（农业经济管理专业论文）四川农村信用合作社改革创新研究.pdf

y 64 3 3 8 7 申请人对学位论文有关知识产权方面的声明 本人郑重声明：所提交的学位论文足本人在指导教m l j 的指导f 进行的研究： 作状得 的研究成果。尽我所知，文中除特别标汁和致谢的地方外，。学位论文中不包含其他人已 经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得四川农业火学或其它教育机构的学位或证 书所使用过的材料。与我一同工作的问忠对奉研究所做的 何贯献均已在论文中作了明 确的说明并表示了谢意。 学位申请人 群蛾 刽妒弓 f 佳月? | 1 关于论文使用授权的说明 本人完全了解四川i 农业大学有关保留、使川学位论文的j = ! l ! 定，即：学校有权保留送 交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅，i ；l j + 以采川影印、缩e 或扫拙等复制手 段保存、汇编学位论文。同意四川农业火学一叮以刚小山柏：4 i 州媒体上发发、传播学 位论文的全部或部分内容。 巾清人铃名 导师锯稆 文一； 川 2 10 ji 立j ：j 专i 摘要 本文从四川农村信用合作社的外部环境和存在问题出发，阐述了改革创新的必要性 和紧迫性，探讨了改革创新的内容和原则，指出四川农村信用合作社应立足自身实际， 加快推进思想观念、产权制度、内部机制、组织结构、技术和环境等方面的创新：强调 四川农村信用合作社应根据经济发展的区域性和层次性选择适应当地农村经济发展要 求的创新模式，把农村信用合作社办成产权清晰、管理科学、约束机制强、为“三农” 服务的社区性地方金融机构，走连锁经营、规模经营和集团经营的道路，以适应国际金 融业的竞争；并在改革创新的可行性和障碍分析的基础上，提出了四川农村信用合作社 可持续发展的建议。 关键词：农村信用合作社改革创新建议 i 刖罱 1 1 本文研究目的和意义 金融是经济发展的命脉和血液，要发展农业和农村经济离不开金融的支持。据专家 、测算：我国农业总产值每增长1 ，就要求农业贷款同步增长2 2 。四川现有5 0 6 2 个乡 镇，4 5 2 万公顷耕地，8 0 的农业人口，是中国西部的粮食和副食品生产基地。四川农业 和农村经济，在农村信用含作社( 后面简称农村信用社) 的支持下得到了空前的发展。 截止2 0 0 2 年6 月末，四川农村信用社的农业贷款余额达2 7 9 4 亿元，占其整个信贷资产 的5 0 ，占金融机构对农业信贷投入总额的8 0 左右；1 9 9 9 - - 2 0 0 2 年间，全省农村信用社 全部贷款7 8 4 6 亿元中，涉及农业、农户贷款为4 1 7 1 亿元( 其中：农户借款3 4 1 3 6 亿 元，农户小额信用贷款1 3 5 3 亿元) ：2 0 0 2 年全省粮食总产量达3 2 7 5 2 万吨，油料作物 产量2 0 0 万吨，棉花2 3 6 万吨，肉类产量7 2 4 1 万吨，水产品产量6 5 1 万吨：乡镇企 业产值约4 0 0 0 亿元：农民人均纯收入2 】0 7 6 元。：长期以来，有近7 0 的乡镇企业生产 经营资金主要来源于农村信用十f ：，四川农村信用社现有乡镇企业贷款2 3 5 亿元。与此同 时，四川农村信用社立足于四川农业和农村经济，围绕为农民增收这一中心任务，建立 了自己的组织体系和金融网络，成为四川农村金融的重要组成。2 0 0 1 年末，全省农村信 用社务项存款余额为8 3 0 3 亿元，l 旨w t , r l l 全郏金融机构存款余额的1 5 8 ；全省有7 6 0 0 多个农村信用社机构和网点其中：市级联社2 个，县级联社1 6 8 个，独立核算的农村 信用社2 7 0 4 个，非独立核算的农村信用社经营网点4 4 6 9 个：3 5 3 0 个机构网点有计算机， 占四川农村信用社机构网点总数的4 6 2 ；1 6 个县联社实现了p c 服务器网络管理；6 个 县开通了辖区内电子汇兑：。 近年来，农村金融供给不足、农户小额信用贷款不能完全满足农村产业结构调整与 集约化经营对信贷资金的需求等问题，已经成为解决“三农”问题、实现全面小康社会 的重要制约因素。这些问题已经引起党和政府的高度重视。为此，四川省政府为2 1 世纪 的四j 1 i 农业和农村经济发展确立了两大目标：一是保持全省入均占有粮食4 0 0 公斤，保 持粮食自给并满足社会对农产品的优质化和多样化的需求；二是大力增加农民收入，使 全省农村由小康逐步走向富裕，提高农村的城市化水平，建设社会主义新农村。由于地 四i i 省统计局：芙于2 0 0 2 年尉f 屯经济和社会技展的统计公报四川统计信息网，2 0 0 3 2 1 7 i j ：f i 川省信用合作协会，四川省情，2 0 0 27 辩1 5 一一1 5 页 方财政囊中羞涩，对信贷具有强烈依赖性以及农村金融体系的调整，四大国有商业银行 在比较效益的驱动f ，逐步将业务重点由农村转向城市，农村信用社成为唯一联系四川 农民、农村经济的金融纽带，要实现这两大目标，需要农村信用社充分发挥支农功能。 行社脱钩后农村信用社存在的问题充分暴露，加之外部环境的影响，严重制约了 农村信用社的进一步发展，影响了农村信用社支农功能的发挥。主要表现在：绝大多 数农村信用社未建立社员代表大会、理事会和监事会；多数县联社也未建立股东代表大 会、董事会和监事会。在这样的制度结构尚未建立并有效运转以前，农民缺乏参与农村 信用社发展的制度保证：农民在农村信用社中不占控制地位，导致了大量信贷资金流向 城镇和非农部门，削弱了对农业发展的推动作用。尽管农户比 2 王前获得信贷的机会更 多但农民没有利用金融资源的优先权，从农村信用社发展中得到的利益非常有限：行 社分离后，国家对信用社的行政控制力有所减弱，农村信用社拥有了越来越多的经营自 主权：但在中央银行采取负债管理、准备金制度、利率水平控制等规范信用社活动和信 用社缺乏保证农民参与合作经济的组织制度的情况下，这种自主权的增长使信用社面临 一种相对独立于国家银行和农民的利益集团的趋势，形成经理人控制的局面，出现了利 用工资和利润侵吞信用社利润的现象：农村信用社形成的以乡镇信用社为相对独立主 体、县( 市) 联合社进行协调管理的以块为主的体制，存在较大的体制和管理风险。农 村信用 ：= = 数最众多、布局分散、规模过小，相可之间既缺乏横向的有机联系，又缺少纵 向的系统支撑，加之管理水平不高、呆滞资金比重大农村信用社从总体上看防范风险 的能力相对较弱，其发展将面临严峻的挑战。 “九五”以来，农产品供求关系发生了根本变化，农业和农村经济发展受资源和市 场的双重约束，出现了农产品“卖”难、价格下降、农民收入增长缓慢等问题。表现为： 农产品品质不高，农业生产成本较大，特别是粮棉油等主要农产品价格皆高于国际市场 价，部分粮食产品甚至高出国际市场价的3 0 - 5 0 。随着农业关税壁垒的打破，中国农产 品进口增加，而出口难以在短期内扩大，农业生产两头受挤的现象势必导致农业生产蚕 缩。畜产品市场因高档肉类市场被进口产品挤占，纺织用毛对外依赖性增强，进口奶制 品对国内市场冲击加大等因素，生产效益及经营利润降低是必然趋势。经济与金融的强 烈依附关系决定了农业遇到的问题和风险，最终必然传导给农村信用社，致使农村信用 社的农业贷款风险加剧，本息避以按期收刚，呆帐及损失增加。与此同时，由于农村信 用社普遍实力不强，存款规模小，必然出现臣大的农村信贷需求缺口，继而影响四川农 业、农村经济的发展。如：南充市2 0 0 3 年对农村信用社的资金需求总额是6 5 亿元，比 2 0 0 2 年同比增加1 5 亿元，增长3 7 ：而农村信用社计划组织存款资金为3 5 亿元，加 上收回其他债权筹集资金0 5 亿元，仍然出现资金供需缺口2 5 亿元，同比增长5 0 。由 此可见，实现四川省政府确立的两大目标任重道远，对四川农村信用社进行有实质意义 的改革创新 必要和紧迫。 农业发展，一靠政策，二靠科技，三靠投入；在相应的政策支持基础上，资金和技 术应该成为推动农业发展的两个车轮。现阶段，为“三农”提供资金支持和金融服务的 主体是广大的农村信用社。农村信用社的问题，已经成为事关农业发展、农民增收和农 村稳定的大问题。这就要求我们必须从增加农民收入、调整产业结构、启动农村市场、 稳定农村社会的高度，从支持农村经济发展和全面建设小康社会的战略高度，从完善农 村金融服务体系和促进信用社健康发展，更好地为“三农”提供金融服务的角度，充分 认识四川农村信用社改革创新的重要性；认真分析四川农村信用社存在问题的原因和面 临的发展机遇：从思想观念入手形成以农为本、以客户为中心的经营理念：加强金融 立法，完善监管体制，营造良好的创新环境；创新内部控制制度，加强企业文化建设， 培育以德树人、以能用人的激励机制，切实搞好业务经营的拓展工作，努力调整信贷结 构，做大、做强、做活农村信用社，把农村信用社办成联系千家万户的金融纽带，办成 广大农民走向市场的桥梁，以保证两大目标的实现，这正是本文研究目的之所在。 1 2 本文研究的主要方法和理论依据 本文在调查研究的基础上，根据四川农村信用社外部环境的变化，采用实证与规范 分析相结合、定性与定量分析相结合、个案分析与对比分析相结合的方法，辨证地剖析 了网川农村信用社方方面面的问题，阐述了其改革创新工作的必要性、紧迫性。 1 2 1 创新理论：根据美籍奥地利经济学家约瑟夫阿洛伊斯熊皮特1 9 1 2 年在他 的经济发展理论一书中提出的创新理论，提出农村信用社改革创新的主要内容包括 思想观念、产权制度、组织机构、内部机制、技术和环境等六个方面。 1 2 2 市场供需理论：通过市场调查分析，把握市场对金融服务需求的时代脉搏，克 服业务盲目开发，控制业务运作成本。推出适应形势的新业务，增强信用社的竞争力。 1 2 3 经济周期理论：此理论要求信用社创新必须紧跟经济发展步伐，适应农村经济 发展的需要，才能避免盲目性，减少开发成本。 2 四川农村信用社改革创新的必要性和紧迫性 四川农村信用社经过5 0 年的改革和发展，成功构建了组织机构体系，服务农民、农 业、农村的观念已成为信用社的指导思想。但从四川农村信用社的外部环境及其存在的 问题看，进行有实质意义的改革创新乃当务之急。其必要性和紧迫性主要体现在： 2 ，1 四川农村信用社外部环境的要求 2 1 1 政府对农村信用社改革的要求 2 0 0 3 年6 月，国务院出台了农村信用合作社改革试点方案。“方案”明确了“因 地制宣，分类指导”的原则，确立了农村信用社以服务农业、农村、农民为宗旨和由省 级人民政府负责管理的指导思想。特别指出省级人民政府应按照“明晰产权关系、强化 约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，加快农村信用 社管理体制和产权制度改革，改进农村金融服务，对信用社依法管理，积极探索和分类 实施股份制、股份合作制等产权制度，建立与各地经济发展、管理水平相适应的运行机 制，把农村信用社逐步办成由农民、个体工商户和各类经济组织入股、为农民、农业和 农村经济发展服务的社区性地方金融机构，充分发挥农村信用社的农村金融主力军和联 系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡 经济协调发展，以促进农村信用社的稳定健康发展。 2 1 2 市场竞争的要求 在金融业的不断开放和农村金融市场竞争日益加剧的情况下，四川农村信用社面临 优质客户流失，市场占有率下降，生存空间变小等严峻问题。 第一，优质客户大量流失，处境极为不利。行社脱钩后，农村信用社与农业银行的 乡镇营业所之间形成了业务竞争关系；由于农村信用社设施差，技术手段落后，业务经 营停留在单系统水平或手工操作状态，许多结算业务( 异地结算) 对农业银行有较强的 依赖性：农业银行为了削弱信用社的竞争力，对其结算业务进行卡压，导致信用社的许 多客户流失。2 0 0 3 年5 月，通过对5 0 0 户四川农民存贷情况的调查发现( 如图i 、2 所示， 相关资料见附表i ) ：有储蓄存款的共3 4 2 户比重为6 8 4 ：其中：存款上万元的有1 3 7 户，比重为2 7 4 。在农行存款的有1 3 3 户，比重为2 6 6 ；其中：存款上万元的有7 3 户，比重为1 4 6 ，比2 0 0 0 年同期增长5 个百分点。在农村信用社存款的有1 1 8 户，比 重为z 3 6 ；其中：存款 二万元的有4 6 户，比重为9 2 ，比2 0 0 0 年同期增长2 个百分 点。在农行和农村信用社均有存款的共3 6 户，比重为7 2 ，其中：存款上万元的有6 户，比重为1 2 。此外，调查时还发现农村信用社4 6 户存款上万元的客户中，有2 8 户 属于原有存款不足万元的老客户，1 8 户为新增客户；农村信用社原有客户中有3 9 户到农 行开户。与此同时，农行的7 3 户存款上万元的客户中，有2 l 户属于老客户，有2 5 户是 原农村信用社客户，只有：j 户老客户到农村信用社开户。这些数据足以表明农村信用社 在激烈的农村金融市场竞争l _ f l ，优质客户大量流失，处境极为不利。 图l2 0 0 3 年5 0 0 户表户中优质客户分布结构匿图22 0 0 3 女# 5 0 0 户衣户中存款户丹布结构嚣 ( 资料来源于市场调查，由作者整理绘制而成) 第二，民间金融迅速发展，市场竞争更加激烈。近几年，聚会( 一般由当地具有一定 威信或影响力的人发起并担任会主，会员主要是其亲朋好友、乡亲邻里，人数有多有少， 但都要事先确定聚会的存续时间、交纳会金的次数、每次交纳的金额等。每次会金，均由 会主收齐后交某一会员使用。依次轮流) 、储金会( 类似于储蓄机构，但以高息广泛吸收 民间存款，并用以进行高利贷放，主要贷给难以从官方金融机构获得贷款的个体经营户 或农户) 、互助会、信用服务社、乡镇或私人企业直接融资等得到了迅速发展，使农村金 融市场竞争更加激烈。这是因为：民间金融借贷手续简单，交易成本低。作为民间借 贷双方往往非常熟悉，组织有客户信息资料档案，办理借贷快，手续简单，有的只需一 张借据甚至一种口头承诺，具有极强的灵活性。相反，信用社由于缺乏客户资料，需要 进行调查核定，手续复杂，延长了办理借贷的时间，增加了借贷成本( 包括：应酬费、车 费、佣金或好处费等) ：经过长年积累，农民手中掌握了一定规模的资金，一时缺乏合 适的生产项目去投资，而股票、期货等新型的投资形式又不能被大多数农民的素质所接 受，加之存款利率低及征收利息税，驱使农民选择利率高的民间借贷市场；农村经济 活动形式多样，有些活动的开支，只能到民间金融市场去寻求资金；乡镇政府和村级 6 组织为了完成上级下达的各种硬性任务，不得不借高息贷款是近几年民间金融交易量大 量增加的重要原因；农户生产规模小、经营兼业多和农业生产的季节性特点与民间金 融借贷手续简便、现金供应及时等特点相适应。 第三，金融市场对外开放，竞争压力增大。随着金融一体化的不断深入，国外金融 机构逐步进入我国市场，他们将以灵活的机制，优质的服务和先进技术和中国金融企业 争夺客户与市场份额。专家预测：就存款而言，到2 0 0 5 年外资银行外币存款份额将上升 至1 5 ，术币存款将上升至1 0 ：就贷款而言，到2 0 0 5 年外资银行外币贷款份额将达三 分之一以上人民币贷款份额将达1 5 左右：就国际结算业务而言，到2 0 0 5 年外资银行 将超过5 0 。尤其是金融衍生产品交易、资产管理与代理发行证券3 。因此，2 0 0 5 年后 我国金融企业特别是农村信用社，将更难与具有综合服务功能和强大创新能力的外资金 融机构抗衡。对四川农村信用社来说。虽然所处的地缘性决定了农村处于金融市场的边 缘，抢占农村金融市场需要的组织管理成本较大，整体赢利水平不高，但其自身存在的 服务功能、金融工具、结算网络、技术创新上的缺陷，决定了竞争压力的存在，而这种 竞争压力必然迫使其开展改革创新活动，以便抢占足够的市场份额。 2 1 3 监管体制缺陷的要求 金融监管的目的是防范金融风险发生，维护金融秩序稳定。保障金融体系安全运行， 保护资产所有者的利益。完善的金融监管体系应是一个包括政府监管、金融机构内部控 制、行业自律、社会监管等多个层面的立体监管体系。但是，现阶段实行的对农村信用 社由银监会和人民银行共同管理的行业管理体制，没有摆脱旧体制的影响，仍然具有许 多缺陷。这种监管体制一方面导致监管当局独立性的丧失；另一方面监管体制本身孕 育着不确定性。如：对农村信用社的非现场监管工作内容浮于面上数据，对高风险社跟 踪监测台帐没有统一尺度，对问题的处理分析标准不一，以及信用社对中央银行资金的 依赖性不断提高等因素，在一定程度上制约了农村信用社服务质量的提升和业务经营的 拓展。所有这些，都有待明确、统一和加强。 2 2 四川农村信用社管理体制问题 四川农村信用社的管理体制问题，主要在于它既不是遵循商业化原则建立起来的金 3 周剑波：推动金趾创新，应对入i 1 ：f 挑战，四川奋信用合作协会2 0 0 2g 2 4 网上资源 瞅阳f ：擞谆：论我国农村台作金融发艘过程c f 一的制度重构，农业经济问题。2 0 0 34 ，第5 7 6 1 页 7 融企业；也不是遵循自主、互助、民丰的原则建立起来的“合作金融“组织，或者说“合 作金融”名不副实。 2 ，2 i 民主管理形同虚设 虽然农村信用社按合作金融组织的要求，建立了社员代表大会、理事会和监事会制 度，并实行“一人一票”原则。但由于农村信用社长期“官办”，信用社内控机制错位， 监事会、理事会和股东人会起一i 到应有的作用，资金运作随意性和盲目性突出，现实中 存在用工资和福利侵蚀利润、对不良贷款麻木现象：加上农民对信用社进行民主管理十 分陌生同时受文化索质、经营水平、管理经验等客观因素的制约，“三会”制度徒有虚 名，治理结构残缺不全，“一人说了算”的“内部人控制”问题十分严重。 2 2 2 产权关系复杂 从农行“脱钩”后，产权归社员所有，农户只要认缴一定比例的股金，均可成为社 员，享有贷款权、民主管理权和利润分配权，这样看产权关系是明晰的。但是，绝大多 数农村信用社发展历程较长，历年积累或亏损该由谁享受或承担? 是国家、农行、老社 员还是新社员，理论上和实际上都很难界定。最终结局是：农村信用社的全体社员对他 们出资组建的信用合作社只有名义上的、模糊的产权归属关系，事实上产权是由国家控 制8 。这种产权制度，将会误导农村信用社指望政府对一切不良贷款承担责任，导致农村 信用社不良资产大蹙积累。因此，这种产权非社员、非职工、非地方和国家所有的特殊 状况，将直接影响农村信用社的健康发展。 2 3 四川农村信用社运作问题 2 ，3 1 服务方向偏离 农村信用社作为农村金融市场主体，其市场定位应面向农村，以“三农”服务为主 要经营目标，因此，当地农业生产的发展、农民生活问题的解决、农村经济结构调整的 资金支持的重任就责无旁贷地落到了农村信用社的肩上。但是，较多信用社对市场定位 和服务宗旨存在理解上的偏差，偏离了服务方向，将大量贷款集中投放到建材、房地产 和效益较差的乡镇企业或个人，使信贷资产大量沉淀于非农行业，形成了巨额不良贷款， 造成了当前资金紧张、支农力度受限的被动局面。具体表现为：较多的农村信用社根 据农业生产规模小、方式硒单，农户问缺乏合作，贷款金额小等特点，错误认为农村资 5 张振华：深化农村信用社改革促进农村经济芨展= = ! j 代经济科学一陕西财经学院学报1 9 9 7 2 第2 8 3 2 贝 。韩俊：推进农村金融件制的啦件改革巾国金融2 0 0 31 菊i 小1 7 页 8 金需求不足和农户贷款风险高凼而对支农缺乏主动性。加上农村信用社贷款要求以抵 押或存折质押贷款为主，手续繁杂，不能满足农户对农村信用社信贷资金的需求；部 分农村信用社的信贷员为回避信贷责任和减少工作量，故意寻找各种借口推辞或拒绝农 户的合理资金需求。 2 3 2 违规操作严重 一是三查制度执行不严。贷款“三查”是信贷管理最基础的工作，也是农村信用社 信贷管理最薄弱的环肖。许多农村信用社发放贷款时不严格执行三查制度，形成了大 量的不良贷款。主要表现在：放贷前对贷款对象不进行认真调查，不了贷款对象基本 情况：放贷时常常审贷分离形式化，对抵押、担保的真实性、可靠性不作验证，很多 担保只是流于形式的“空保”、“虚保”、“连环保”，形成了担而不保，有名无实、抵押失 效的风险贷款：在贷后管理叶j ，常常患重放轻管的毛病。加上劳动人事和分配没有引 入竞争机制，员工缺乏危机感，以致责任心不强，收贷走过场。如雅安市某农村信用社 贷款1 7 0 0 多万元，不良贷款达3 2 0 余万元，而抵押品却只有2 5 2 2 万元。 二是越权放贷现象严重。贷款通则规定，贷款管理实行“审贷分离，分级审批” 制度，要求金融机构都要明确各级机构的信贷审批权限，严禁超权发放贷款。对此，各 地农信系统亦制定r 相应的制度，限定了各基层社、县联社发放贷款的最高限额；对超 过相应规定额度的贷款，须到县联社审批。但是，部分农村信用社置制度于不顾，采取 化整为零的方式，超权发放贷款，逃避制度约束，从而加大了信贷风险，最终造成资产 损失。例如：成都信用联社因违规贷款，创下了6 0 以上不良贷款的纪录。从2 0 0 1 年1 月至9 月的资料来看成都市信用联社旗下其有1 9 1 个信用社亏损，亏损面高达7 5 5 。 其中少数信用社的不良贷款已高达8 0 以上? 。 2 3 3 资金运作低效 一是部分农村信用社为了规避风险，将大量资金自行封闭，以准备金形式转存农行 或联社，出现了资金利用率极低的局面。调查发现：部分信用社的准备金率商达3 9 ，而 短期贷款仅1 2 ，长期贷款为2 0 ( 其中1 3 为损失贷款，1 2 为可疑或次级贷款) ；二是 农村信用社f ；| 身积累和社会股金比较少、实力弱，加之有关部门规定财政性存款、建筑 业存款等不允许存于信用社系统，使农村信用社吸收的存款资金多数为农民生活积累， 领导执笔f 青息h ：f 肯i f l 社习：良贷款塌高返8 0 蚶经叔肼州i ，2 0 0 2 6 5 q 流动性差，负债成本高，进而引起亏损 三是农村信用社负债成本高，难以脱离经营“商 业化”倾向，加之农业利薄，不能承担较高贷款利率，使贷款需求受到抑制，最终导致 资金盲目流向城镇或非农部门，继而影响农村信用社的健康发展。如：雅安市某农村信 用社2 0 0 i 年发放的贷款，主要对象是支持农剐产品加工企业，占贷款总额的9 0 以上， 其中羽绒加工业贷款超过7 0 。而纯支农的相应贷款不足1 0 0 万元，仅为贷款总额的6 ； 贷款期限也主要是短期流动性贷款，中长期贷款较少，只有3 0 0 余万元。由此可见，在 这种运作方式下，一旦经济不景气，贷款企业经营不善或信誉不高，势必出现本息不归 的局面。 2 3 4 低存高贷的局限 现行体制下，四川农村缺乏金融投资渠道，农民的积累资金往往以存款的形式存放 在金融机构农民成了农村低利率资金来源的提供者。但是，农民很少甚至不能获取正 规金融机构的贷款，不能分享低利率政策的利益。因此，低利率政策的分配效应，实际 是对农民福利的剥夺。相反，农村信用社的贷款利率偏高( 信用社发放贷款利率可比法定 利率上浮5 0 。最高可达7 ) ，使得农民贷款成本增大。这种低存离贷的运作策略，势必 打击农民贷款的积极性，迫使农民主动与农业银行、邮政储蓄部门以及民间组织接触， 造成客户大量流失，进而影响农村信用社的健康发展。 2 4 四川农村信用社风险问题 2 4 1 经营中的高风险 目前，四川共有7 6 0 0 多个农村信用社机构和网点，其中：市级联社2 个，县级联社 1 6 8 个，独立核算的农村信用社2 7 0 4 个，非独立核算的农村信用社经营网点4 4 6 9 个。它 们为农村经济发展做出了重要贡献。但我们必须承认四川农村信用社的总体实力薄弱、 经营存在高风险的事实。据对4 个四川基层农村信用社的调查发现( 附表2 ) ：总资产均在 2 6 0 0 万元以下，最少的不到6 0 0 万元：资本充足率低，最高的农村信用社仅有2 3 5 ， 与巴塞尔协议规定8 的资本充足率要求相距甚远：资产负债率高，最低的农村信用 社也在9 4 以上：存贷规模小，但季节差异明显，部分信用社高峰期存贷比率超过9 5 ； 不良贷款比率大，有的信用社不良贷款比率高达4 4 。这些数据足以说明：四川农村信用 社总体实力薄弱，隐藏着巨大的挤兑风险，一且出现信用危机，将难以应付局面：同时， 由于不良贷款较多，信用社经营亏损，势必引起支付能力下降：如果不对农村信用社进 行有实质意义的改革创新有效整合资源，增强抗风险能力，这些潜在性风险就会演变 0 为金融风暴，继而影响农村经济的发展乃至整个国家的稳定。 2 4 2 失信造成的信用风险 理论上讲，农村信用社和客户间的借贷交易总是建立在相互信任的基础上的，否则， 交易不会发生。而现实生活是，他们之间存在信用博奔关系，在相互博弈的过程中往往 会发生信用争端。针对农村信用社来说，可通过经济、法律的手段，及时去矫正客户的 失信行为，解决信用争端。但是。可能会出现农村信用社无法矫正客户失信行为的现象， 最终会导致信用破裂，出现客户不归还贷款本息的风险。 信用风险存在的原因主要有四种：一是社会信用体系不完善，体制框架、政策导向 不合理。国家对失信行为无足够严厉的惩戒措施，一些地区政府甚至是集体逃避银行债 的“导演”：二是产权主体缺位。针对农村信用社来说，债权主体地位不明确，对客户信 用的控制力不强，对客户的失信行为没有灵敏的识别能力、有效的纠正手段、充足的保 证措施，甚至发现失信行为也无能为力。针对借款对象来说，法人客户产权主体缺位， 经营者存在高风险偏好和短期行为，个人客户也存在短期行为，他们对企业或本人的长 期信誉不珍惜，因此，缺乏守信的内在约束力8 ；三是信息不对称，客户失信行为不能及 时被发现i 四是同业恶性竞争，为客，j 失信行为大开方便之门，助长了客户失信。破坏 了企社会的信用秩序。 2 4 3 队伍素质差的风险 队伍素质差是影响四j i i 农村信用社发展最突出的因素，是风险的源泉。不可否认， 多年来部分经济较好地区的农村信用社依靠自己的力量，较快地改善了业务经营的物质 技术条件，在其硬件设备方面同国有商业银行的差距已大大缩小。同时，农村信用社的 人才结构也发生了很大变化，已涌现一批具有较高素质的经营管理人才。但总体上，农 村信用社从业人员的人才素质和管理水平，同国有商业银行相比较差距仍很大，也不适 应农村信用社业务发展需要。据对某县联社的调查统计，全部信用社干部职i1 4 0 人， 从学历方面看，本科学历2 人，比重为1 4 ：大专学历4 人，比重为2 8 9 6 ；中专学历4 9 人，比重为3 5 ：而小学、初中、高中毕业的职工比重高达5 0 以上：从专业技术方面 看中级职称1 6 人占比1 1 ，初级职称4 1 人占比2 9 ，没有专业技术职称的人员占比达 到6 0 ：从实际工作水平看，不懂信用社业务的会计出纳人员近8 。多数从业人员对含 尹矣：笑于我鲥农村金融文化建设的蒋。r 思考农业经济问题，2 0 0 3 9 第6 7 6 8 页 作金融缺乏起码的认识，而能够认识合作金融本质，掌握其运行规律的更是凤毛麟角。 3 四川农村信用社改革创新的概述 3 1 农村信用社改革创新的内涵 农村信用社根据创新理论，将各种金融要素( 包括：资金、技术、管理等) 和金融环 境有效组合，提高金融资源的配兄效率，从而实现提升金融结构和推动金融发展的目标 的一种创新过程；它是金融企业实现经营效益增长方式转变的重要途径，也是农村信用 社可持续发展的根本保证。 3 2 农村信用社改革创新的内容 面对激烈的市场竞争，四川农村信用社应立足自身实际，加快推进思想观念、产权 制度、内部机制、组织结构、技术和环境等6 个方面的创新，牢固树立“发展是第一要 务”的思想，创造性地开展业务工作，通过加快发展和改革创新解决前进中的问题，拓 宽业务范围不断提高信用社的竞争能力并按照江泽民同志在十六大报告中提出的“发 展要有新思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措”的要求，进 一步完善农村金融服务，积极探索新路子，在为农民提供资金的同时，力所能及的提供 政策、信息、理财服务，丰富农民的金融、市场、科技、理财等方面知识，为全面建设 小康社会提供良好的金融支持，把自己发展成为名副其实的社区性金融机构。 3 2 1 思想观念创新 观念决定思路，思路决定出路。切创新的过程，首先表现为思想解放和观念更新。 不适应市场经济要求和农村信用社发展需要的管理方式必须破除或扬弃。由于农村信用 社服务对象的特定性、弱质性与弱势性，以及地位的基础性、机构的地缘性，决定了经 营的低效性与高风险性，所以，我们要牢固树立创新发展意识，运用现代金融的思维方 式，探寻加快农村信用社改革创新的新思路、新办法、新举措，创造不同于过去甚至不 同于外国合作金融的管理模式、组织机制和运营方式。 目前，四川农村信用社要转变两种观念，一是实现由“存款主导经营”转向“贷款 主导经营”，确立贷款立社的经营思想。二是克服重“公”轻“私”，重“农”轻“商” 的思想，在坚持服务“j 农”定位的前提下把扶持民营经济发展作为农村信用社信贷 增效的新途径。 3 2 2 产权制度创新 1 2 产权是“一个社会所实施的选择一种经济品的使用并从中获取利益的权利”。其主要 内容包括行为人( 个人或团体) 对要素的所有权、使用权、处置权和收益权等一系列相互 关联的“权力束”9 。如果所有者能对这些权利进行排他性地自由支配，就称其拥有的产 权是完整的，否则就称之为产权残缺。亚当斯密认为，个人的自利是一只看不见的手， 引导人们创造出最大的社会福利，而产权则表现为一种对个人自利行为的约束力。由此 可以看出，产权是一套激励和约束机制，它决定着个人能拥有什么和不能拥有什么，可 以做什么和不可以做什么。因此有什么样的产权安排，就有什么样的激励效果、行为 方式。当产权没有明确界定时，个人就无法形成与他人进行交易的合理预期，即实际产 权越是接近于完整产权，人们的生产成果归于自己所有的预期就越稳定，人们越会寻找 更有利的方式实现资源最有效的利用。 产权制度则是决定企业其他制度的根本性制度，它规定着企业所有者的权利、利益 和责任。产权制度主要指企业生产资料的所有制。因此，企业产权制度的创新应朝寻求 生产资料的社会成员“个人所有”和“共同所有”的最适度组织的方向发展。 根据上述产权及产权制度的定义，四川农村信用社应根据不同地区经济发展和信用 社经营情况，按照股权结构多样化、投资主体多元化的原则，进行产权制度改革，完善 法人治理结构，分别进行股份制、股份合作制改革及完善合作制，并将农村信用社管理 权交给省级政府，落实地方政府的管理责任，发挥地方政府的作用，帮助农村信用社改 善经营、发展业务。一方面，对经济条件好和人口稠密地区实行县联社一级法人体制， 有计划地进行股份制改造，逐步建立股份合作制或股份制，并由联社根据各基层社的规 模、效益、人员素质、地方经济发展水平和潜力等因素，。采取有区别的授权经营和分级 核算。授权一般一年进行一次，基层社发生重大风险时，及时调整或取消授权。与此同 时，对一般农户贷款和小额流动贷款的发放权仍留在基层社。这样既可防止资金因向县 城集中而不能满足农民贷款需要，又可防止新的吃大锅饭现象。另一方面，对条件较差 的地区，实行县乡两级法人体制不断完善合作制的组织形式。 3 2 3 组织结构的创新 网川农信系统是一种自下而 ：、臼上而f 的关系型结构，联社与基层社问属上下级 关系。这种组织结构存存的最大问题是形成资金系统内循环，出现系统制衡失效问题。 、牵权此：农村信川社f m 权制殳创新研究洪江海洋大学肇报2 0 0 2 j 0 第3 6 3 9 页 进行组织结构创新，实行灵活的组织形式，可有效解决制衡失效问题，防止资金系统内 循环。 根据农村信用社的发展历史和近年来全国农村信用社改革试点的经验，概括起来有 三种组织模式可供选择。农村合作银行：对城乡经济一体化程度较高的地区而言，金 融竞争激烈，传统的农村信用社已明显不适应发展的需要。同时，实行信用社、信用联 社两级法人制度也制约r 农村信用社业务的发展。按照市场经济发展的要求，组建农村 合作银行，实行一级法人管理、一级核算体制，建立个集约经营、抗风险能力强、能 够自我约束且充满活力的农村信用社新体制，是经济发达地区农村信用社发展的保障。 合作银行以全部法人财产承担民事责任，信用杜是合作银行的分支机构，不再具有独立 的法人资格，在合作银行授权、授信范围内开展业务，并承担民事责任：股份合作制 信用社：股份合作制信用社是以资金使用权为股份，由社员自愿组织，基本实行民主管 理，按股分红，并留有公共积累的企业法人。这种企业制度既保持了合作制的民主管理、 提供公共积累、为社员服务的基本内核，又吸收了股份制考虑投资人利益的优点，产权 明晰、主体确实，权责分明，具有自我约束力，是一种新兴的混合经济组织；按合作 制原则培育新的信用合作社：对贫困地区而言，农村信用社长期亏损。理论上讲，若要 继续存在就必须补充资本金。原有的保息分红政策取消后，亏损社扩股非常困难。从贫 困地区农村信用社的业务看，丰要是支持农民的脱贫工作，带有明显的政策性业务色彩。 因此，应考虑将贫困地区的现有农村信用社改为政策性银行的基层网点，专门从事政策 性扶贫开发工作，既可以减轻信用社历史包袱、摆脱生存困境，又可解决国家政策性银 行因缺乏基层恻点不能有效行使职能的问题。根据需要，在贫困地区可以由农民按照合 作制原则重新培育新的信用合作社。 值得强调的是：上述三种模式，是经济发展的区域性、层次性对农村信用社的不同 要求。不论哪种模式，必将随着农村经济的进一步繁荣由低层次向高层次发展。鉴于广 大农村地区经济不发达和农民收入水平低的四川经济现状，股份合作制和完善合作制形 式当是四川农村信用社改革创新的主要模式。冈此。我们必须把握四川农村经济发展的 时代脉搏，充分认识改革创新模式的时效性或阶段性，根据经济发展的区域性和层次性， 选择适应当地农村经济发展要求的创新模式，把四川农村信用社办成产权清晰、管理科 学、约束机制强、为“三农”服务的社区性地方金融机构使农村信用社沿着规模化、 集团化方向发嶷，走连锁经营、规模经营和集团经营的道路，以适应国际金融业的竞争。 1 4 3 2 4 内部机制创新 制度就足约束人们行为的一系列规则，它包括制度安f l 、制度结构、制度变迁和制 度创新等。其基本功能是提供给人们关于经济行为约束的信息，降低交易费用和不确定 性，避免h 现个人利益和集体利益、社会利益的冲突，提高激励与约束制度的兼容程度。 一般所说的制度指的是制度安排，包括正式制度安排、非正式制度安排及实施机制；制 度结构是制度安排的总和：制度变迁指的是一种制度安排替代另一种制度安排，其中最 有意义的制度变迁是制度创新。 企业内部机f 8 0 , 1 新，关键是制度创新，主要包括经营制度创新与管理制度创新。 经营制度标明的是企业的经营方式，确定由谁来组织、行使生产资料的占有权、使用权 和处霞权。企业经营制度的创新方向应是不断寻求企业生产资料最有效的利用方式。管 理制度包括对材料、设备、人员及资金等要素的取得和使用的规定，其核心是分配制度。 因此，管理制度的创新方向是不断调整和优化企业所有者、经营者、劳动者三者间的利 益关系，使各个方面的权利得到充分的体现，使组织的各成员的作用得到充分的发挥。 当前，四川农村信用社有必要在继承、发扬传统优势和借鉴先进管理经验的基础上， 创建一套符合现代企业制度要求的内部管理及运行机制。主要包括：创新人力资源开发 管理机制，搞好队伍创新：创新内部制衡机制，实行理事长和主任分设，强化“三会” 职能，形成决策、经营和监楞各r l 独寸、干h 瓦约束的制衡机制。 3 2 5 技术创新 技术创新是企业家抓往潜在盈利机会，以获取商业利益为目标，重新组织生产要素， 建立效能更强、效率更高和费用更低的生产经营系统，从而推出新产品、新方法、开辟 新市场等一系列活动的综合过程。 四川农村信用社的技术创新应包括设备创新、人事创新、方法创新、产品创新等内 容。具体表现为：开发新市场：创新融资工具：创新服务机制，大力实旎技术 创新战略，突破传统的柜面服务，朝金融服务技术的电予化和信息化、服务形式的多样 化和全能化发展，实现从经营主体向服务主体的角色转换，提高服务效率和水平。 3 2 6 环境创新 四川农村信用社的环境创新主要涉及政策的创新和农村信用工程的创建。其中政策 j 长求牲- - 宗化：农村f , ! ij 托卒l 内部僻州休制研究农业”济f 1 地，2 0 0 36 ，第3 8 - 4 3 砸 创新内容包括：给予积极的财政支持，妥善处理农村信用社形成的历史包袱；实 行长期的资金扶持：提供税收优惠政策；给农村信用社更宽松的投融资空间：有 意识、有步骤地放松对混业经营的限制，鼓励农村信用社协调两业发展，并最终实现混 业经营。农村信用工程建设主要包括信用乡( 镇) 、信用村、信用户的建设。 3 ，3 农村信用社改革创新的原则 3 3 1 一社一策原则 经济发展的不平衡性和多层次性，决定了贫困地区与相对发达地区的农村信用社发 展水平的差异性。即使在贫困地区，社与社之问的情况也各不相同。事实上，四川农村 信用社所面临的经营环境的多样性，客观上决定了信用社经营状况的层次性，既有实力 强、管理好、效益高的社：也有以服务当地经济为主，保本微利社：还有支付困难亏损 严重、资不抵债的贫困社。这就要求在改革创新的过程中，政策运用必须灵活，应区别 对待，必须根据各地信用社的经营环境、资金实力、服务对象、人员素质、经营管理水 平等具体情况实行一社一策、突出改革策略的系统性和改革措施的针对性，主张分类指 导、分步实施、紧中求活、稳中求变、软着陆、慢转弯、循序渐进，严禁“一刀切”。 3 3 2 民办公助原则 基于农村家庭联产承包制的长期性，四川农村信用社改革创新必须坚持民办公助的 方向。根据调查反映，农村信用社对农户或个体专业户贷款的本息回收率平均达9 0 以上， 而对乡镇企业贷款的本息回收率平均4 i 到3 0 。由此可见，形成大量不良贷款的根源不在 “民”而在“胄”。在市场经济条件f ，地方政府不宜再投资兴办企业，否则，势必破坏 市场公平竞争的经济秩序，阻碍市场经济的健康发展。因此，农村信用社的发展方向只 能是民办公助。 3 3 3 市场导向原则 积极以市场为导向，加快农村合作经济组织建设，带动农村市场经济发展，推进农 村信用社改革创新。当前，很多地区的农村经济之所以落后，除了生产技术落后、投资 资金短缺外，一个最重要的原因是农村的生产活动与国内外的市场需求无法有效的结合 起来。尽管有人提出“公司+ 农，、”等一体化经萤模式，从而使农村小生产与市场需求相 结合的主张。但实践证明，在市场经济条件下，如果从事农产品市场营销的中间经营组 织是一个以追求自身利益极大化为宗旨的经济实体，就必然存在以低价购进、高价卖出 的中问盘剥现缘，也不会主动去边远地l 爱从事低利或微剥的扶农和扶贫事业。鉴于此， 6 若要使农村小生产适应市场经济的发展，减轻中间商的盘剥。必须按照国际通行的合作 制原则，组建以劳动联合为基础的农村合作经济组织，通过委托代理运行机制，聘请具 有专业知识的人才从事市场营销活动，把生产活动与市场需求紧密结合起来，农村市场 经济才会得到普遍的发展，农村合作金融事业才会有更加光明的前途。 3 3 4 门户开放原则 在农村信用社业务领域内，儿愿意承担一定义务、共同维护信用社利益的个人或团 体，均可自愿加入信用社。门。开放原则是对农村信用社的“群众性”的坚持和完善， 它着重强调进出自由，特别是退股自由。坚持门户开放原则，必须重视的问题是退股会 引起股本总额波动。因此，农村信用社要采取多种措施米“熨平”这种波动。设立优 先股，建立认购股金与交易额( 贷款) 同步增长机制，增强信用社的凝聚力：设置股金 退出障碍，如拟订退股比例上限和申请退股的等待期，限制般本波动幅度。对于已经 建立、营业良好的信用社，可以从年终盈利中抽取一定比例设置股份转让基金，从而完 全消除资本变化对经营造成的影响，但这种做法容易引起信用社会员降至法定人数之下， 使信用社不得不改变法人地位。 3 3 5 民主管理与控制原则 信用社决策要客观、民主和公开，实行一人一票原则，保证信用社成员能够直接或 间接地控制和监督信用社重大决策与日常事务。为了实行民主管理与控制，使信用社全 体成员的意志能够在经营决策中得以体现，信用社必须建立一套科学的管理制度。民主 管理与控制原则完全符合信用社民主管理的耍求，实现这一原则，关键在于现行主管部 门的放权，让基层社能成为真正的行为主体，行使独立的法人权利。 3 3 6 合作制原则 啦界合作经济和合作金融实践证明，合作制是组织农民、个体工商户和中小企业参 与市场竞争，求得生存发展的有效形式，以合作银行和信用合作为基本载体的合作金融 组织已成为世界各国金融组织体系的重要组成部分，是国家整个金融体系的重要一环。 随着农村经济改革的深入、农业结构调整步伐的加快和股份合作制经济在农村的必起， 四川农村地区的广大农民、农户、乡村企业对金融服务需求日益强烈和迫切，农民的合 作意识、参与意识也大为增强，这些共同构成了发展合作金融组织的基础。同时，全面 建设小康社会，也需要大力发展合作金融组织在内的各类合作经济组织。因此，四川农 村信甩社的改革创新必须坚持合作制方向。 1 7 4 四川农村信用社改革创新的可行性 4 1 市场局势对农村信用社的发展有利 4 1 1 农村信用社的生存空间正逐步扩大 西部大开发吸引了大量的外来投资。投资需要良好的投资环境( 包括软环境和硬环 境) ，除了优惠的政策外，j 要体现在基础设施上。基础设施建设需要政府发挥主导作用、 加大财政投入。2 0 0 3 年，四川i 省政府提出要实现全社会固定资产投资2 0 0 0 亿元的目标， 并向社会推出了第一批2 0 0 个项目，总投资达2 0 4 亿元。但是，四川各县( 市) 、乡两级 财政囊中蕴涩，如此巨大的资金需求必须依靠信贷投入。与此同时，随着金融体制改 革的深化、金融市场的规范以及集约化经营程度的进一步提高，国有商业银行( 如：农 业