（公共管理专业论文）金昌市工伤保险管理问题研究.pdf

m p a 学位论文作者：麻苄泉金昌市工伤保险管理问题研究 中文摘要 随着我国市场经济体制的深入发展，加强对工伤保险的管理显得紧迫而必 要。作为资源型工矿城市，金昌市的工伤保险管理具有典型性。金昌市工伤保 险制度实施时间较短，配套政策尚不健全，对金昌市工伤保险管理问题进行可 行性研究，能够对资源型城市以及类似城市工伤保险管理问题研究提供理论上 的参考。 本文借鉴了国内外工伤保险管理问题的研究经验，以宏观经济学、微观经 济学和区域经济学等相关理论作为基本的理论基础，并吸收统计学、社会学等 学科的理论成果，对金昌市工伤保险管理现状进行全面系统的分析和研究，提 出了完善金昌市工伤保险制度的具体措施，如：建立科学、合理、规范的费率 机制，重视职业康复，加强工伤保险与工伤预防相结合等相应措施，以期促进 金昌市工伤保险管理趋于良性发展，进而为西部资源型城市建立合理、高效的 工伤保险体系提供有益的探索。 关键词：金昌，工伤保险，管理，研究 m p a 学位论文作者：麻苄泉 金昌市工伤保险管理问题研究 a b s t r a c t w i t ht h ef u r t h e rd e v e l o p m e n to fa i 妇蟹m a r k e t - d o m i n a t e de c o n o m y , s t r e n g t h e n i n gt h e m a n a g e m e n to ft h ei n s u r a n c eo fe m p l o y m e n ti n j u r ya n do c c u p a t i o n a ld i s e a s ei sb e c o m e i n gm o r e a n dm o r eu r g e n ta n dn e c e s s a r y a sam i n i n gr e s o u r c e - b a s e dc i t y , t h i sm a t t e ro fj i n c h a n gc i t y s e e m sm u c hm o r et y p i c a l b e c a u s eo ft h es h o r tt e r mo fi m p l e m e n ta n dt h ei m p e r f e c ts u p p o r t i n g p o l i c i e s ，s t u d y i n gt h ef e a s i b i l i t yo ft h em a n a g e m e n to ft h ei n s u r a n c eo fe m p l o y m e n ti n j u r ya n d o c c u p a t i o n a ld i s e a s eo ft h i sc i t yc o u l do f f e rs o m ek i n do fr e s o u r c e - b a s e dd r i e ss o m et h e o r e t i c a l r e f e r e n c e s b yd r a w i n go nt h ed o m e s t i ca n df o r e i g ne x p e r i e n c e s ；a n de m p l o y i n gt h em a c r o e c o n o m i c s ， m i c r o e c o n o m i c s ，r e g i o n a le c o n o m i c sa n ds o m eo t h e rr e l a t e dt h e o r i e s a st h eb a s i ct h e o r e t i c a l p r i n c i p l e ；a n da b s o r b i n gt h es t a t i s t i c sa n ds o c i o l o g i c a l 曲i e o 托脏c a lr e s u l t s ，t h i sp a p e rh a sm a d ea c o m p r e h e n s i v ea n ds y s t e m a t i ca n a l y s i sa n dr e s e a x c ho ft h ee x i t i n gs t a t eo f t h em a n a g e m e n to ft h e i n s u r a n c eo fe m p l o y m e n ti n j u r ya n do c c u p a t i o n a ld i s e a s eo fj i n c h a n gc i t y ，a n dh a sp r o p o s e d s o m es p e c i f i ci m p r o v 吼n e n tm e a s u g c s ，s u c ha st h ee s t a b l i s h m e n to fas c i e n t i f i c ，r a t i o n a l ， s t a n d a r d i z e dr a t em e c h a n i s m ，e m p h a s i so nt h ei m p o r t a n c eo fv o c a t i o n a lr e h a b i l i t a t i o n ， s u e n g t h e n i n gt h em a t c h i n go ft h ei n s u r a n c eo fe m p l o y m e n ti n j u r ya n do c c u p a t i o n a ld i s e a s ea n d t h ep r e v e n t i o no fe m p l o y m e n t 蛔可a n do c c u p a t i o n a ld i s e a s e h e n c e ，i tw o u l dp r o m o t eah e a l t h y d e v e l o p m e n to ft h em a n a g e m e n to ft h ei n s u r a n c eo fe m p l o y m e n ti n j u r ya n do c c u p a t i o n a ld i s e a s e o fj i n c h a n gc i t y f u r t h e r m o r e ，i tw o u l db eai n s t r u c t i v ee x p l o r a t i o nf o rr e s o u r c e - b a s e dc i t i e si n w e s tc h i n ab u i l dar e a s o n a b l ea n de f f i c i e n tm a n a g e m e n to ft h ei n s u r a n c eo fe m p l o y m e n ti n j u r y a n do c c u p a t i o n a ld i s e a s e k e yw o r d s ：j i n c h a n g ；i n s u r a n c eo fe m p l o y m e n ti n j u r ya n do c c u p a t i o n a ld i s e a s e ， m a n a g e m e n t ，s c i e n t i f i cr e s e a r c h i i 原创性声明 本人郑煎声明：本人所呈交的学位论文，是在导师的指导下独立进行研究 所取得的成果。学位论文中凡引用他人已经发表或未发表的成果、数据、观点 等，均已明确注明出处。除文中已经注明引用的内容外，4 = 包含任何其他个人 或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究成果做出耍耍贡献的个人 和集体，均已在文中以明确方式标明。 本声明的法律责任幽本人承担 论文作糟签名： 同期： 关于学位论文使用授权的声明 本人在导师指导下所完成的论文及相关的职务作品，知识产权归属兰州大 学。本人完全了解兰州大孥有关保存、使用学位论文的规定，同意学校保存或 向冈家有关部门或机构送交论文的纸质版和电子版，允许论文被裔阅和借阅。 本人授权兰州大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检 索，可以采用任何- 砭制手段保存和汇编本学位论文。本人离校后发表、使用学 位论文或与该论文豇接相关的学术论文或成果时，笫一署名单位仍然为兰州大 保密论文在解密届应遵i r 此规定。 论文作前签名：蜱导蛐i 签名 论文作前签名：避垒鞋 导蛐i 签名 同期： m p a 学位论文作者：麻玉泉金昌市工伤保险管理问题研究 ( 一) 选题背景 一、导论 建立健全社会保障制度是各国社会政策的重要组成部分，它直接关系着千千 万万的社会成员的生、老、病、死、残等，是社会成员基本权益的“保护盾 ， 社会稳定的“诺亚方舟 ，也是经济高速运行的“安全网 。工伤保险制度作为社 会保障体系的重要组成部分，对于保障职工权益、促进安全生产、维护社会稳定 具有重要的作用。在我国建立健全医疗、工伤、养老、失业、生育等社会保障制 度体系，是中国共产党在十六大提出的全面建设小康社会的重要目标。在党的十 七大报告中再次重申，要加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系，保障人民基本 生活。全面建设具有中国特色社会主义体系下的小康社会内涵丰富，如果缺失了 工伤职工及工亡遗属的生活保障、医疗保障和社会服务保障，那么小康社会是不 完整、不全面的。2 0 0 4 年1 月1 日国务院颁布的工伤保险条例就是推进工 伤保险制度改革的必然要求，标志着工伤保险制度改革进入一个崭新的发展阶 段。 工伤保险制度是工业化社会的产物，与农业社会不同，工业化采用了大规模 的机器生产，由此产生了大量的工伤事故和职业病危害。众多的伤残人员不仅给 各自的家庭带来了灾难性的损害，也对社会的和谐发展带来了负面的影响。为了 保障工伤人员的基本生活，工伤保险应运而生，采取社会统筹的基金方式保障工 伤人员的救治和家庭生活，形成了工业社会的一道安全网。它起步于1 9 世纪， 伴随着欧洲国家工业化的进程而发展。德国于1 8 8 4 年7 月颁布了工伤保险法， 是专门涉及工业事故和职业病及其预防与补偿问题的法规。由于世界上大多数国 家已经进入工业化时代，因此工伤保险也获得了广泛的发展。在世界范围内，无 论发达国家还是发展中国家，都在不同程度上实行了工伤保险制度。据国际劳工 组织统计，到2 0 世纪末，世界上近1 8 0 个国家建立了工伤保险制度，约占国家 总数的8 0 ，是所有社会保险制度中最具普及性的一种社会保险制度。 我国的工伤福利制度建立于5 0 年代，其标志是1 9 5 1 年政务院颁布的劳动 保险条例。随着改革开放的深入和社会主义市场经济体制的逐步建立，以组织 为主体的工伤福利制度存在的体制缺陷和弊端日益显现。1 9 9 3 年党的十四届三 中全会通过的中共中央关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定中明 确提出要“普遍建立企业工伤保险制度”。1 9 9 4 年，中华人民共和国劳动法 m p a 学位论文作者：麻玉泉 金昌市工伤保险管理问题研究 将工伤保险作为五项社会保险之一规定下来。对工伤保险制度改革具有体制创新 和机制转换意义的政策是1 9 9 6 年劳动部根据劳动法的规定发布了企业职 工工伤保险试行办法。企业职工工伤保险试行办法后一个时期也遇到了一些 矛盾和困难，急需完善工伤保险的政策，扩大工伤保险的辐射范围，把工伤保险 制度用行政法规的形式确定下来。按照建立完善的社会主义市场经济法律体系的 要求，2 0 0 3 年4 月2 7 日国务院颁布了工伤保险条例，规定自2 0 0 4 年1 月1 日起施行，这一法规的出台使我国的工伤保险走上了法制化的轨道。该法是在总 结我国建立劳动保护法律法规制度几十年以来的实践经验总结、特别是贯彻企 业职工工伤保险试行办法若干年来的经验的基础上，从经济结构和就业形式多 样化变动的现实状况出发，参照有关国际法和国际通行准则，制定的一部规范职 业伤害保险关系的行政法规。工伤保险条例提高了工伤保险的立法层次，增 强了工伤保险的约束力和强制力并扩大了适用的对象范围，将中华人民共和国境 内的各类企业和有雇工的个体工商户都纳入其中，把以往一些行之有效的政策措 施以法规的形式固定下来，特别是对用人单位和职工的责任和权利做了较为明确 的规定，对相关的标准和工作程序进行了科学地规范。工伤保险条例的颁布， 是我国社会保障法制化进程中具有里程碑意义的大事，标志着工伤保险制度改革 进入了一个崭新的发展阶段，对于保障职工权益、促进安全生产、维护社会稳定 具有重要作用。 由于工伤保险条例出台的时间短，相关配套政策正在研究解决之中，有 关实施操作问题还有待完善，市州基层经办机构在工伤保险实施过程中，对配套 政策及实施办法等相关法规的制定及落实中发现问题，解决问题，不断加强和完 善工伤保险管理是十分必要的。 本文在国内工伤保险发展进程中梳理脉络，借鉴社会保险学研究成果，从基 层工伤保险实施的角度反向对工伤保险进行探索性分析，探讨工伤保险的制度并 对完善工伤保险制度管理提出部分建议。 ( 二) 研究的理论及现实意义 1 、理论意义 工伤保险是多数国家普遍实行的一项社会保险制度，是社会保障体系的一个 重要组成部分。工伤保险也称职业伤害，是指劳动者由于工作原因并在工作过程 中遭受意外伤害，或患职业病后，由国家或社会给负伤致残者以及死亡者生前供 养亲属提供必要的物质帮助的一项社会保险制度。职业伤害是社会化大生产的伴 2 m p a 学位论文作者：麻玉泉金昌市工伤保险管理问题研究 生物，从技术看难以完全避免。随着我国持续的经济高速增长，生产规模不断扩 大，新设备新工艺不断涌现，工作量不断增大，这些客观因素决定了我国职业伤 害事故呈一定的上升趋势。笔者希望能够通过对典型的资源型工矿城市金昌市工 伤保险的现状进行可行性研究，为今后工矿业城市以及类似城市工伤保险研究提 供一些理论上的参考。 2 、现实意义 本论文参考了国内外工伤保险的研究经验，以宏观经济学、微观经济学和区 域经济学等相关理论作为基本的理论依托，并吸收统计学、社会学等学科的思想 理念，对金昌市工伤保险现状进行全面系统分析、研究，以期在金昌市工伤保险 发展趋于良性方面有所进展，为西部资源型城市合理、高效的推动工伤保险体系 的建立提供有意的探索。 研究金昌市工伤保险的现状，有利于金昌正视自身，了解自身发展状况，并 制定出适合金昌市工伤保险政策，为保障职工在工作中遭受事故伤害或患职业病 的职工获得及时救治和经济补偿，促进工伤预防和职业康复，从而在全社会范围 内提高企业的安全卫生保障层次和管理水平。同时可以有效地分散和均衡企业的 工伤风险，减轻企业负担；保护劳动者的身体健康，有利于维护正常的生产秩序， 保持社会生产所必须的安定局面；有利于保障职工的合法权益，在一定程度上解 除他们的后顾之忧。让职工更好的为这座新兴工业城市服务。 ( 三) 研究方法及思路 本文遵循从分析到论证，理论分析与实际分析相结合的研究思路。以促进金 昌市工伤保险的合理高效运作为出发点，以分析和评价金昌市工伤保险现状为主 线，围绕金昌市工伤保险的特点，对金昌市工伤保险通过实证进行探讨。力求在 揭示规律性的同时，强调研究的应用性。运用的主要方法有： ( 1 ) 文献综述法。笔者通过大量地阅读文献，了解国内外本项目的研究现 状，在对有关论点归纳、总结的基础上，提出自己的论点。 ( 2 ) 调查法。运用调查法有目的、有计划、有系统地搜集工伤保险有关研 究对象现实状况或历史状况的材料。对工伤保险体系进行有计划的、周密的和系 统的了解，并对调查搜集到的大量资料进行分析、综合、比较、归纳，从而提供 规律性的知识。 ( 3 ) 量化分析。对于所获得的数据，考虑到所研究的问题一金昌市工伤 保险状况的复杂性与有关数据带有的主观性，在对有关指标的量化中，主要采用 3 m p a 学位论文作者：麻玉泉 金吕市工伤保险管理问题研究 了层次分析法( a s p ) 对各种数据指标进行分析和研究。在确定了研究目标和方向 后，首先通过资料查阅、问卷调查、专家咨询等手段，对于工伤保险相关资料和 前人的研究成果进行搜集，并对相关材料进行了整理分析、总结归纳和研究。对 金昌市工伤保险参保、基金征缴、基金支付等进行了定量分析评价，针对金昌市 特殊环境下形成的工伤保险状况，提出了相关战略途径的选择。最后，在此基础 上，对金昌市工伤保险管理制度等提出了相应的建议和对策。 4 m p a 学位论文作者：麻玉泉金昌市工伤保险管理问题研究 工伤保险制度理论框架 ( 一) 工伤保险的理论综述 1 、国外工伤保险基本理论 工伤保险是工业化进程的必然产物。在工业化初期，工人发生工伤事故是由 法院根据民事法典中有关条文裁决的。由于工人负不起大笔的诉讼费或者担心起 诉雇主会被解雇，所以一般都不敢向法院提起诉讼，也就得不到任何赔偿。 ( 1 ) 工伤保险的管理形式 工伤保险在世界范围内实施最广、立法最早。1 8 8 3 年一1 8 8 9 年德国就制定了 疾病、工伤和养老三项社会保险，从而建立了世界上第一个社会保险制度。之后 后，欧洲许多国家纷纷效仿，由此至今遍及全球。 社会保险是由国家立法强制实行，统一筹措基金，共担风险，并以支付长期 待遇为主。社会保险制度组织管理可分为两种模式：一种是由政府部门( 劳动社 会保障部门) 监督下建立半独立或独立机构。另一种管理形式在社会保险领域范 围内，与疾病、生育、医疗保险项目一并纳入统一管理。 ( 2 ) 保险待遇范围 多数国家的工伤保险制度一般适用于工薪劳动者，通常不适用于自我雇佣 者。一些工业化水平较高国家的工伤保险，几乎包括所有雇员。如德国参加保险 的人员不仅有产业界雇员，而且包括农民、教师、政府雇员等。但有些国家则不 同，如意大利的工伤保险制度实施范围是体力劳动者、从事危险工作的非体力雇 员和从事农业的独立劳动者( 海员不在此范围内，另有制度) 。美国及一些国家工 伤保险范围不包括全部农业工人，只包括从事电动机械操作的农业工人。有的国 家受保范围还不包括小型企业的工人，如加拿大。 1 9 5 2 年国际劳工局社会保险最低标准公约1 0 2 号规定享受工伤待遇的条 件是：因工伤身体呈疾病状态者：因工丧失劳动能力并因此中断工资收入者； 由于永久或暂时丧失劳动能力而完全丧失或部分丧失工资收入者；由于供养 者死亡而失去生活费来源者。 ( 3 ) 工伤保险的主要内容 1 8 8 1 年，德国社会保险宪中规定了有关事故保险的条款；1 8 8 4 德国颁 布了工伤保险法，这是专门涉及工业事故和职业病及其预防与补偿问题的法 规。主要内容有三项：一是现金补偿。为受伤人员及其抚养的家属，提供现金补 5 m p a 学位论文作者：麻玉泉金昌市工伤保险管理问题研究 偿费。二是康复。如果发生工伤事放，须采取一切适当措施，为受伤人员提供医 疗服务，使其身体康复，并恢复其工作和社会活动。三是预防。通过采取一切有 效手段预防事故和控制职业病，保障劳动者在工作中免遭伤害。 ( 4 ) 工伤保险的类型 世界上实行工伤保险的国家大体为两种，一种是建立公共基金的社会保险类 型，约占实行工伤保险制度国家的2 3 ，它们是用公共基金实施的，其工伤保险 基金可以是一般社会保险基金的组成部分，也可以是单独的；另一种是雇主责任 制类型，雇主只能通过向私人保险公司投保而得到保险，保险费差别很大。 ( 5 ) 基金筹集方式 在各国社会保险部门中，保费的收缴与管理是其最重要的工作。归纳起来， 国外工伤保险基金的筹集方式大体有三种：个别( 单独) 确定法又称为功过确定 法或经历确定法。集体确定法。统一确定法。按工伤保险制度给予工伤雇员 的补助大体分为工伤补助金、医疗补助金和遗属补助金。 2 、国内工伤保险基本情况 我国的工伤保险主要指国家和社会为在生产、工作中遭受意外伤害或因长期 接触职业性有毒有害因素引起的职业病伤害而给负伤、致残者，死亡者本人及其 家属提供各类物质帮助的一种社会保障制度。工伤保险是社会保险的一个重要组 成部分，也是社会保险最早产生的种类之一。现代意义上的工伤保险，不仅包括 对因工伤、残、亡者的经济补偿和物质帮助，而且包括促进企业安全生产、降低 事故率及职业病发生率，并通过现代康复手段，使受伤害者尽快恢复劳动能力， 促进其与社会的整合，也就是工伤预防、工伤补偿、工伤康复三位一体。工伤保 险是世界上实行最早和目前最广泛的社会保险制度。我国工伤保险制度的发展， 主要是经历以下三个阶段： ( 1 ) 首次立法及其适用时期( 2 0 世纪5 0 一_ 8 0 年代) 1 9 4 9 年1 0 月1 日中华人民共和国成立，国家经历了近百年的战争纷争，经 济落后、生产萎缩、失业和通货膨胀严重，因工致病、致伤、致残人群庞大等一 系列社会问题。1 9 5 1 年2 月2 5 日中央人民政府政务院颁布了全国统一的中华 人民共和国劳动保险条例( 以下简称劳保条例) 。这是我国一部包括工伤、 死亡遗属等社会保险在内的，对城镇企业职工实行的全国性统一法规，也是社会 保险制度在中国开始实施的起点。劳保条例对社会保险的实施范围，保险费 的征集、管理和支付，保险的项目和标准以及保险业务的执行和监督都作了明确 规定。随着国家财政经济状况逐步好转，政务院于1 9 5 3 年1 月2 日又修正并重 6 m p a 学位论文作者：麻玉泉金昌市工伤保险管理问题研究 新公布了中华人民共和国劳动保险条例，进一步扩大了社会保险的实施范围， 提高了若干劳动保险的待遇标准。 随着我国工业生产的发展，职业病伤害开始突出。为了加强对职工职业病伤 害的保障，1 9 5 7 年2 月2 3 日，卫生部制定和颁布了职业病范围和职业病患者 处理办法的规定，确定了将严重危害工人、职员健康，严重影响生产、职业性 比较明显的职业中毒、尘肺病等1 4 种与职业活动有关的疾病正式列入职业病范 围( 即“法定职业病”) ，同时首次将职业病列人工伤保险的保障范畴。虽然劳 动保险条例的有关规定仍然是企业处理工伤问题的法律依据，但由于劳动保险 基金被取消，工伤保险费用在企业之间的少量调剂也不复存在，使得我国的工伤 保障险机制丧失了其应有的社会性和互济性功能，在某种意义上从社会共济制度 蜕变为雇主责任制度。1 9 7 8 年1 2 月，党的十一届三中全会以后，中国进入了以 经济建设为中心的新的历史时期，社会保险制度的重建工作也被提到了议事日 程。 ( 2 ) 工伤保险制度改革的探索时期( 2 0 世纪9 0 年代) 改革开放给中国带来了飞速发展的机遇，这一时期中国不仅处于一个全面而 深刻的经济转型与社会变革时期，同时也正处于大规模的工业化、城市化进程之 中。1 9 8 8 年劳动部社会保险改革方案形成了工伤保险改革框架。1 9 9 0 年中共 中央关于制定国民经济和社会发展十年规划和“八五计划的建议和1 9 9 1 年 中华人民共和国国民经济和社会发展十年规划和八个五年计划纲要中都提出 要努力改革工伤保险制度。随着改革试点地区的逐步扩大、推广，全国性工伤保 险改革的时机已成熟。1 9 9 6 年劳动部颁发了企业职工工伤保险试行办法、 职工工伤与职业病致残程度鉴定。至此，工伤保险改革在全国铺开。 ( 3 ) 工伤保险制度改革的重大发展时期( 进入2 1 世纪以来) 进入2 l 世纪以来，国家为保障劳动者的权益，加快了职业伤害保障方面的 立法步伐，发布了一系列重要的法律、法规和规范。在安全生产方面，主要有中 华人民共和国安全生产法( 2 0 0 2 年) 、国务院关于特大安全事故行政责任追究 的规定( 2 0 0 1 年) 、危险化学品安全管理条例( 2 0 0 2 年) 、使用有毒物品作 业场所劳动保护条例( 2 0 0 2 年) 以及铁路运输、民用航空等特定领域安全生产 方面的条例。在职业病防治方面，主要有中华人民共和国职业病防治法( 2 0 0 1 年) ，以及职业病诊断与鉴定管理办法、职业健康监护管理办法、职业病 危害事故调查处理办法、职业病危害因素分类目录、一批国家职业卫生标准 职业病目录等一系列行政规和标准( 2 0 0 1 - - 2 0 0 2 年) 。在职业病目录中， 我国法定职业病由原来的9 类9 9 种增加到1 0 类1 1 5 种。我国职业安全与卫生 保障法律框架已初步形成。 7 m p a 学位论文作者：麻玉泉金昌市工伤保险管理问题研究 2 0 0 3 年4 月国务院颁布工伤保险条例，这是我国社会保障法制建设中 的一件大事，是工伤保险事业发展的一件大事，是事关用人单位和广大劳动者切 身利益的一件大事，也是一件关乎社会稳定和经济发展的大事。工伤保险条例 的出台不仅可以进一步完善我国的工伤保险制度，而且也有利于整个社会保障体 系的进一步完善。 ( 二) 工伤保险相关概念 1 、保险的含义 “保险 一词最早出现在1 4 世纪意大利海上保险业务文书中，英文是 “i n s u r a n c e ，意思是“抵挡和“担保，最初被翻译为“燕梳 ，后来日本人 把它意译为“保险1 。保险的产生有其客观必然性，人们在生产劳动和日常生 活中，经常会遇到各种各样的风险及由此造成的损失，如自然灾害、疾病、工伤、 失业、年老等，这些风险是客观存在的，并且无法有效预防。为了维持社会正常 秩序，保障社会成员基本生活，就必须采取相应措施，对已经发生和即将发生的 损失给予补偿。这些措施包括动用个人储蓄、家庭成员帮扶、组织社会救助等， 还包括由国家或社会建立一定的组织机构，通过特定方式筹集备用基金，当社会 成员遭遇困难并出现经济损失时，给予适当补偿，这种方式便是“保险 。 保险的涵义有广义和狭义两种：广义的保险是指由多数成员在合理分摊的基 础上建立专门用途的后备基金，用于对少数遭遇困难的成员进行经济补偿，是一 种互助互济的社会经济组织形式。从实施主体上分，有三种类型：一是由政府主 导的强制性保险，是国家为解决某种特定的社会问题而实施的一项社会政策，通 过法律或法令强制实施，但不以盈利为目的，主要表现形式为社会保险；二是由 保险公司主办的商业性保险，这是一种以自愿为前提的契约行为，通过集合对同 样危险有保障需求的人来筹集保险基金，对约定事故造成的经济损失进行对等性 补偿。三是由被保险人集资合办，体现自保互助原则的合作保险。狭义的保险则 特指由专门的保险公司按商业经营规则开办的商业保险，主要包括财产保险和人 身保险两大类型。无论何种形式的保险，都是“基于对特定风险损失分担的社会 化机制，以“概率论 和“大数法则”为基本原理，将大量同质风险进行集中， 收取保险费建立保险基金，当被保险人发生保险责任范围内的风险损失时，保险 人依照保险合同对其进行经济给付或补偿2 。 社会保险是国家依法建立的面向劳动者的一项社会保障制度，它由政府、单 1 李怀康：社会保险和职工福利概况，北京经济 j 版社，1 9 9 0 年版，第2 1 页。 2 郑功成：社会保障学，中国劳动和社会保障 | 5 版社，2 0 0 4 年版，第1 4 3 页。 8 m p a 学位论文作者：麻玉泉金昌市工伤保险管理问题研究 位和个人三方共同筹资，目标是保证劳动者在因年老、疾病、工伤、生育、死亡、 失业等风险暂时或永久失去劳动能力从而失去收入来源时，能够从国家或社会获 得物质帮助，以此解决劳动者后顾之忧1 。我国目前开展比较广泛的社会保险包 括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险五项。其中养老保险由 于牵涉面最广、对社会成员的影响最大而成为社会保险制度体系的核心部分。 2 、工伤保险的含义 工伤保险是社会保险制度的内容之一，也是整个社会保障体制中又一个最基 本的内容，当今世界各国的社会保障体制中忽略工伤保险的极为罕见。在工业社 会中，工伤( 含职业病) 被从一般的伤害疾病中突出出来加以强调，是因为这种打 上“职业 烙印的伤病是同雇主或企业的责任相关的，而与劳动者本人的责任无 关。因此，雇主和企业在经济上分担的份额更大，它作为对受到损害的劳动者的 经济补偿被计划得更为周全。 工伤保险是向法定范围的劳动者补偿其因职业伤病而导致的全部经济损失， 包括预防、治疗、护理、康复和疗养的费用，以及在收入方面保证其生活水平不 致于因职业伤病下降的社会保险项目。这一概念的界定包括3 层含义： ( 1 ) 工伤保险是打上了“职业烙印的，因此，作为一种经济补偿，它必 须帮助劳动者对付来自两个方面的经济风险：一是必须提供预防、治疗、护理、 康复和疗养的全部费用，二是必须保证受到职业伤害者的经济来源。 ( 2 ) 工伤和职业病保险作为对劳动者因受到职业伤害而丧失的劳动能力的 完全补偿，具体标准一般较高，它必须保障受到损害的劳动者生活水平不致因此 而下降。 ( 3 ) 工伤和职业病保险除用社会保险的手段来达到目的之外，采用雇主责 任制或企业责任制的方法也较为常见，采用社会保险方法的也大大增加雇主或企 业分摊的份额。 3 、工伤保险的特点 工伤保险根据“职业风险原则建立，它具有补偿和保障的性质，经费由企 业负担，与其它社会保险项目( 如养老、失业、医疗等) 相比较，待遇最优厚、保 险内容最完备、保险服务最周到，且易于实现。其性质和特点如下。 ( 1 ) 具有强制性 工伤保险是宪法确立的劳动者的一项基本权利，为保证劳动者这一权利的实 现，国家必须通过建立法规强制实施。法规所规定范围内的用人单位及职工，都 1 郑功成： 社会保障学，中国劳动和社会保障出版社，2 0 0 4 年版，第1 6 0 页。 9 m p a 学位论文作者：麻玉泉金昌市工伤保险管理问题研究 应该参加工伤保险，缴纳保险费。工伤具有突发性，多属意外事故；同时工伤也 有不可逆转性，其造成的损失往往难以挽回，对个人也带来终身痛苦，于企业不 利，对国家不利，因而工伤保险应该是强制性的。 ( 2 ) 具有社会性 工伤保险是世界上历史最悠久、实施范围最广的社会保障制度。1 9 8 7 年1 4 1 个国家实行社会保险，有9 6 的国家有工伤保险。其对象包括社会上不同地区、 行业及不同经济成份的劳动者。因此保险金领取的人数众多，对整个政治生活、 社会生活；经济生活都会产生广泛影响。政府部门可通过对社会经济生活的一定 干预，在发生劳动风险与未发生劳动风险之间进行收入再分配，切实达到保障劳 动者基本生活的目的。 ( 3 ) 具有互济性 工伤保险可以通过统筹的基金来分散劳动风险，这是社会保险的基本办法。 因工伤人员在社会上分布不均，必须依靠社会力量进行保险，解决企业和地区之 间承受的不同压力。我们是社会主义国家，这样操作，更体现了互济性，对企业 和劳动者双方形成保护机制，在较大范围内分散风险。 ( 4 ) 具有福利性 工伤社会保险基金属劳动者所有，是保障职工安全健康的基础，要专款专用， 国家不征税，由国家财政提供担保，应当由隶属于政府部门的非盈利性质的事业 单位经办，为受保人服务。 从以上分析可知，工伤保险不同于商业人身意外伤害保险。前者实行收入再 分配，保障受保人的基本生活，具有强制性、保障性；后者不实行收入现分配， 具有任意性和盈利性。前者是非盈利性质的服务机构管理，讲的是社会效益；后 者是以盈利为目的的金融企业，主要讲经济效益。据专家分析，商业保险公司支 付的保险费只占收费的3 0 - - - 4 0 ，且是一次支付；工伤社会保险可以8 0 的保险 费收入支付保险金。实践证明，商业保险决不能代替工伤社会保险，但可作为工 伤社会保险的补充。 4 、工伤保险的作用 ( 1 ) 工伤保险作为社会保险制度的一种组成部分，是通过立法强制实施的， 是国家对劳动者履行的社会责任，也是劳动者应该享受的基本权利。工伤保险的 实施是人类文明和社会发达的标志。 ( 2 ) 工伤保险保障工伤职工医疗以及基本生活。伤残抚恤和遗属抚恤，在 一定程度上解除了职工和家属的后顾之忧。工伤保险体现了国家和社会对职工的 尊重，有利于提高他们的工作积极性。 1 0 m p a 学位论文作者：麻玉泉金昌市工伤保险管理问题研究 ( 3 ) 建立工伤保险有利于促进安全生产，保护和发展社会生产力。工伤保 险与生产单位的改善劳动条件、防病防伤、安全教育、医疗康复、社会服务等工 作紧密相联，对提高企业和职工的安全生产，防止或减少工伤职业病，保护职 工的身体健康，至关重要。 ( 4 ) 工伤保险保障了受伤害职工的合法权益，有利于妥善处理事故和恢复 生产，维护正常的生产、生活秩序，维护社会安定。 5 、工伤保险的原则 根据工伤保险的特征以及我国的现实，我国工伤保险原则主要是： ( 1 ) 无责任补偿原则 所谓无过失责任是指劳动者在各种伤害事故中只要属于工伤或视同工伤，都 应该按照规定标准对其他进行伤害赔偿。不论雇主或雇员是否存在过错，无论责 任在谁，原则上，受害者都可以受到赔偿，即无责任补偿原则，又称为“无过失 责任补偿原则。它有三重含义： 劳动者在生产工作过程中遭遇工伤事故，无论事故责任属于本人、企业( 或 雇主) 或是相关三者，均应依法按照规定的标准给付工伤保险待遇。待遇给付与 责任追究分开，不能因为事故责任的追究与归属，影响待遇给付的时间及额度( 本 人犯罪或故意行为除外) 。 无责任补偿原则，从目前实行基金制度国家的工伤保险制度实施上看，还 可以有另一层次的理解，即企业或雇主不承担直接给付工伤补偿的责任，而是由 掌握工伤保险基金的社会保险机构统一组织待遇的给付，由其直接对资格条件进 行鉴定，而不必通过法律程序和法院的审裁。 工伤保险是由国家立法强制实施的。要实现上述二重意义，必须由国家法 规强制具有职业危险的企业依法参加工伤保险，且待遇的构成、计发标准、支付 方式与时间、缴费标准与时间等都是强制的。 一旦发生意外，实行补偿不追究过失，无条件的进行经济补偿。但不追究个 人的责任，并不意味不追究事故责任，相反，对于发生的事故必须认真调查，评 析事故原因，查明事故责任，吸取教训。 ( 2 ) 个人不缴费原则 工伤事故属于职业性伤害，是在生产劳动过程中，职工为社会和企业创造物 质财富而付出的血的代价，因而工伤保险待遇有明显的“劳动力修复与再生产投 入性质，属于企业生产成本的特殊组成部分。因此，工伤保险费由企业或雇主 缴纳，职工个人不缴纳任何费用，这是工伤保险与养老保险、医疗保险、失业保 险的区别之处。由于职工在工作中付出了劳动甚至生命，所以企业负担保险费用， m p a 学位论文作者：麻玉泉金昌市工伤保险管理问题研究 社会保险机构负责补偿费用已成为工伤保险的国际惯例。我国的工伤保险无论是 由企业直接支付待遇，或是由企业向基金缴费，均由用人单位承担。 ( 3 ) 经济损失补偿与事故预防及职业康复相结合的原则 从单纯经济补偿向与事故预防、医疗康复及职业康复相结合的转变，是现代 工伤保险的显著标志之一。工伤保险与其他社会保险项目一样，除了被动式的生 活保险功能外，还应具有主动式的、积极的功能，这主要表现在为对负伤、残疾 和因工死亡职工提供必要的医疗、生活补贴之外，还应加强安全生产、预防事故 发生、减少职业危害、及时抢救治疗、有效的职业康复等方面发挥积极作用。世 界各国均把加强安全生产、减少事故发生和一旦发生事故时及时治疗、促进职 工早日康复并使之重新走上工作岗位，看成与补偿同等重要的方面来抓。 ( 4 ) 一次性补偿与长期补偿相结合原则 对因工部分或完全丧失劳动能力，或是因工死亡的职工，职工和遗属在得到 补偿时，社会保险经办机构应支付一次性补偿金，作为对伤害者“精神上的安 慰。此外，对供养的遗属根据人数要长期支付抚恤金，直到他们失去供养条件为 止。这种补偿原则，已被世界上越来越多的国家所接受。 ( 5 ) 直接经济损失与间接经济损失相区别原则 直接经济损失是指职工发生工伤事故后，个人所受的经济损失，与职工的 直接经济收入相关，即职工的工资收入。直接经济收入直接影响本人及其供养直 系亲属的生活，也直接影响劳动力的再生产。因此，必须给以及时的较优待的补 偿。间接经济损失是指职工直接收入以外的其他经济收入的损失，包括兼职收入、 业余劳动收入等。这部分收入不是人人都有，是不固定的额外收入，因此，这一 部分收入不列人工伤保险的经济补偿范畴。 6 、工伤保险基金的含义 工伤保险基金是指为了建立工伤保险制度，使工伤职工能够得到及时的救助 和享受工伤保险待遇而筹集的资金。工伤保险基金遵循“统筹共济“大数法则” 的原则，通过社会保险经办机构向用人单位广泛筹集资金，解决劳动者因工伤残 或死亡之后本人或遗属的经济补偿问题。建立工伤保险基金必须要考虑两方面的 因素。一方面必须保障伤残劳动者的基本需要，如：劳动者的医疗服务、手术治 疗费、短期生活费、长期怃恤费以及遗属怃恤费等。另一方面，基金来源及费率 标准是否可行，既要体现公平，对于不同风险程度的用人单位征收不同的保险费， 又要考虑用人单位和国家的经济承受能力，不应出现企业因缴纳保险费而被迫提 高产品价格，市场竞争力下降的现象。 工伤保险基金是社会保险基金中的一种，由依法应参加工伤保险的用人单位 1 2 m p a 学位论文作者：麻玉泉金昌市工伤保险管理问题研究 缴纳的工伤保险费、工伤保险基金的利息、和依法应当纳入工伤保险基金的其他 资金构成。工伤保险基金是国家为实施工伤保险制度，通过法定程序，建立起来 用于特定目的的资金，这是实旌工伤保险的基础，工伤保险基金是社会保险基金 中的一种专项基金。 7 、工伤保险基金的特点 在社会保险体系中，工伤保险比之其他社会保险有许多特点，表现在： ( 1 ) 工伤保险强制性最强，实施的范围最为广泛。工伤保险从其前身雇主 责任制起，国家就以立法形式强制雇主必须对雇员的工伤负责。百多年来，雇主 负责工伤赔偿，并从法律强制变成了一种习惯。许多国家有专项立法，工伤保险 在1 9 世纪8 0 年代首次立法的占1 0 9 6 ，2 0 世纪2 0 年代立法的占4 3 ，2 0 世纪3 0 至4 0 年代立法的占4 3 ，2 0 世纪5 0 年代以来，首次立法的占4 。如前面已说到，工伤 保险实施的范围最广泛，凡是实行社会保险的国家，9 5 的国家有工伤保险。 ( 2 ) 工伤保险保障性最强，工伤保险的项目最多，最全面。它不仅仅是一 次性的经济补偿，更重要是对伤残、死亡者全过程的保障。工伤保险项目众多， 它要解决医疗期的工资、工伤医疗费、伤残待遇、死亡职工的丧葬、抚恤及供养 直系亲属的生活待遇。在医疗期，除免费医疗外，还有护理津贴、职业康复、伤 残重建、生活辅助器具、伤残人员的转业培训与就业，以及工伤预防等等。 ( 3 ) 工伤保险在社会保险体系中待遇最优。工伤保险，个人不缴纳保险费； 医疗采用全额报销的待遇办法。工伤保险除了保障伤残人员的生活外，还要根据 其伤残情况补偿因工受伤的经济损失。工伤保险待遇优厚，体现国家和社会对那 些不畏艰险搞好生产、见义勇为、维持社会秩序，保障人民财产的劳动者进行保 护和鼓励。 ( 4 ) 工伤保险的给付条件最宽。享受工伤待遇不受年龄、工伤条件的限制， 凡是因工伤残的，均给以相应待遇。 总之，与其他社会保险相比较，工伤保险的待遇，制度和管理实施办法比较 复杂，在国际劳工局的出版物中，认为工伤保险是社会保障的“特殊分支”。 8 、工伤保险基金的筹资模式 目前世界各国的工伤保险存在两大类型：雇主责任制和社会保险制，因此基 金筹集模式上也存在两种不同的思路。 ( 1 ) 雇主责任制下的工伤保险基金筹集方式，有3 种具体办法：一是实行 企业自保办法，即政府立法规定企业对职工负责工伤赔偿的责任，并对工伤保险 待遇的给付做出原则规定，但是对待遇的标准并无统一规定，而是由企业在政府 1 3 m p a 学位论文作者：麻玉泉 金昌市工伤保险管理问题研究 原则指导下，根据自身的经济赔付能力，自行确定待遇给付标准。二是由企业向 商业保险公司投保的办法，即由政府立法规定企业必须强制开办工伤事故赔偿保 险，并由雇主担负全部费用开支。这实际上是一种再保险的方式，在一定程度上 扩大了企业工伤保险基金的筹集范围，增强了抵御工伤风险的能力，提高了保障 能力。三是由政府征收工伤保险准备基金的办法。即由政府立法规定企业必须开 办工伤保险，费用由企业全部负担，并指定商业保险公司承担再保险业务。防备 企业或商业保险公司一旦破产时，能够确保向职工支付工伤保险待遇。 ( 2 ) 社会保险制度下的工伤保险基金筹集。主要有两种具体办法：一是社 会统筹的办法。即由政府立法规定企业必须参加工伤社会保险，按时、足额向社 会保险管理机构缴纳工伤保险统筹费用，并由工伤保险机构负责进行工伤待遇的 给付。这种方式是符合社会保险本质要求的，是当今工伤社会保险费用筹集的发 展方向。二是由政府规定统一的待遇项目与标准，由企业行政自行支付的办法。 这种方法不同于雇主责任制的地方，在于给付项目和标准由政府统一规定，企业 无权更改，也不能向商业保险公司再投保。这是一种较低层次上的社会保险方式。 我国的工伤保险费用，从5 0 年代初建时期，是采取综合基金的模式，由企业按一 定比例向主管部门上缴“总基金”，用于各项保险之间的调剂，但支付仍由企业 直接负责。目前这种总基金已不存在。从管理上看，是采取了上述2 种办法，由 职工所在企业按照国家制定的统一标准直接支付保险待遇。 9 、工伤保险基金筹集原则 ( 1 ) 以支定收，收支平衡、留有储备原则 工伤保险基金是工伤保险制度的物质基础，要想为丧失劳动能力的伤残职工 及其供养亲属提供基本生活保障，就必须满足这方面的实际开支需求。所以，工 伤保险基金筹集的总的原则就是“以支定收、收支平衡”，即根据当年决算实际 支付工伤保险费用总额为依据来确定下一年度工伤保险基金的总额。并使二者始 终保持大体上的平衡关系。 “以支定收，收支平衡 也是其他社会保险基金筹集必须遵循的基本原则。 但是在工伤保险基金统筹中应当提取一定比例的风险储备金。建立风险储备金用 于统筹地区重大事故的工伤待遇支付。不足支付的，由统筹地区的人民政府垫付。 ( 2 ) 兼顾公平与效率原则 工伤保险统筹与其它社会保险基金筹集一样