济增长具有促进作用则是被反复证实了的。对高等教育的成本分担及其公益性研究国 内比较有影响的北京师范大学王善迈教授、北京大学的厉以宁教授、闵维方教授、丁 小浩教授等。尽管国内外学者对高等教育成本分担及其公益性的研究成果很多，但在 当前的客观条件下，如何通过高等教育的成本分担促进高等教育较快的发展，使高等 教育的公益性最大程度的释放出来，特别高等教育的公益性维护等问题，并没有一个 比较成熟统一的、系统的、权威的论述。 6 华中科技大学硕士学位论文 2 现阶段我国实行高等教育成本分担的必要性 2 1 高等教育发展对成本分担的内在要求 2 1 1 高等教育规模迅速扩大 高等教育发展规模是一国综合国力的重要组成部分。高等学校所培养的科学技术 专家的数量与质量已成为一国工业、经济、军事潜力的重要标志。发展高等教育是增 强综合国力的基本途径。小平同志指出“我们国家，国力的强弱，经济发展后劲的大 小，越来越取决于劳动者的素质，取决于知识分子的数量和质量”。 中国教育改革与发展纲要提出：“发展教育事业，提高全民族素质，是我国 实现社会主义现代化的一条必由之路”。我国的早期高等教育毛入学率长期在5 左 右，属于精英教育，进入9 0 年代中后期以后，高等学校的招生规模有了大的增长， 大学毛入学率明显上升，经过1 9 9 9 、2 0 0 0 、2 0 0 1 连续三年大规模扩招，我国高等教 育的毛入学率可达1 5 左右，进入大众化教育阶段，见表2 1 。 表2 1 全国1 9 9 5 1 9 9 9 年高等学校招生数及在校生规模 本专科生部分 招生规模比上一年增在校生规模比上一年增 年份类别 ( 万人)长( )( 万人)长( ) 1 9 9 5本专科生9 2 5 92 9 02 9 0 6 4 3 8 5 1 9 9 6本专科生9 6 5 8 4 3 l3 0 2 1 13 9 5 1 9 9 7本专科生1 0 0 0 43 5 8 3 1 7 4 45 0 7 1 9 9 8本专科生1 0 8 3 68 3 23 4 0 8 77 3 8 1 9 9 9本专科生1 5 9 6 84 7 3 64 1 3 4 22 1 2 s 研究生部分 招生规模比上一年增在校生规模比上一年增 年份类别 ( 万人)长( )( 万人) 长( ) 1 9 9 5研究生5 1 14 ，1 11 4 5 41 3 6 8 1 9 9 6研究生5 9 41 6 2 41 6 2 31 1 6 2 1 9 9 7研究生6 3 77 2 41 7 6 4 8 6 9 1 9 9 8研究生7 2 51 3 8 l1 9 8 9 1 2 7 6 1 9 9 9研究生9 2 22 7 1 72 3 3 6 1 7 4 5 资料来源：中国教育年鉴( 1 9 9 5 - - 2 0 0 0 ) 7 华中科技大学硕士学位论文 2 1 2 国家对高等教育的投入增长不能满足高等教育规模扩大的需要 衡量一个国家对高等教育投入的大小主要是通过国家财政性教育经费占国内生 产总值比例、预算内教育拨款增长与财政经常性收入增长比较、预算内教育经费支出 与占财政支出的比例和高等学校预算内生均事业费、公用经费增长等情况反映出来。 通过比较可以得出以下几点： ( 1 ) 我国国家财政性教育经费占国内生产总值的比例过低且增长太慢，平均为 2 5 左右，而这一指标在美国大于5 3 ，日本、德国、法国、俄罗斯、英国、加拿 大等国大于4 - 5 ，瑞士、澳大利亚、西班牙、韩国、比利时、奥地利等国在4 5 之间。 ( 2 ) 通过对预算内教育拨款增长与财政经常性收入增长比较和预算内教育经 费支出与占财政支出的比例增长比较可以发现，大部分年份预算内教育拨款增长低 于财政经常性收入增长，而预算内教育经费支出与占财政支出的比例也是逐年下 降，这在一定程度说明我们国家还没有真正把教育投资放在优先投资的地位来考 虑。 ( 3 ) 通过对高等学校预算内生均事业费、公用经费统计，我们可以发现，国家 对高等学校的拨款大大低于高校的实际教育成本。两者之间的差额需要通过学生交纳 学费，分担教育成本来实现，如果学生不分担高等教育成本，高等学校招生越多，亏 损越多，高等学校就难于维持下去。 表2 - 21 9 9 5 1 9 9 9 年国内生产总值与国家财政性教育经费占国内生产总值比例 年份g d p ( 亿元)比例( )比上一年增长 1 9 9 55 7 2 7 72 4 l_ o 1 l 1 9 9 66 8 5 9 42 4 40 0 3 1 9 9 77 4 7 7 2 2 4 90 0 5 1 9 9 87 9 5 5 32 5 50 0 6 i 9 9 98 1 9 1 12 7 9o 2 4 资料来源：中国统计年鉴( 2 0 0 0 ) 8 华中科技大学硕士学位论文 表2 - 3 全国1 9 9 5 1 9 9 9 年预算内教育拨款增长与财政经常性收入增长比较 预算内教育拨款比经常性财政收入比 年份 ( 1 ) - ( 2 ) 上年增长( 1 )上年增长( 2 ) 1 9 9 51 6 3 4 1 8 5 8- 2 2 4 1 9 9 61 7 8 51 8 0 10 1 6 1 9 9 71 2 0 31 6 7 0- 4 6 7 1 9 9 8l s 1 31 3 91 4 1 1 9 9 91 5 9 81 5 8 8o 1 资料来源：中国教育年鉴( 1 9 9 5 - 2 0 0 0 ) 表2 _ 4 全国1 9 9 5 - 1 9 9 9 年预算内教育经费支出与占财政支出的比例 预算内教育经费占财政支 年份增长( )与上一年比较 支出( 亿元)出的比例 1 9 9 51 0 9 2 9 51 7 3 81 6 0 5- 0 0 2 1 9 9 61 2 8 8 0 81 7 8 51 6 2 80 2 3 1 9 9 71 4 4 1 2 71 1 8 9 1 5 ，6 7- 0 ，5 6 1 9 9 81 6 5 4 0 21 4 7 61 5 3 6- 0 3 l 1 9 9 91 8 1 5 t 7 6t 5 ，9 81 4 4 9一o 8 3 资料来源：中国教育年鉴( 1 9 9 5 - - 2 0 0 0 ) 表2 - 5 全国1 9 9 5 1 9 9 9 年高等学校预算内生均事业费、公用经费统计 年份事业费( 元)增长( )公用经费( 元)增长( ) 1 9 9 55 4 4 2 0 97 2 82 3 3 9 ，7 31 3 3 9 1 9 9 65 9 5 6 79 4 62 6 0 4 3 91 1 | 3 i 1 9 9 76 5 2 2 9 19 5 l2 8 6 5 6i o 0 3 1 9 9 86 7 7 5 1 93 8 72 8 9 2 ，6 50 9 4 1 9 9 97 2 0 1 2 46 2 92 9 6 2 ，3 72 4 l 资料来源： 中国教育年鉴( 1 9 9 5 2 0 0 0 ) 华中科技大学硕士学位论文 2 2 经济增长为高等教育的成本分担创造了条件 2 0 世纪8 0 年代以来，全世界出现了高等教育持续增长的趋势。同时，各国对承 担高等教育费用的愿望和能力逐渐减弱。世界性的高等教育财政危机，使发达国家和 发展中国家都走上了成本分担之路。在我国现有经济条件下，国家对高等教育很难再 进行大量投入，或者说，高等教育的适度超前发展和国家投入不足的矛盾将长期存在。 自改革开放以来，国民收入分配格局发生了巨大的变化，国内生产总值第一次分配中， 国家财政收入占g n p 的比重由1 9 7 8 年的3 1 o 下降到1 9 9 5 年的1 1 9 。在国家财政 收入中国民收入中分配给个人的部分在不断增加。据测算，1 9 7 8 年居民可支配的总收 入为1 7 9 6 亿元，占g n p 的4 9 6 ，1 9 9 5 年分别增至了3 7 9 3 0 亿元和6 5 7 。我国国 民收入日益向个人倾斜，为个人分担高等教育成本提供了可能。改革开放以后，我国 的国民经济一直保持着较高速度的增长，城乡居民收入大大增a n ( 见表2 6 ) ，为学生分 担高等教育成本提供了经济上的可能，为解决高等教育的适度超前发展和国家投入不 足的矛盾创造可条件。 表2 - 61 9 9 5 1 9 9 9 年全国城乡居民收入、储蓄、教育消费统计 人均收入储蓄存款年增加额人均教 年份 农村城镇( 亿元)( 亿元)育消费 1 9 9 51 5 7 7 04 2 8 3 o2 9 6 6 2 38 1 4 3 5 ( 1 9 8 5 ) 5 5 0 1 1 9 9 61 9 2 6 14 8 3 8 。93 8 5 2 0 88 8 5 8 5 ( 1 9 9 1 1 2 2 6 1 9 9 72 0 9 0 15 1 6 0 _ 34 6 2 7 9 87 7 5 9 0 ( 1 9 9 5 ) 3 1 2 7 1 1 9 9 82 1 6 2 o5 4 2 5 15 3 4 0 7 57 6 1 5 4 ( 1 9 9 8 ) 4 9 9 3 9 l 9 9 92 2 l o t 35 8 5 4 t o5 9 6 2 t 86 2 5 3 。0 ( 1 9 9 9 ) 5 6 7 0 5 资料来源：中国统计年鉴( 2 0 0 0 ) 2 3 高等教育成本分担制的作用 2 3 1 可以缓解高等教育的供求矛盾，促使高等学校提高教学质量 按照教育经济学主流派一人力资本理论的观点，人们投资于教育是因为教育可以 提高人的认知水平，提高人的劳动生产力，进而拥有较高的工资收人。高等教育为社 会培养高级人才，受过高等教育，是显示个人知识、能力和素质水平的重要标志，是 l o 华中科技大学硕士学位论文 进人社会的一张很有份量的“身份证”。高等教育对人生是如此的重要，高等教育又 是以几乎免费或十分优惠的方式提供公共服务，这当然会刺激人们的消费心理。而高 等教育有总量规模控制的问题，有经济提供能力的问题。所以高校经常处于供不应求 的关系中，使高校缺乏一种市场选择的外在压力，自身也就减少了提高办学质量的内 在动力。扩大招生规模，提高收费档次，在定程度上改变了目前供不应求的状态， 也是高校展开竞争的基础。受教育者通过缴费上学，有权要求高校提高办学质量，高 校也有义务、有责任为社会提供更满意的教育服务。这样也从外在动因去促进高校提 高办学的水平。而且实行教育成本分担制度可以帮助显示公众对公共服务的真实需 求，去掉那些泡沫的成分。 2 3 2 有限的教育资源可以得到合理的配置 在高等教育实行收费制度前，我国的教育投资倾向“精英教育”，把大量宝贵的 教育经费投入到大学生的入学率为4 的高等教育上，很不合理，与各国差距很大。 在我国，高等教育人均支出占有水平高于亚洲其他国家，按世界银行对1 9 9 3 年亚洲 各国高教公共支出占教育总支出的比例统计：我国为1 9 、印度为1 4 、韩国7 、 泰国1 6 ，我国是高居榜首；在我国，小学、中学、大学三级教育投资比例也严重失 调，如美国的小学生、中学生、大学生的经费比为1 ：1 4 ：4 6 ，泰国的小学生、中学生、 大学生的经费比为1 ：1 1 ：6 1 ，而我国的小学生、中学生、大学生的经费比为1 ：6 ：6 6 5 。 因此一方面是教育经费有限，另一方面国家已投入的宝贵经费资源又被少数人( 受高等 教育者) 享用了。高等教育实行成本分担制后，每个大学生的培养费由学生个人或家庭 来负担一部分，每个大学生所消耗的公共教育资源就相对的小一些。在国家财力有限 的情况下，一定的高等教育经费的投入就可以为更多的人提供上大学的机会；而一定 的教育投资也可以支持更多的义务教育。阍 华中科技大学硕士学位论文 3 高等教育成本分担的基本理论及国内外实践 高等教育成本分担研究是教育经济学研究的一个重要领域，是在教育资源耗费在 国民收入中份额增加、高等教育对社会经济发展的作用增大，以及高等教育需求增加 而教育经费仍持续短缺的背景下开始的。 3 1 高等教育成本分担的基本理论 3 1 1 高等教育成本分担的概念 高等教育成本分担的表象是由谁分担教育成本，是政府还是个人，是中央政府还 是地方政府分担高等教育成本，或者共同分担教育成本的问题，但实质是一个居民收 入的再分配问题。按公共选择理论，政府只是居民集体决策的工具，它的收入只是居 民为了生产公共产品而以税收形式贡献的个人收入。政府负担归根到底还是居民个人 负担。从理论上讲，如果政府不参与提供高等教育，高等教育成本完全由受教育者个 人( 家庭) 分担，那些没有子女上学的居民，就不必为高等教育而交税。相反。只要政 府参与提供高等教育，它就必须以税收的方式筹集高等教育经费，那些没有子女上学 的居民就要将自己的一部分收入贡献给他人的子女接受高等教育。所以说高等教育成 本分担问题实质是居民的利益分配问题。但是因为现代国家税收制度日益复杂，特别 是间接税的普通采用，加之政府参与社会生活的各个方面，人们一般不会将自己的税 赋与政府负担高等教育成本联系起来，好像政府负担高等教育成本是没有代价的，形 成如布坎南( j a m e sm b u c h a n a n ) 所说的“财政幻觉”。 3 1 2 商等教育成本分担的愿则 理论界一般认为高等教育成本分担的原则有两个，一是能力原则，二是受益原则。 能力原则要求能力强者多分担高等教育成本，能力弱者少分担高等教育成本。受益原 则要求得到高等教育利益的各方都要分担高等教育成本，受益多者多分担高等教育成 本，受益少者少分担高等教育成本，没有受益者不分担高等教育成本。这两个原则的 运用有一定的关联，也有一定的冲突。从关联方面看，这两个原则都要求政府参与提 供高等教育。能力原则要求社会中的富裕者多分担高等教育成本，即使他们没有子女 在受高等教育；受益原则要求那些得到高等教育利益的人分担教育成本，即使他们没 1 2 华中科技大学硕士学位论文 有子女在受高等教育。也就是说，这两个原则都要求一部分现时没有子女受高等教育 的居民，贡献他们的收人用于他人子女的高等教育，这就要求政府以强制的手段 税收的方式来筹集这部分收入，然后用之于高等教育。从冲突方面看，按受益原则， 如果有能力者没有获得高等教育利益，或者只获得很少的高等教育利益，他们就可以 不分担或分担很少的高等教育成本，这就与能力原则产生了矛盾。 3 2 国内外高等教育成本分担的实践 3 2 1国外高等教育成本分担的实践 1 8 世纪末开始，随着产业革命的发展，社会经济结构发生巨大变化，高等教育在 社会生产和生活中的作用日益重要，普通居民对高等教育的需求大大增加。但以当时 一般劳动者家庭的收入，还无法分担子女高等教育的成本，于是免费教育成为劳动阶 层的强烈愿望和政治斗争的目标。社会经济发展对劳动者教育水平的要求也为有远见 的教育家、政治家所洞察。多种因素的共同作用，使欧美各国在1 9 世纪后半期基本 形成了以政府为主导的公共教育体系，政府承担了分担教育成本的重要责任，这种格 局一直延续到今天并扩展到世界范围。 ( 1 ) 英国高等教育成本分担 英国高等学校大多是国家办的，私立院校很少，大学办学经费主要由国家科教部拨 给。科教部设有财务司和大学拨款委员会，专门负责4 6 所传统式的大学，如牛津、剑桥、 杜伦、曼彻斯特等。据大学拨款委员会统计，4 6 所大学的经费，8 5 来源于拨款委员会， 1 5 来源于其他部门的科研资助。例如，1 9 8 0 年，牛津大学经费5 1 0 0 万英镑，其中大学 拨款委员会拨给2 6 0 0 万英镑，占5 0 9 8 ，企业拨给科研经费1 1 0 0 万英镑，占2 1 5 7 ， 学费收入8 0 0 万英镑，占1 5 6 9 ，私人慈善资助及其他收入6 0 0 万英镑，占1 1 7 6 。( 资 料来源：姚建根论我国现阶段高等教育收费制度与成本个人分担田】2 0 0 1 ：8 ) 英国也有部分高等学校的办学经费实行自负盈亏的办法，即切办学开支包括房 屋扩建、新添设备、学术活动等经费都由学校自己筹措，主要是学生交纳的学费，政 府不拨款。 ( 2 ) 美国高等教育成本分担 正如前面所指出的，政府分担教育成本实际是社会成员间的收入转移，涉及到人 们的切身利益，争论、冲突势在难免。美国公共教育体系的形成对研究高等教育成本 华中科技大学硕士学位论文 分担的本质具有典型意义。美国在殖民地时期，高等学校很少且主要由教会和富有家 庭自己分担，政府基本不分担高等教育经费。建国以后，教育成为政府的职责开始在 州和联邦的宪法中得到确立。 美国高等学校公立和私立各占一半，其经费来源主要有四个方面：一是政府拨款， 包括教育经费和科学研究经费；二是学生交纳的学费。美国个人用于高等教育的花费 占国民生产总值的1 2 ，高于高等教育公共经费所占1 1 比例啊；三是捐赠，包括 各种基金会、银行、公司和私人的捐赠；四是学校经营的各种为学生提供服务或为社 会服务的一些设旌和企业的收入，包括利用学校的土地、财产、银行存款向社会进行 投资的收入。见表3 1 。 表3 1美国州立马里兰大学( 公立) 和哥伦比亚大学( 私立) 的经费来源列表 、 校名 马里兰大学( 公立)哥伦比亚大学( 私立) 类别 比例( )比例( ) 政府拨款5 8 3 33 6 学费1 8 9 83 3 捐赠 2 8 6 1 7 投资0 0 7 经营企业1 9 4 5 1 4 其他o 3 1 资料来源：高等学校后勤管理( 1 9 9 5 ) 与美国的发展进程与趋势基本相同，主要欧洲国家、日本也在1 9 世纪下半期形 成了免费初等教育和收费高等教育体系。进入2 0 世纪后，欧洲国家的免费初等教育 年限上延，大多数国家达1 0 年以上。 ( 3 ) 发展中国家高等教育的成本个人分担 发展中国家的高等教育体系太都是在第二次世界大战后仿照欧美国家或苏联及 东欧国家建立起来的，一开始就由政府主导，高等教育成本分担结构也基本相同。只 是有些发展中国家在初等教育还很薄弱的情况下，优先发展高等教育，使政府负担高 等教育的比例比初中等教育还高。 8 0 年代中期，世界银行对发展中国家的教育财政进行过专题研究，发表了题为“发 1 4 华中科技大学硕士学位论文 展中国家的教育筹资”( f i n a n c i n g e d u c a t i o ni n d e v e l o p i n gc o u n t r i e s ) 的研究报告( 世界 银行，1 9 8 6 ) ，指出了高等教育收费和成本分担中存在的问题，提出了政策选择，对 8 0 年代发展中国家甚至发达国家高等教育成本分担结构的调整产生了重要影响。 3 2 2 中国高等教育成本分担的实践 中国高等教育体系的形成，既受欧美、日本的影响，又受前苏联的影响，本国的 社会经济环境也产生了重要的作用，高等教育成本分担结构有其鲜明的特色。 建国后，中国高等教育体系基本按照前苏联的模式建设，取消私立学校，全部高 等学校都由政府举办，教育经费全部由政府财政负担。高等学校学生不仅不交学费， 而且人人都享受助学金，助学金的数量能基本满足学习和生活费、部分交通费的需要， 高校学生还享受免费医疗服务。然而，随着经济的发展、社会进步和高等教育体制改 革，这种体系也在悄然的变化。 ( 1 ) 我国教育投资体制的三大转变 早在8 0 年代中期，小平同志就提出到本世纪末拿出国民生产总值的5 办教育” 的指示，他还指出“我们要千方百计，在别的方面忍耐一些，甚至牺牲一点速度，把教 育问题解决好”。在邓小平教育理论指导下，我国的教育投资体制实现了以下三大转变： 在对教育经费投入的认识方面实现了由一般到重点的转变，即把教育摆在优先 发展的地位上已成共识。 在解决教育投资体制的思路方面，实现了由政府的一元化投入向国家、社会、 学校、集体与个人的多元化投资方向转变。 在解决教育投资体制的实践方面，走出了一条由“财”、“税”、“费”、“产”、“社”、 “企”多渠道筹措教育经费的新路子。 新路子带来新变化，仅1 9 8 5 1 9 9 1 年，全国就通过这条新路子在政府财政预算内 拨款之外，另筹措资金1 0 0 0 多亿元，如果这项工作仅由政府出资，恐怕短时间也难 以完成。据统计，从1 9 9 8 年到2 0 0 0 年，我国高等教育新增的教育投资，只有2 0 来 自政府，8 0 来自银行贷款和社会力量投入。 8 1 ( 2 ) 非义务教育成本分担和教育投资消费观的形成 1 9 9 4 年以来，原国家教委逐步加大了入学收费制度的改革，形成了“义务教育阶 段不收学费，非义务教育阶段按培养成本收取一定比例费用的思路”。 长期以来，我国人民群众的家庭财政支出基本上是没有教育消费这一项的。随着 1s 华中科技大学硕士学位论