（农业经济管理专业论文）企业社会责任与企业可持续发展研究.pdf

摘要 企业社会责任是2 0 世纪初以来在西方学术界开始探讨的重要问题，具有较 高的学术价值和实践意义，成为经济学、管理学、社会学、法学、伦理学等学科 共同研究热点问题。 本文从企业社会责任与企业可持续发展的视角出发，研究近代以来中外企业 社会责任的演进，对比分析企业社会责任不同时空下的不同形式，进而得出现阶 段我国企业社会责任的承担形式。然后在此基础上，辨证分析研究企业社会责任 与企业可持续发展的相互作用关系，提出了企业可持续发展的社会责任落实方 法。 本文是分五章进行撰写的，分别为引言，企业社会责任综述，企业社会责任的 承担内容，企业社会责任与企业可持续发展的关系，以及基于企业可持续发展的企 业社会责任的培育和落实。第一章引言主要介绍选题的背景和意义、国内外研究 现状以及本文的研究思路、方法和创新点。第二章企业社会责任综述深入剖析相 关概念及其特点，梳理国内外企业社会责任研究的进展，为本文奠定理论基础。 第三章企业社会责任的承担内容中，将企业社会责任承担对象划分为三个大方 面，即个体责任、市场责任和公共责任。在企业的个体责任中，具体分析了企业 对员工、投资者的社会责任：在企业的市场责任中，具体分析了企业对消费者、 合作商及行业所应承担的社会责任；在企业的公共责任方面，详细论述了企业对 政府、社会、环境所应承担的社会责任。第四章企业社会责任与企业可持续发展 的关系中，深入挖掘企业可持续发展的含义，进而辩证分析企业承担社会责任与 企业可持续发展战略的相互作用关系，即企业承担社会责任是企业可持续发展得 以实施的必要条件和根本保障。同样，企业可持续发展战略的成功实施，其结果将 会使企业受益，这样又会使企业有更大的能力和热情去主动承担社会责任。最后 第五章提出基于企业可持续发展的企业社会责任的培育和落实方案，从社会的角 度看，需要创造相应的条件，从企业的角度看，需要做扎扎实实的工作，企业 家在实现企业社会责任过程中要起到文化引导的作用，最后并辅以案例分析。 关键词责任；企业社会责任；企业可持续发展；利益相关者 t h es t u d yo nt h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y & c o r p o r a t es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t a u t h e r ：z h a n gn a s u p e r v i s o r ：w a n gc h u n h e m a j o r ：a g n c u l t u r a le c o n o m i cm a n a g e m e n t a b s t i t a c t c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , w h i c hc a m ei n t os i g h to fw e s t e r ns c h o l a r si nt l l e e a r l y2 0 t hc e n t u r y ，d u et oi t sh i g ha c a d e m i cv a l u ea n dp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e ，i sn o w a h o t s p o ti ne c o n o m i c s ，m a n a g e m e n t ，s o c i o l o g y , l a wa n de t h i c s ，e t c b a s e do nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dc o r p o r a t es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ， t l l i sa r t i c l ed i s c u s s e st h ec h i n e s ea n df o r e i g nc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ye v o l u t i o n c o r r e l a t e sa n da n a l y z e s c o r l ： o r a t e s o c i a l r e s p o n s i b i l i t yu n d e rd i f f e r e n t f o r l d _ si n d i f f e r e n tt i m ea n ds p a c e a n dt h e n1w o r ko u tc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yf o r m sa t t h i ss t a g e o nt h i sb a s i s ，id i a l e c t i c a l l ya n a l y z ec o r p o r a t es o c i a l l yr e s p o n s i b l ea n d c o m o r a t es u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n ti n t e r a c t i o n s o m e c u l t i v a t ea n d i m p l e m e n t p r o g r a m m e r sa r eb r o u g h tu p o nh o wt op r o m o t ec o r p o r a t es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to f t h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h ew h o l ed i s s e r t a t i o ni sa r r a n g e da sf i v ep a r t s ，j u s tp r e f a c e ，t h eo v e r v i e wo f c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , t h ec o n t e n t so fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , t h e r e l a t i o nb e t w e e nc o m o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t ya n dc o r i o r a t e s u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t ，h o wt op r o m o t ec h i n e s ec o r p o r a t es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n tu n d e rt h e c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y c h a p t e r 1i n t r o d u c e st h eb a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c eo ft h es e l e c t i o no f s u b i e c t s ，t h es t a t u so f i n n e ra n do u t e rr e s e a r c h ，t h i n k i n ga n dm e t h o d a n di n n o v a t i o n p o i n t s c h a p t e r2i st h eo v e r v i e wo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , i td e e p l ya n a l y z e s t h er e l e v a n tc o n e e o t sa n dt h e i rc h a r a c t e r i s t i c sb e f o r e s u m m a r i z i n gt h e o r e t i c a l a c h i e v e m e n t so nc o r t c o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yw h i c hp r o v i d e so u rt h e o r e t i c a l f o u n d a t i o n c h a p t e r3d i s c u s s e sw h a tt h ec o n t e n t so fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi s ， i n c l u d i n gi t sc o n n o t a t i o na n ds c o p e i nt h i sa r t i c l e ，c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t a r g e t sw e r ed i v i d e di n t ot h r e ea r e a s t 1 1 i sk i n do fi n t e g r a t e dr e s p o n s i b i l i t yc o n s i s t so f i n d i v i d u a lr e s p o n s i b i l i t y , m a r k e tr e s p o n s i b i l i t ya n dp u b l i cr e s p o n s i b i l i t y i np r a c t i c e ， s t a k e h o l d e r si n e l u d ee m p l o y e e s ，i n v e s t o r s ，c o n s u m e r s ，b u s i n e s sp a r t n e r s i n d u s t r y , g o v e r n m e n ta n de n v i r o n m e n t ，c h a p t e r4i s t h er e l a t i o nb e t w e e nc o m o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t ya n dc o r p o r a t es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t ，i td i s c u s s e st h em e a n i n go f c o r p o r a t es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n te x c a v a t i o n ，a n dt h e nd i a l e c t i c a l l ya n a l y z e s c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n dc o r p o r a t es u s t a i n a b l eb u s i n e s sd e v e l o p m e n t s t r a t e g yi n t e r a c t i o n c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi s an e c e s s a r yc o n d i t i o nf o r s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ta n dt oi m p l e m e n tt h ef o n d a m e n t a ls e c u r i t y t h es u c c e s s f u l i m p l e m e n t a t i o no fb u s i n e s ss t r a t e g i e s f o rs u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n tw i l le n a b l e e n t e r p r i s e st ob e n e f i tf r o ms u c he n t e r p r i s e s ，i tw i l l a l s oh a v eg r e a t e ra b i l i t ya n d e n t h u s i a s mt ot a k et h ei n i t i a t i v et ob e a rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s i nt h ee n d ，s o m e c u l t i v a t ea n di m p l e m e n tp r o g r a m m e r sa r eb r o u g h tu p o nh o wt op r o m o t ec h i n e s e c o r p o r a t es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to ft h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , t h es o c i e t y n e e d st oc r e a t et h ec o r r e s p o n d i n gc o n d i t i o n s ，c o r p o r a t e sn e e dt od os o l i dw o r k ， e n t r e p r e n e u r sn e e dt op l a yal e a dr o l eo f c u l t u r a l ac a s ei sa n a l y s i s e da tl a s t k e yw o r d s ：r e s p o n s i b i l i t y ；c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；c o r p o r a t es u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t ； s t a k e h o l d e r 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。掘我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果也不包含为获得塑些塞些盘茔或其他 教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我同工作的同忠对本研究所做的f t 何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名： 签字日期：6 年月j 口n 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解塑些盎些盘茎有关保留、使用学位论文的规 定有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查 阅和借阅。本人授权塑皇垦盛些盘茎可以将学位论文的全部或部分内容编入柯关 数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：寻御 签字| = i 期：沙6 年月f de t 学位论文作者毕业后去向： 工作单位：丘自i 盱署洙辱f 鬼 通讯地址： 导师逆夕刁磊 签字日期：o 占年彦月r bf i 电话：脚1 3 q 孑躺6 邮编：0 5 0 0 q i 企业社会责任与企业可持续发展研究 1 1 选题的背景和意义 1 引言 随着全球经济一体化进程的推进，以及中国已经成为w t o 的成员，会有越来越多 的中国企业登上国际竞争的舞台。中国企业要参与国际舞台的竞争并从中获胜，就必 须按国际竞争的要求与规则行事。注重企业的社会责任，执行基本的国际社会责任标 准，参加“全球契约”，这将有利于中国企业参与国际竞争，有利于中国企业公众形 象的提高，有利于中国企业的可持续发展，有利于中国企业更好地融入国际商业大家 庭。 。 近年来，我国政府对企业社会责任领域的问题也给予了积极的关注，特别是党的 十六届三中全会决定提出“坚持以人为本，树立全面、协调、可持续的发展观， 促进经济社会和人的全面发展”后，各级政府加强了企业社会责任领域的工作，生产 安全、职工权益维护、消费者权益保护以及环境污染已经成为社会关注的热点。我们 的企业在追求经济利益的同时，应该义不容辞地承担起社会责任，这不仅仅涉及企业 是否能在国际市场上竞争取胜的问题，也涉及企业对员工、对环境、对社会发展的责 任问题，更决定了企业能否可持续发展。企业社会责任逐渐并已经在形成企业未来的 战略竞争工具和方法。具有可持续经营能力的企业，是技术领先，管理先进，并且要 对社会负责任的企业，是能将社会、环境以及企业利益相关者的责任成功地融入到企 业战略、组织结构和日常商业经营过程的企业。 我国企业社会责任研究是一个比较新的课题，对这方面的探索才刚剐开始，本文 拟在比较分析中外企业经验教训的基础上，立足我国国情，针对我国企业承担社会责 任的问题，提出切实可行的可持续发展对策和建议，从而使理论分析能对实际应用有 一定的指导意义。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究企业社会责任的现状 西方国家对于企业社会责任的研究起步较早，对企业社会责任概念的研究在教科 书、专著和论文中都有论述。 美国学者哈罗德孔茨和海因茨韦里克在教科书管理学中将企业社会责任 定义为：“公司的社会责任就是认真考虑公司的一举一动对社会的影响。”【l j 并以“社 会反映”作为社会责任定义的补充。他们指出了企业要对其社会影响负责，并把承担 社会责任看作是企业的一种能力。 河北农业大学硕士学位论文 美国学者r m 霍德盖茨在所著美国企业经营管理概论中指出，“企业社会责 任是指企业为了所处社会的福利而必须关心的道义上的责任企业要对不同的集 团承担特定的社会责任。这些不同集团主要有：股东或业主、顾客、债权人、雇员、 政府、社会”【2 】。并且将社会责任归结为三个方面：就业机会均等、环境保护和提供更 好更安全的产品。 美国管理大师德鲁克从研究企业的目的、职能出发来研究责任。他指出，“企业 的目的必须在企业本身之外。必须在社会之中企业的目的只有一种适当的定 义：创造顾客，【q 。以此为出发点，他认为企业的社会责任产生于两个领域：一个领域 是企业“对社会的影响，另一个领域是社会本身的问题。”第一个领域讨论的是一个 企业“对社会做了什么事，”第二个领域所讨论的是一个企业“能够为社会做些什么 事。” 4 1 德鲁克从企业的社会角色角度去讨论企业社会责任，为研究企业社会责任开 拓了新的视野。 1 2 2 我国对企业社会责任的研究现状 我国理论界和企业界对企业社会责任概念的认识程度，对我们进一步研究企业社 会责任问题具有重要意义。 王利平、黄江明在其主编的现代企业管理基础一书中认为，“企业的社会责 任是指企业在改善企业环境、保护和增强社会福利方面所承担的职责义务。”4 1 企业 社会责任的内容“涉及诸多方面，如提供就业机会、资助社会公益事业、保护生态环 境、支持社会保障体系等。就外部而言，企业还对股东、媒介、社区、政府、交易伙 伴、消费者等相关社会组织及个人负有特定的社会责任。” 尤力、王金顺在论企业的社会责任一文中认为，“企业社会责任，就是企业 为了自身和社会的健康发展必须承担的法律和道义上的责任。”这种法律和道义上 的责任包括6 个方面：( 1 ) 为国家创造财富，保证国有资产的完整和增值：( 2 ) 为社会 提供就业机会；( 3 ) 促进社会健康发展，提高生活质量；( 4 ) 满足消费者多方面的需要， 保护消费者的利益；( 5 ) 改善职工工作、生活条件；( 6 ) 增进社会公益事业。 在众多关于企业社会责任问题的论述中，观点可以归纳为以下几点： 1 企业作为一种社会机构，必须承担一定的社会责任。 2 企业社会责任与社会的本质有关。 3 企业社会责任既包括经济性责任，也包括非经济性责任；既包括道义上的 责任，也包括法律上的责任。 4 企业社会责任有一定的界限，不是无限的。 5 在承担社会责任的具体内容上，基本取得了如下共识：向国家交纳税金；向社 会提供优质产品和服务；保护生态环境：保护消费者权益；对所在社区做出贡献；有 责任解决部分社会问题。 上述关于企业社会责任概念的探讨是十分可取和值得借鉴的。究竟如何认识企业 社会责任这一概念，还需要进一步的探讨。 企业社会责任与企业可持续发展研究 1 3 论文解决的主要问题及创新点 1 3 1 本文解决的主要问题 本文的研究过程当中，笔者着重从以下三个方面入手： ( 1 ) 针对目前学术界对企业社会责任还没有一个广泛认同的定义，本文对企业 社会责任的内容进行了明确的界定，提出企业社会责任的主要内容应包括企业对员 工、投资者、消费者、合作商、行业、政府社区以及生态环境等相关利益者应履行的 社会责任。本文选取企业的社会责任这个角度来阐述对企业可持续发展的重要推动作 用。 ( 2 ) 从企业可持续发展观的含义入手，结合企业社会责任的内容，分析了社会 责任对企业可持续发展的推动作用，即企业承担社会责任为企业可持续发展战略提供 了物质基础、智力保证，可协调企业与政府的关系，并有利于企业树立良好的形象， 促进企业长期收益，将纠正企业造成的社会问题。同时，企业可持续发展战略的成功 实施又有利于推进我国企业承担社会责任的进程。 ( 3 ) 针对目前我国企业社会责任的现状及存在的问题，提出了企业可持续发展 社会责任的培育与落实方法。从社会的角度，需要创造相应的条件；从企业的角度， 要扎扎实实地工作；企业家在实现社会责任中要起到领导带动的作用。 1 3 2 本文主要创新点 本文从企业承担社会责任角度探询企业可持续发展之路。通过企业社会责任的承 担来促进企业的可持续发展。主要从企业承担社会责任可以为企业可持续发展战略提 供物质基础、智力支持，可协调企业与政府之间关系，有利于企业树立良好的形象， 进而可促进企业的长期收益和纠正企业造成的社会问题六个方面进行的详细阐述。 企业承担社会责任与企业可持续发展战略的辨证关系研究是本文的第二个创新 点。企业承担社会责任是企业可持续发展得以实施的必要条件和根本保障，同样，企 业可持续发展战略的成功实施，其结果将会使企业受益，这样又会使企业有更大的能 力和热情去主动承担社会责任。 1 4 论文构思和研究方法 1 4 1 论文构思 本文的主要构思是，先对社会责任进行简要的介绍和阐述，然后对企业社会责任 从时间维( 兴起与发展) 及空间维( 国内外对比研究) 两方面进行探讨，在此基础上，充 河北农业大学硕士学位论文 分吸收国外企业社会责任的经验，将我国企业社会责任承担形式进行分类，最后，结 合可持续发展战略，对我国企业社会责任与企业可持续发展的辨证关系进行探讨和研 究，并提出企业可持续发展社会责任承担和落实方法。 1 4 2 研究方法 本文主要通过图书查询、网上浏览、去企业实地调研等方法来收集资料，将社会 学、法学、伦理学、管理学有关内容应用到企业社会责任研究当中。实证分析和规范 分析相结合，对比论证，列事实、摆依据，理论和实践相结合，引用分析等方法综合 运用。研究重点在企业承担社会责任与企业可持续发展的关系。 企业社会责任与企业可持续发展研究 2 企业社会责任综述 2 1 责任、社会责任与企业责任 企业原意是指企图从事某项事业，后来用以指经营组织或经营体。管理学从企业 实体的角度出发，认为企业是“集经济的、技术的、社会的、生态环境的目标于一体 的，具有自主决策、自我承担风险特点的、社会的基本经济单位”州。这是从企业实 体的目的，结合要素的性质方面对企业进行的定义。管理大师德鲁克说：“企业是什 么? 企业的本质是什么，这个问题只能从企业外部去寻找。”9 1 2 1 1 责任 在中国语言文字中，对责任的解释是多义的。按照汉语大辞典的解释，责任 的含义有三：一是使人担负起某种职务和职责；二是指分内应做的事；三是由于做不 好分内应做的事因而应该承担的过失。简言之，任职、分内事、因过失而受查处是责 任的三层基本含义。按照法学意义上的解释，责任一词包含两方面的语义：一是关系 责任，一是方式责任。前者指一方主体基于他方主体的某种关系而负有的责任，这种 责任实际上就是义务，后者为负有关系责任( 即义务) 的主体不履行其关系责任所应承 担的否定性后果。根据韦氏学生词典，责任一词在英文中对应的词是 r e s p o n s i b i l i t y ，包含以下两层含义：一是一种尽责的品质与状态，一方面是指在道 德上、法律上与精神上的尽责：另一方面指可靠的、可信赖的；二是担负责任的事情， 主要是从分内事的角度说明责任是一种精神状态，是一种具体负担。在英文关于责任 的含义中，除了没有因过失而受处分这层意思外，其他与中文对责任的解释是一致的。 在著名的德国经济伦理学者乔治恩德勒主编的经济伦理学大辞典中，对责 任条款作了较详细的阐释：责任的归属以行为者、行为及双方之间的一些特性为前提， 主要表现如下：行为者的特性是行为者必须有责任能力，而此种责任能力以行为主体 意志自由为前提。行为的特性表现为遵循或违反道德规范都属于责任范围，而这种责 任又包括三种情况：消极的义务( 此义务要求行为不直接伤害他人) 、严格的积极义务 ( 此义务要求履行已经承担的角色义务) 、广义的积极义务( 此义务倡导行善) 。在此三 种义务中，消极义务是普遍适用的，它表达了社会群体赖以生存的最低界线：在形式 上，严格的积极义务也是普遍适用的，而它的内容则依据不同的文化与角色发生变化， 并且受社会变迁的制约，严格的积极义务要求行动而不是单纯的不做：而广义的积极 义务不具有严格的约束力。所以，只有违反了不可违反的消极义务，以及不努力和不 主动地履行严格的积极义务，而不是忽视广义的积极义务，才可以说是有责任。在行 为者与行为之间的关系问题上，责任的归属依据一种因果性的解释图式，而这一图式 河北农业大学硕士学位论文 在行为主体( 如个人) 的发展过程中日益分化。在下面五种情况下，行为主体( 如个人) 是有责任的：一是对一切终究与其有关的后果( 关联) ；二是对一切己由其导致的后果： 三是对一切由其导致的可预见的后果；四是对一切由其有意引起的后果；五是对一切 由其引起的不合理的后果“。 根据以上对责任的讨论，可以给责任下一个定义：责任是有胜任能力的主体在社 会生活中应承受的义务，以及对自己选择的不良行为应承担的后果。 从历史的角度看，责任是人类社会组织为了生存，通过劳动与协作，并在劳动与 协作过程中产生的；责任是人类为了交往，通过语言在理性发展过程中产生的。可见， 责任与社会并存，它是人类社会历史发展的结果，这体现了责任社会性的本质。 责任是社会的产物。社会是由一定的经济基础和上层建筑构成的整体；社会也泛 指以共同的物质生产活动为基础而相互联系的人们的总体。在人类社会没有建立以 前，并不存在责任。责任是伴随着社会关系的建立而产生的。从原始共产主义社会、 奴隶社会，直到社会主义社会，未来的共产主义社会，都有责任存在。随着社会形态 的进步，随着人类社会的逐步完善，责任与社会共生，与社会共存，贯穿于人类社会 的始终。 责任总是与行为主体的地位相一致。一个人在社会上占据了一定的地位，扮演一 定的角色，就要承担一定的责任。由地位和角色相互联系的人们组成的群体获得了一 定的社会地位，就要承担与这种地位相一致的责任。组织是一种群体，企业是一种组 织，它在整个社会分工体系中获得了其他组织不同的社会地位，也要承担相应的社会 责任。 2 ，1 2 社会责任 社会责任是一个含义丰富也容易产生歧义的概念。管理学上所指的企业的社会责 任，一般是指企业追求一种有利于企业和社会发展的长远目标的义务，而非经济和法 律上要求的义务。社会责任是一个企业应为人类及其所处社区和环境造成影响的任何 行为负有的责任。尽管企业的经营能给社会带来巨大的好处，如创造就业、增加税收 提供一些公共服务等，但同时也带来负面影响，如噪音、污水、污油和有害气体等。 承担社会责任意味着企业的活动对人和社会的负面影响应尽可能地予以公布和纠正， 在此过程付出的代价即称为社会责任成本。 2 1 3 企业责任 企业责任( c o r p o r a t er e s p o n s i b i l i t y ) 就是指企业作为主体在社会生活中应该 承担的义务以及对企业所选择的不良行为所承担的后果。 不仅作为个体而且作为经济主体的企业也必然与责任联系起来。现代企业制度的 确立，改变了整个社会结构，确立了企业在整个社会经济中的主导地位。一方面，企 业的出现改变了社会生产的组织形式，使生产力的各个要素以不同于以往的方式在企 6 企业社会责任与企业可持续发展研究 业里面结合起来并发挥巨大的作用，从而使企业成了提供社会生存条件( 生产资料与 生活资料) 的最主要的方式与途径：另一方面，由于企业的存在，使得在企业中工作 与生活成了人们的最基本的生存方式，或者说，企业成为个体生存的重要条件。从这 些意义上看，企业承担着使现代社会存续与发展的重大使命。 当然，从整个社会组织结构的角度考虑，企业是众多社会组织中的一员。不同的 社会组织分别担负不同的责任，而社会正是依赖于各个社会组织的正常运行与协调作 用才得以正常运行。企业没有必要也不可能行使所有社会组织的功能，企业存在的意 义与价值在于企业作为社会组织的一员，承担其应负有的社会责任。 企业责任的三代： 第一代，是公司慈善行为即公司向各类社会公益事业捐款。2 0 0 4 年，沃尔 玛的1 - 7 亿美元的慈善捐助就是第一代企业责任的典范。2 0 0 5 年4 月，沃尔玛又向 国家渔业和野生动植物基金会捐款3 5 0 0 万美元，用以保护动植物的自然栖息地“。 第二代，名誉管理和风险规避。首先，随着社会的发展和进步，社会公众对企业 应该承担社会责任的期望在急剧增长，公众支持并赞许企业在追求经济目标的同时也 追求更多的社会目标。企业的行为如果与公众期望一致，则必然能赢得良好的口碑， 树立良好的企业形象，赢得更多的顾客，为企业营造良好的宽松的销售氛围。石家庄 天成商港即是一例。2 0 0 5 年6 月，石家庄天成商港资助失学儿童，开展“天成女生 助学金”活动，它的目的并非是直接功利性的，但这项活动为企业带来的是良好社会 形象“。各种媒介的报道就是一种最有效益的软性公益广告。取之于社会、回报社会， 这种承担社会责任的行为使一个有责任心、有同情心、有良好道德品质的企业形象树 立在公众面前。其次，如果一个企业严于律己，严格履行它的社会义务并积极承担社 会责任，可以直接有效地减少政府的调节和干预，而政府的调节和干预，既增加了成 本，又从一定程度上限制了企业决策的灵活性。企业通过承担社会责任与政府建立和 发展良好的公共关系状态，对企业营销活动风险的规避具有重大意义。 第三代，改善自身经营状况。将企业的经营活动与社会公益事业等结合起来，能 够淡化企业的商业气息，缩短与消费者的距离，使之在自觉不自觉的心理情感体验中 接受产品，促进企业利润的增加。 一种比较流行的观点是把企业的社会责任划到企业责任属下。他们认为企业责任 可分为：企业经济责任、企业法律责任、企业道德责任和企业社会责任“”。企业经济 责任是指企业所负有的谋求利润最大化之责任。企业法律责任为法律所明文规定的企 业义务。企业道德责任指企业有能力认识到并有能力控制，但未控制其自身所实行的 对社会福利造成重大负面影响且超出社会既定行为标准的行为所应该承担的来自道 义上的责任。企业社会责任是指企业对其有着间接关系的第三人所应负的除经济、法 律、道德三方面以外的责任。另一种观点则把企业社会责任等同为企业责任“”，具体 可概括为以下六个主要方面：企业对员工的责任( 如员工安全健康、住房医疗、再培训 等) ：企业对消费者的责任( 如质量保证、不进行欺诈等) ：企业对投资者的责任( 如赚 取利润、保证企业成长发展等) ；企业对政府的责任( 如纳税、履行政府经济政策等) ； 企业对社区的责任( 如对社团和慈善事业捐赠、美化周边环境等) ；企业对环境的责任 7 河北农业大学硕士学位论文 ( 如环境治理、资源合理利用等) 。 2 2 企业社会责任的界定 对于企业社会责任的界定在学术界存在争议，甚至存在着截然不同的观点。一大 类是对企业社会责任观持反对态度的观点。这种观点又包含两种。一种是反对或从根 本上拒绝企业社会责任的说法，认为企业的社会责任的提法有悖于企业法的传统，而 且其含义不可识别，无法获得一致的认同，更不可能成为法律上可操作的概念。早在 2 0 世纪3 0 年代，美国学者贝利与多德就“公司的经理人员是谁的受托人”所展开的 著名的“贝利一多德论战”中即己显示上述观点，而后此类观点被一些传统理论的信 奉者明确化n 5 3 。 学者甘勒斯曾总结说，大部分反对社会责任观念者对企业社会责任的批评，是因 为他们认为让企业直接负责并靠它们的能力单方面解决众多困扰社会的问题，是一个 不切实际的奢望“。 学者史密斯也认为，企业社会责任的概念模糊，仅此一点，它就失去了存在的意 义。在他看来，企业社会责任不过是一个宣传工具，这个词语从未对企业的行为标准 作过描述，它仅仅充当了企业、管理者及消费者团体之间相互斗争的武器“”。 另外，韩国学者李哲松也认为，“企业社会责任的说法有违企业的本质”“”，在 他看来，企业乃纯粹的营利性团体，企业保有此一传统的、固有的本质，在资本主义社 会中才能起到作为企业手段的应有作用；若公司法引入企业社会责任，则很容易使公 司法的架构逐渐变为公益性质，当政治权力迎合一般民众对企业积累财富的反感时， 这又必将进而成为制裁企业营利的借口。其二，“企业社会责任的义务内容具有模糊 性“”1 。他认为，“企业社会责任”一说没有明确赋予任何作为义务，无法起到行为规 范的作用；若将其反映于立法中，则有可能成为立法本应极力避免的“空白规定”。其 三，“企业社会责任的义务对象并不存在”1 。他指出，对于社会责任向谁承担，谁可 以作为权利人请求履行之等问题，企业社会责任理论迄今皆未做出令人满意的回答， 惟笼统地以消费者、一般大众、企业所属的社会全体等来表现之，但这些笼统的集团 是不能作为现实的权利人而存在的。私法上并不存在无权利人的义务，把企业社会责 任引进公司法，势必违背这一基本原理。基此，李哲松教授进而结论道，企业社会责任 并非法律上的约束；如果被这些非法律概念所误导，在与董事固有的善管义务相同的 水平上考虑它，则只能引起混乱。 另一种观点也是对企业社会责任持反对意见，但并不反对或完全拒绝企业社会责 任的提法，只是认为利润最大化的思想就是企业社会责任的重要应有之义务，甚至认 为，只要企业竭尽全力追求利润最大化，就等于完全实践并承担了企业对社会的责任， 亦即企业社会责任只有一个利润最大化。这种观点起始于资产阶级古典政治经济 学的杰出代表亚当斯密提出的“经济人”思想。 在当代，著名的美国经济学家、诺贝尔经济学奖获得者米尔顿弗里德曼也认为 企业社会责任与企业可持续发展研究 “企业具有一种而且只有一种社会责任在法律和规章制度许可的范围之内、利用 它的资源和从事旨在于增加它的利润的活动”o “。 第二大类是对社会责任观持赞同态度的观点。这类学者赞同企业社会责任观的提 法，认为企业应当承担社会责任。 按照韦翰尼( w e r h a n e ) 的观点，“企业的社会责任是指企业具有的那种超出其业 主或股东狭隘责任观念之外的替整个社会所应承担的责任”o “。 学者霍华德文认为，“企业的社会责任是指商人按照社会的目标和价值，向有关政 府靠拢、作出相应的决策、采取理想的具体行动的义务”“。 学者戴维斯与布洛姆斯特斯给企业社会责任的定义则是“企业社会责任是企业的 决策者们采取行动的责任或义务，他们采取行动以保护和改善那些与他们自己的利 益相一致的整个社会的福利”n “。 管理学者斯蒂芬p 罗宾斯( s t e p h e np r o b b i n s ) 则认为，“企业的社会责任是 指一种工商企业追求有利于企业的长远目标的义务，而不是法律和经济所要求的义 务。它要求工商企业决定什么是对的，什么是错的，从而找出基本的道德真理”。 而管理学者哈罗德孑l 茨( h a r o l dk o o n t z ) 和海因茨韦里克( h e i n zw e i h r i c h ) 认为，“公司的社会责任就是认真地考虑公司的一举一动对社会的影响”c 2 b 。 还有的学者通过对企业的社会责任这一概念的外延进行描述的方法对其所作的 界定。最典型的范例，是美国经济开发委员会对企业社会责任所作的表达。在1 9 7 1 年6 月发表的一篇题为商事公司的社会责任的报告中，该机构列举了为数众多的 ( 多达5 8 种) 旨在促进社会进步的行为，并要求各商事公司付诸实麓”1 。这些行为主 要涉及以下十个方面，它们是：( 1 ) 经济增长与效率；( 2 ) 教育；( 3 ) 用工与培训；4 ) 公民权利与机会均等；( 5 ) 城市建设与开发；( 6 ) 污染防治；( 7 ) 资源保护与再生；( 8 ) 文化与艺术；( 9 ) 医疗服务；( 1 0 ) 对政府的支持。美国经济开发委员会在列举了范围 如此广泛的企业社会责任行为的基础上，又把它们区分为两个基本的类别。其一是自 愿性的行为，这类行为由企业主动实施并由企业在其实施中发挥主导作用；其二是非 自愿性的行为，这类行为由政府借助激励机制的引导，或者通过法律的强行规定而予 以落实。 国内学者对企业社会责任也有不同的界定。刘俊海在公司的社会责任中对“公 司社会责任”的定义是：“所谓公司的社会责任，是指公司不能仅仅以最大限度地为 股东们营利或赚钱作为自己的唯一存在目的，而应当最大限度地增进股东利益之外的 其他所有社会利益1 。这种社会利益包括雇员( 职工) 利益、消费者利益、债权人利益、 中小竞争者利益、当地社区利益、环境利益、社会弱者利益及整个社会公共利益等内 容，既包括自然人的人权，尤其是经济、社会和文化权利国际公约中规定的社会、 经济、文化权利( 可以简称为社会权) ，也包括自然人之外的法人和非法人组织的权利 和利益。” 刘俊海对此定义作了进一步的限定，明确指出：“与公司存在和运营密切相关的 股东之外的利害关系人( 尤其是自然人) 是公司承担社会责任的主要对象”。对此卢代 富表示了赞同，他认为，“所谓企业社会责任，乃指企业在谋求股东利润最大化之外 9 河北农业大学硕士学位论文 所负有的维护和增进社会利益的义务”“。亦是主张把社会责任作为与经济责任相对 的概念，不同意把经济责任也纳入企业社会责任的大概念中。因为在他看来，这样容 易出现像弗里德曼那样过分强调经济责任而把营利责任之外的其他社会责任排斥在 外的错误。 刘连煜则是从企业实际决策中对企业社会责任的内涵加以确定的，他说：“所谓 公司社会责任者，乃指营利性的公司，于其决策机关确认某一事项为社会上多数人所 希望之后，该营利性公司便应放弃营利之意图，稗符合多数人对该公司之期望。再申 言之，公司之社会责任，除了必须依照法令行事( 即所谓公司之遵守法律( 令) 责任) 外，亦必须实践公司之伦理责任及所谓之自行裁量责任( d i s c r e t i o n a r y r e s p o n s i b i l i t i e s ，例如举办慈善事业) ”。刘连煜认为，上述有关公司社会责任的 定义，“似较能提供一个不过于主观或不陈义过高的标准，值得吾人采纳。”。” 南开大学的陈炳富、周祖诚教授合编的企业伦理学概论中写到：“广义的企 业社会责任是指企业应该承担，以利益相关者为对象，包含经济责任、法律责任、道 德责任在内的一种综合责任。这一含义亦可称之为企业责任”。“。 广东企业社会责任与公益事业研究中心副主任赵琼在“关于企业社会责任的对 话”中提到：“企业社会责任就是企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要承 担对员工、对消费者、对社区和环境的社会责任，包括遵守商业道德、生产安全、职 业健康、保护劳动者的合法权益、保护环境、支持慈善事业、捐助社会公益、保护弱 势群体等等”。 市场经济百科全书中则用简明的语言定义为“企业社会责任是指企业为所处 的社会福利而必须关心的道义上的责任”。 还有的观点认为企业社会责任是企业为所处的社会的全面发展和长远利益而必 须关心、全力履行的责任和义务，表现为企业对社会的适应和发展的参与。企业社会 责任是指企业在争取自身的生存与发展的同时，为维护国家、社会与人类的根本利益， 对社会履行的职责、应做的奉献和应尽的义务。 笔者认为，企业社会责任是指企业除了对股东负责和创造财富之外，为了保护公 司品牌和信誉，增强企业在国际贸易中的竞争力，还应推行社会责任守则，除了包括 劳工标准之外，还包括遵守商业道德、保护环境、发展慈善事业、捐助公益事业、保 护弱势群体等。企业应当承担哪些社会责任，实际上是取决于那些与企业有着密切关 系的企业利益相关者，而这些不同的企业利益相关者都有着各自的利益。企业的社会 责任实际上也就是对这些不同的利益相关者承担责任，尽可能地满足各种利益相关者 的愿望和要求。 2 3 西方企业社会责任理论兴起与发展 笔者认为，单从理论和逻辑的层面来争论某一种社会责任观的对错是不够的，也 难以得出服众的结论，而从历史的视角来剖析企业社会责任观的演进也许会有益于我 1 0 企业社会责任与企业可持续发展研究 们对企业社会责任内涵的理解。传统经济理论认为，企业如果尽可能高效率地使用资 源以提供社会需要的产品和服务，并以消费者愿意支付的价格销售它们，企业就尽到 了自己的社会责任。虽然这一来源于古典主义经济学的企业行为标准的假设在亚 当斯密之后2 0 0 多年