（农业经济管理专业论文）河北省农民专业合作社资金互助风险控制机制研究.pdf

独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成 果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表 或撰写过的研究成果，也不包含为获得塑皇垦盔些盘堂或其他教育机构的学位或证书 而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确 的说明并表示谢意。 学位论文作者签名： 别潮 签字日期：0 2 汐年 石月j 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解塑皇垦盔些盘鲎有关保留、使用学位论文的规定，有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人 授权塑皇垦盔些盘鲎可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以 采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名： 签字日期：2 矽年6 月 fe l 学位论文作者毕业后去向： 工作单位： 通讯地址： 一 导师签名： 签字日期： 电话： 邮编： 囊 当“ 绣州麦黝 、砂 摘要 册 y 1 8 9 7 i j l 纠。 能否为广大农民提供简单快捷的贷款服务，是当前影响农村经济和社会发展的关 键性问题。农民专业合作社资金互助的出现及发展为解决这个问题提供了全新的思 路，资金互助依靠广大成员入股筹集资金，为生产、生活中需要资金的合作社成员提 供一定的资金支持，其业务既具备信息对称、交易成本低、手续简单的特点，又具备 正规金融的组织性和规范性。农民专业合作社资金互助的发展，在促进产业结构调整， 缓解正规金融机构在农村供给不足，增加广大农民收入、实现规模经济效益等方面都 发挥了良好的作用。但是，作为新生的农村合作金融业务，无论是管理者还是广大农 户对其经营和管理还缺乏足够的认识，更没有建立科学有效地风险防范机制，在实际 运作过程中所面临的风险不断加大，这使得资金互助在实际运作和持续发展方面潜伏 着巨大的不确定性。 本文以河北省农民专业合作社资金互助为研究对象，通过对资金风险、信用风险、 操作风险的研究，得出资金风险的成因主要有资金来源有限、资金可持续性差和流动 性弱，信用风险的成因主要受生产、市场和农民个人素质的影响，操作风险的成因主 要是内部管理不健全、监管人员素质方面较低等。对不同的风险类型有针对性的提出 对策及建议，并构建一个科学合理的风险控制机制，旨在提高新型农村合作会融的风 险识别和化解能力，促进其健康持久发展，更好的为农村及广大农民服务。通过对农 村金融风险识别及防范的研究，也有助于补充和完善我国农村新型金融机构风险防范 理论，促进农村金融市场健康发展。 关键词：农民专业合作社资金互助；运行风险；风险控制 r e s e a r c ho nt h er i s ko fm u t u a lf u n do ff a r m e r s c o o p e r a t i o ni nh e b e ip r o v i n c e n a m e ：l i un a t u t o r ：z h a oh u i f e n g m a j o r ：a g r i c u l t u r a le c o n o m ya n dm a n a g e m e n t a b s t r a c t p r o v i d i n gs i m p l ea n dq u i c kl o a ns e r v i c e sf o rf a r m e r si sk e yi s s u e so ni m p a c t i n gr u r a l e c o n o m ya n ds o c i a ld e v e l o p m e n t t h ee m e r g e n c eo fm u t u a lf u n d so ff a r m e r s p r o f e s s i o n a l c o o p e r a t i v e sp r o v i d e sa n e wi d e at oa d d r e s st h i si s s u e m u t u a lf u n dr e l yo nt h em a j o r i t yo f s h a r e st or a i s ef u n d s ，a n dp r o v i d es o m ef i n a n c i a ls u p p o r tf o rt h ep r o d u c t i o na n d1 i f e m e m b e r so ft h ec o o p e r a t i v e ，w h i c hb o t hh a v es y m m e t r i ci n f o r m a t i o n ，t r a n s a c t i o nc o s t sl o w t h ep r o c e d u r ei ss i m p l e b u ta l s ow i t hf o r m a lf i n a n c i a lo r g a n i z a t i o n sa n dr e g u l a t o r y m u t u a lf u n d so ff a r m e r s p r o f e s s i o n a lc o o p e r a t i v e sh a v ep l a y e dag o o dr o l ea tp r o m o t i n g i n d u s t r i a lr e s t r u c t u r i n g ，e a s i n go nt h er i g h tt r a c ki n s u f f i c i e n ts u p p l yo ff i n a n c i a li n s t i t u t i o n s i nr u r a la r e a s ，i n c r e a s i n gf a r m e r s i n c o m ea n da c h i e v i n gl a r g e - s c a l ee c o n o m i e se t c h o w e v e r , a sn e wr u r a l f i n a n c i a li n s t i t u t i o n s i nt h e a c t u a lo p e r a t i o ni nt h ep r o c e s so f i n c r e a s i n gr i s k ，w h e t h e rm a n a g e r so rt h e i ro p e r a t i o na n dm a n a g e m e n to f t h em a j o r i t yo f f a r m e r ss t i l ll a c ks u f f i c i e n tk n o w l e d g e ，d on o te s t a b l i s has c i e n t i f i ca n de f f e c t i v er i s k p r e v e n t i o nm e c h a n i s m t h i sm a k e sm u t u a lf u n d se x i t i n ge n o r m o u su n c e r t a i n t i e sl u r k i n g d u r i n ga c t u a lo p e r a t i o na n ds u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t i nt h i sp a p e r , m u t u a lf u n d so ff a r m e r s c o o p e r a t i v e si nh e b e ip r o v i n c ea r et h e r e s e a r c ho b j e c t t h r o u g hs t u d y i n gt h ef o r m so fl i q u i d i t yr i s k ，c r e d i tr i s k ，o p e r a t i o n a lr i s k ，i t i sc o n c l u d e dt h a tt h ec a u s eo ff u n d sr i s ki st h el i m i t a t i o no f f u n ds o u r c e s ，t h ec r e d i tr i s k i sb e c a u s eo fc o s t ，m a r k e ta n dt h ef a r m e r s ，t h eo p e r a t i o n a lr i s ki sl a c ko fi n t e r n a l m a n a g e m e n ta n dl o w e rq u a l i t yo fp e r s o n n e lm o n i t o r i n g m e a s u r e sa n ds u g g e s t i o n sa r ep u t o u ta c c o r d i n gt od i f f e r e n tt y p e so fr i s k ：as c i e n t i f i ca n dr e a s o n a b l er i s kc o n t r o lm e c h a n i s m i sc o n s t r u c t e di no r d e rt oe n h a n c et h en e wr u r a lc o o p e r a t i v ef i n a n c i a l i n s t i t u t i o n sc a p a c i t y o fi d e n t i f y i n ga n dr e s o l v i n gr i s ka n dp r o m o t es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to ft h e i rh e a l t h ， b e t t e rs e r v i c e sf o rr u r a la n df a r m e r s t h r o u g ht h ei d e n t i f i c a t i o na n dp r e v e n t i o no ff i n a n c i a l r i s k s i nr u r a la r e a so fr e s e a r c h ，i th e l p ss u p p l ea n di m p r o v eo ft h er u r a lf i n a n c i a l i n s t i t u t i o n si nt h en e wt h e o r yo fr i s kp r e v e n t i o n ，a n dp r o m o t e st h eh e a l t h yd e v e l o p m e n to f r u r a lf i n a n c i a lm a r k e t s k e yw o r d s ：m u t u a lf u n d so ff a r m e r s p r o f e s s i o n a lc o o p e r a t i v e s ；o p e r a t i o n a lr i s k ；r i s k c o n t r o l 目录 lj ；l 言1 1 1 研究背景一l 1 2 研究目的与意义2 1 2 1 研究目的2 1 2 2 研究意义2 1 3 国内外研究现状3 1 3 1 国外研究现状3 1 3 2 国内研究现状4 1 4 研究内容与方法一5 1 4 1 研究内容5 1 4 2 研究方法5 1 5 技术路线6 1 6 本文的创新之处一6 2 相关概念界定与理论基础7 2 1 相关概念界定一7 2 1 1 农民资金互助组织的模式7 2 1 2 本文的研究对象7 2 2 理论依据9 2 2 1 合作经济理论9 2 2 2 合作金融理论。1 0 2 2 3 风险理论。ll 3 发达国家农民合作社资金互助经验借鉴1 4 3 1 发达国家农村合作金融组织体系及对我国的启示1 4 3 1 1 日本农村合作金融组织体系1 4 3 1 2 德国农村合作金融组织体系1 4 3 1 3 美国农村合作金融组织体系1 5 3 1 4 发达国家农村合作金融对我国的启示1 5 3 2 发达国家农村合作金融监管组织体系及对我国的启示1 5 3 2 1 日本农村合作金融金融监管体系1 5 3 2 2 德国农村合作金融金融监管体系1 7 3 2 3 美国农村合作金融金融监管体系1 7 3 2 3 发达国家农村合作金融监管体系对我国的启示1 8 4 河北省农民专业合作社资金互助现状2 0 4 1 农民专业合作社资金互助的发展历程2 0 4 2 河北省农民专业合作社资金互助现状2 l 4 2 1 河北省农民专业合作社及农村金融发展现状21 4 2 2 河北省农民专业合作社资金互助现状分析2 1 4 2 3 河北省农民专业合作社资金互助现状调研情况2 3 5 河北省农民专业合作社资金互助存在风险与成因2 9 5 1 河北省农民专业合作社资金互助存在的风险2 9 5 1 1 资金风险2 9 5 1 2 信用风险。2 9 5 1 3 操作风险3 0 5 2 河北省农民专业合作社资金互助风险的成因3 0 河北省农民专业合作卒十资金互助风险控制机制研究 1 1 研究背景 1 引言 随着国家对三农问题的重视，农业和农村产业结构的不断调整，农村消费支出的 增长及农户对资金需求的不断增大，资金问题成为制约实现农民增收、农村繁荣和农 业发展的关键因素。 近年来，随着我国金融业市场化和商业化的推进，一些商业银行的经营目标发生 了明显变化，以最求利润最大化为主要目标之一，纷纷将其分支机构撤离农村。在农 村金融体制改革中形成的以中国农业银行、农业发展银行和农村信用社为轴心的农村 正规金融组织体系，在面对农村实际问题时也出现许多问题。诸如农业银行在商业化 目标的推动下，不愿直接为单个农户提供贷款；农业发展银行业务单一，根本不直接 对农户提供信贷服务；仅存的农村信用社因为自身资会实力不足、不良贷款过多、内 部管理不健全等原因很难为广大农户提供简单快捷的贷款服务，其结果是在我国农村 很多地区，合作金融出现真空。随着农民的收入不断增长，农村地区金融服务需求也 呈现出多元化、多层次的特征，但广大农民求贷无门，无法享受现代金融服务带来的 便利，资金不足、金融产品奇缺成为制约农村发展的瓶颈。 面对正规金融机构在农村的供给不足，党和国家已经认识到农村金融的重要性， 提出了农村金融改革的总体目标和具体改革措施，在着力解决农村金融供需矛盾方面 迈出了重要步伐。2 0 0 6 年1 2 月2 0 日，中国银监会颁布了关于调整放宽农村地区 银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见，提出了调整 放宽农村地区银行业金融机构准入的相关政策，鼓励和引导金融机构及境内外各类资 本加大对农村地区的金融投资，增设网点，设立村镇银行等新型农村金融机构，金融 监管当局希望通过成立新型农村金融机构，促进农村金融竞争服务【1 1 。2 0 0 7 年1 月 2 2 日进一步出台了农村资金互助社管理暂行规定、农村资金互助社组建审批工作 指引，并在2 0 0 7 年2 月4 日印发了农村资金互助社示范章程，将农村资金互助组 织界定为新型银行业金融机构，并确定首先在四川、青海、甘肃、内蒙古、吉林、湖 北6 省( 区) 的农村地区开展试点。2 0 0 9 年的中央“一号文件 明确指出要“增强农村 金融服务能力，抓紧出台农民专业合作社开展信用合作试点的具体办法”，这是在政 策上关于农村金融政策方面的突破。2 0 0 9 年2 月2 3 日，中国银监会和农业部联合下 发了关于做好农民专业合作社金融服务工作的意见，鼓励有条件的农民专业合作 社发展信用合作，优先选择在农民专业合作社基础上开展组建农村资金互助社的试点 工作。 农民专业合作社资金互助是以互助为核心，其建立和发展对缓解农民的信贷约束 起到非常重要的作用，由此对促进农业生产、提高农民收入做出了重大贡献。资金互 助的稳定对新农村建设意义重大，但作为新生事物在实际运营过程中不可避免的存在 许多问题，如配套法律不完备，内部管理不健全、人员素质较低等，都成为制约资金 河北农业大学硕士学位( 毕业) 论文 互助长久发展的因素，这就需要进行有效的风险管理，以保证长期安全的资金流，使 资金互助能够平稳地运行。 1 2 研究目的与意义 1 2 1 研究目的 农民专业合作社资金互助这种新型的农村金融业务的出现，为新农村合作金融建 设找到了一个有效地金融载体，适应了农村金融发展变革的需要，使广大农民以资金 入股的方式联合起来，解决了农民生产、生活等方面的资金需求，同时克服了正规金 融机构直接面对单个农户时信息不对称、交易成本高的劣势。资金互助以简单快捷的 借贷方式满足了农民对短期资金的需求，又弥补了正规金融机构在农村金融中的“真 空”，抑制了民间不法借贷行为的发生，稳定了农村金融秩序。但是，作为农村新生 金融业务，在实际运营过程中不可避免的存在很多问题，比如资金运营不通畅，内部 管理机制不健全，人员整体素质较低等问题，都对农民专业合作社资金互助的稳健运 转带来一定的风险。 本文通过对农民专业合作社资金互助风险控制机制的研究，旨在找出资金互助风 险的形成原因，有针对性的提出建议及措施，来整体提高新型农村合作金融的水平， 促进其健康持久发展，更好的为农村金融及广大农民服务。通过对农村金融风险识别 及防范的研究，也有助于补充和完善我国农村新型金融机构风险防范理论，促进其长 久发展。 1 2 2 研究意义 农民专业合作社资金互助的出现，是响应国家关于调整放宽农村地区银行业金 融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见的号召，它的出现将对 我国农村经济的发展起到积极作用，也解决了广大农户贷款难的问题。本文对农民专 业合作社资金互助风险的研究及控制机制的构建具有十分重要的理论与实践意义。 首先，有利于弥补正规金融机构在农村金融市场的不足。长期以来，工商银行、 建设银行、农业银行因为交易成本高，信息不对称等原因而不愿向广大农村发放贷款， 而仅存的农村信用社也因内部管理等问题也没有很好的解决农民贷款难的问题，而资 金互助依靠其自身交易成本低，信息对称的优势，在一定程度上解决了这个问题。本 文通过对农民专业合作社资金互助风险控制机制的研究，有利于打破农村信用社的垄 断地位，提高农村新型金融机构的竞争性，激活农村金融市场，解决农民贷款难的问 题。 其次，有助于提高资金互助自身的经营管理水平。资金互助作为新生事物，在实 际运营过程中难免出现问题，本文通过对其风险成因进行分类并加以分析，构建风险 控制机制，并提出有针对性的建议及对策，促进其可持续发展，更好的为当地经济发 2 河北省农民专业合作社资金互助风险控制机制研究 展服务。 最后，有助于完善我国农村金融风险防范理论。资金互助的出现虽然具有积极的 意义，但是也带来一系列的问题，本文通过对风险控制机制的研究，来补充和完善我 国农村金融风险防范理论，促进其稳健运营。 1 3 国内外研究现状 1 3 1 国外研究现状 首先是国外学者对合作金融的研究，主要从组织的业务特征和运行机制来定义 的。索尼奇森( s o n n i c hs e n ) 认为合作金融是“多数人自愿结合起来聚集其储蓄，以 期排除银行业或放债人之营利目的，而其盈余则平均分配于借款人或存款人”的这样 一种金融组织。史屈克兰德( s t r i c k l a n d ) 认为合作金融组织是一种具有平等地位的 人的结合。n 巴儒( n b a r o u ) 把合作金融组织视为小生产者或工人自动组织之团体。 以上学者由于所处的时代背景不同，对合作金融的理解也略有不同。 美国学者h a y n e s ，j 所著的( ( r i s ka sa ne c o n o m i cf a e t ) ) 一书中提到了风险的概 念。在他看来，风险不含有技术上的内容，只是意味着损害的可能性。法国学者l e i m a n 在普通经营经济学中将风险的定义为“损害发生的可能性”。德国学者s t a e d e r 将 风险定义为“影响给付或意外事故发生的可能性”。这些研究注重于风险与损害之间 的联系，认为风险是客观存在的，不以主观意志为转移，并具有极强的不确定性。 关于信用风险的研究，a l t m a n & n a r a y a n a n ( 1 9 9 8 ) 【拍】的研究认为借款者的信息 特征以及贷款者对信息占有的情况对信用风险的评价能力、评价模型的选择起决定作 用，对信贷违约率的高低也起着决定作用。s a u n d e r s ( 1 9 9 9 ) 4 7 】有关评价的信息资料 的研究认为有的是基于公众信息和金融市场信息等公开信息资料的评价方法，有的评 价方法是以不公开的内部信息为基础，信息资料不一样，其评价的方法和得出的结论 也不一致。 t h o m a sf h e l l m a n n ，k e v i nc m u r d o c k 和j o s e p he s t i g l i t z ( 2 0 0 0 ) 认为，在金 融业向混业经营转变过程中，监管重点应从合规性监管向审慎性监管转变。 g o o d h a r t ( 2 0 0 1 ) 认为，金融监管模式的形成与本国的政治体制、经济发展相关，是与 具体历史相结合的产物。来自2 0 0 6 世界银行会议的一份报剖2 】的数据表明，在9 9 个 对银行、保险和证券均实施监管的国家中，有3 1 个国家实行完全统一监管，5 个国 家实行银行和证券统一监管，1 1 个国家实行银行和保险统一监管，8 个国家实行保险 和证券统一监管，4 4 个国家实行银行、保险、证券分业监管。而且，随着金融混业 经营的不断发展，实行完全分业监管的国家正在逐渐减少，各国会融监管的组织结构 正向统一监管组织结构模式过渡。 3 河北农业大学硕十学位( 毕业) 论文 1 3 2 国内研究现状 国内关于农民专业合作社资金互助风险问题的研究，主要是围绕着资金互助风险 河北省农民专业合作社资金互助风险控制机制研究 社资金互助风险控制机制的研究都有比较现实的指导意义。 1 4 研究内容与方法 1 4 1 研究内容 本文的内容共有7 个章节组成，第一章是引言，概括介绍了本文的选题背景、目 的与意义，国内外研究现状，及用到的研究方法等。 第二章是本文的理论部分，对农民专业合作社资金互助及其风险进行了概念界 定，并对农村合作经济、合作金融及风险管理体系等相关理论进行了阐述。 第三章是分别介绍了日本、德国、美国发达国家农村合作金融运行的特点及防范 风险的经验。虽然各国的模式不同，但都是根据本国国情发展起来，对农村经济的发 展起到不可忽视的作用，并归纳出对我国发展农村合作金融的借鉴与启示。 第四章对我国及河北省的农民专业合作社资金互助的现状进行阐述，并对风险表 现形式进行分类，找出风险存在的原因。 第五章介绍了河北省农民专业合作社资金互助存在风险与成因，风险有三种表现 形式：资金风险、信用风险、操作风险。资金风险的成因主要有资金来源有限、市场 准入高、资金可持续性差等；信用风险的成因主要受到农民个人素质的影响；操作风 险的成因是由于农民缺乏专业的金融知识，在操作过程中以人情代替规章制度。 第六章是河北省农民专业合作社资金互助风险控制机制的构建，是本文的核心章 节，首先阐述了风险控制机制的构建原则，其次介绍了资金互助运作机制，包括借款 的条件限制及借款流程，最后针对风险表现形式，分别提出资金风险、信用风险、操 作风险的防范办法，以保证资金互助的稳健运转。 第七章为结论。主要对本文的研究结论和主要观点进行总结，并对本文在研究过 程中存在的不足及未来研究方向加以分析和阐述。 1 4 2 研究方法 ( 1 ) 理论分析和实证分析相结合的方法。既从理论的层面论述农民合作社资金 互助的相关理论，又结合河北省的实际，对河北省农民合作社资金互助现状进行具体 地剖析，借鉴国外经验，提出适合河北省农民专业合作社资金互助的风险防范和监管 办法。 ( 2 ) 文献研究与调查研究相结合的方法。主要通过查阅大量的文献资料，了解 农民合作社资金互助发展的相关情况。通过调研，对农民专业合作社的资金需求进行 大范围的问卷调查和访谈调查，对河北省农民专业合作社的资金互助情况进行典型分 析。 5 河北农业大学硕十学位( 毕业) 论文 1 5 技术路线 1 6 本文的创新之处 图1 - 1 技术路线图 f i g1 - 1t e c h n o l o g yr o a d m a 本文的创新之处主要体现在以下两个方面：一是微观层面，建立了实用性较强的 资金互助流程和风险控制方法；二是宏观层面，提出农民专业合作社资金互助风险控 制办法，制定河北省农民专业合作社资金互助风险管理办法。 【二 6 河北省农民专业合作社资金互助风险控制机制研究 2 相关概念界定与理论基础 2 1 相关概念界定 2 1 1 农民资金互助组织的模式 农民资金互助是建立在农民专业合作社基础上，基于一定地缘或业缘，由农民共 同发起、拥有和管理，为了获取便捷的融资服务，按照资本入股、民主管理、互助互 利原则建立的合作金融组织。 资金互助组织总体上可以划分为四类： 第一类：生产合作社内生型模式。此类型建立在农民专业合作社基础之上，分为 两种形式：一是单独成立资金互助合作社。此类建立在农民专业合作社基础之上，经 济上的联系比较牢固，组织比较正规，章程和组织比较健全，除允许本社成员入股外 还允许合作社之外的人员入股，以投资股形式存在。典型代表是中国首家资金互助合 作社吉林省四平市梨树县闫家村百信农村资金互助社。二是不单独成立资金互助 合作社。基于业缘关系而成立，即内生于各类农民专业合作社，服务于合作社成员内 部的资金互助组织。以资金入股取得贷款资格，同时也利用此举完成资本的汇集，贷 款仅限于入股的成员【l 引。 第二类：内生型集成合作模式。这种模式以农民专业合作社为平台，一方面在 农民内部延长产业链；另一方面从外部引入信用、保险和财政支持，从而可以尽最大 可能地降低风险，增强市场竞争力。 第三类：外因推动型资金互助合作模式。此类合作社大多是在外力推动下，通过 复制已成熟的资金互助组织经验而形成的，属外因推动型合作组织，成员问经济上的 联系较弱或没有生产合作社的基础。现在大部分新形成的资金互助组织属此类型，外 因推动成了催化剂。典型代表有：青海乐都雨润镇兴乐农村资金互助社，在当地政府 的促动下，青海省第一家挂牌的农村资金互助社乐都县雨润镇兴乐农村资金互助 社正式开业。 第四类：公益型资金互助合作模式。此类型合作社主要由社会公益组织倡导、发 起，逐渐引导农民加入，其本质也是外因推动型的。其特点为公益性、扶贫性，没有 生产经营合作为纽带，形式比较松散，内生性不够强。 2 1 2 本文的研究对象 ( 1 ) 本文所研究的是第一种类型生产合作社内生型模式中的第二种形式：不单 独成立资金互助社，而是在合作社内开展资金互助业务。 农民专业合作社的资金互助业务是指经农民专业合作社成员代表大会通过，由合 作社内部全体或部分成员以自愿方式入股，按照民主管理、自我服务、互惠互利的原 7 河北农业大学硕+ 学位( 毕业) 论文 则，为出资成员提供贷款业务。 ( 2 ) 农民专业合作社资金互助具的优势 机制设置优势。农民专业合作社资金互助立足于农村，具有“民办、民管、民 享用的特点，是与自己利益密切相关的新型农村合作金融组织，具有其他商业银行 所不具备的优势。其资金源于农民，用之农民，增加了农村金融自身“造血 功能。 成员以较少的资金入股就可贷到较大数额的资金，使用费也要低于正规金融机构，以 减轻农民还款压力，来帮助解决生产、生活及其他方面的资金需求。 成本降低优势。农民专业合作社资金互助建立在血缘、地缘、亲缘的基础之上， 河北省农民专业合作社资金互助风险控制机制研究 对称的优势。通过资金互助，建立了一定的信用共同体，资金的运作实际上就是要利 用信息对称的优势，在贷款时给信用良好的成员以优惠，对那些恶意拖欠甚至赖账不 还的成员，使其不但要支付较高的还款成本，还要受到邻里之间压力，甚至会对子孙 后代的声誉造成影响。通过信用共同体的优势，有效地防止了滥用信用资本行为的发 生。同时通过对信用理念的宣传和教育，大大提高了农民的素质，增强了成员之问的 凝聚力，对培育合作文化，改善民风也起到了重要的推动作用。 抑制了民间不法借贷行为的滋生。由于农村资金融通不畅，农民向正规金融机 构借款难，使得部分农民资金需求得不到满足，就为民间借贷提供了较大的生存空间。 民间借贷多以高利贷形式存在，其借款利率远高于同期国家法定利率，这种情况加重 了农民的还款成本，一旦超过借款人的还款能力，容易引发借贷双方发生纠纷，扰乱 了农村金融秩序，给农村社会稳定造成影响。而农民专业合作社资金互助是通过成员 入股来实现相互救助，成员以较低的借款成本来满足生产、生活等方面的需求，客观 上对不规范的民间借贷形成排挤，使民间金融逐步走向正规化。 2 2 理论依据 2 2 1 合作经济理论 ( 1 ) 合作经济的概念 合作，原意是个人与个人、群体与群体之间为达到共同目的，彼此相互配合的一 种联合行动，它反映的是人们在经济活动中的平等互助关系。 广义的合作经济指各种形式的联合劳动制度，是指能够在人力、资金、技术上联 合，取长补短，通过优化组合生产要素，取得最佳经济效益的经济组织形态【2 l 】。 狭义的合作经济是以合作经济组织为基础，以互助自救为动机，由自愿结合的劳 动者共同筹集资金( 或称入股) ，为改善各自的生活或生产经营条件，联合从事特定经 济活动所组成的经济实体。 合作经济在质的规定性中包括的内容：由三个或三个以上成员的自愿组合，彼此 是平等互利关系；经济上利益均沾、风险共担；组织上实行内部民主管理；产权关系 明晰，投入资产私有，积累资金共有；实行合作积累制，公积金、公益金用于扩大和 改善合作事业。 ( 2 ) 合作经济的独特性 合作经济有独特的组织原则。目前，公认的最新的合作社原则是1 9 9 5 年9 月在英国曼彻斯特举行的国际合作社联盟1 0 0 周年代表大会上产生并通过的“合作社 七原则”，其内容包括：自愿和开放的原则；成员民主管理的原则；成员经济参与的 原则；自主和自立的原则；教育、培训和宣传的原则；合作社问的合作原则；关心社 区的原则。 合作经济有其独特的宗旨和目的。合作经济是合作者自我服务的一种经济形 式，根据成员的愿望和要求，开展业务经营活动，通过组织的力量，使成员的经济利 9 河北农业大学硕士学位( 毕业) 论文 益不断实现，政治地位得以提高。因此，其目的不是获取利润，而是为全体组织成员 提供所需的服务。 合作经济有其独特的经济关系。合作者为获得经济利益或各种服务，自愿将资 金、劳力、技术或生产资料作为股金入股，按自主劳动、经营和民主管理的方式进行 的经济活动，这是合作经济特有的自愿、自主、互利的经济关系。 2 2 2 合作金融理论 ( 1 ) 合作金融的概念 合作金融是合作经济在金融领域的具体表现形式，是在合作经济思想指导下合作 运动实践的产物四j 合作金融有广义和狭义之分。广义的合作金融是指一切按照国际通行的合作原则 组织和发展起来的资金互助组织。这些合作金融组织都具备合作经济的一般特征和属 性，而其中少部分则具有与合作经济不共有的特殊性。 狭义的合作金融是指人们在经济和社会生活中，为获取低成本融资和其他便利服 务来改善生产和生活的条件，按照合作制原则，以自愿入股、个人财产联合为基础， 以入股者为主要服务对象，以出资者民主管理、联合劳动为经营特色的一种信用活动 和信用组织形式。 ( 2 ) 合作金融的性质 它是区别于其他金融组织的根本属性。作为一种信用活动组织形式，合作金融既 具有一般金融企业的某些基本特征，又有其自身特殊性。合作金融作为一种特殊的金 融组织，其主要性质有以下三方耐2 6 】： 自然属性自愿互利特性 所谓自然属性，是指一个经济单位天然具有的特性，如商业企业的谋利性。合作 金融是合作经济的重要表现形式之一，因此，合作经济的自愿互利特性也是合作金融 的自然属性。合作金融是由成员根据共同需要，采用集资入股的方式，实行成员民主 管理，自主经营，用群体的力量为成员提供资金和其他服务，促进成员的经济进步和 社会进步。所以，合作金融的建立、经营和发展不以盈利为目的，而是一个资金上互 助合作的经济组织1 2 引。 经营属性自主经营、自负盈亏、自担风险、自求发展的金融企业 所谓经营属性，是指一个经济单位被社会赋予的营运特性。作为信用机构的合作 金融组织，需要不断改善经营管理，提高经济效益，为成员提供资金服务。同时还要 防范各种运行风险，以免给成员的带来不必要的损失。 所有制属性区分私有制和公有制两种社会经济制度 合作金融是广大劳动者为抵制高利贷的剥削，自愿入股的资金互助组织，而不是 像资本主义经济那样以私有制为基础，多种经济并存的经济。因此，它是合作经济的 重要组成部分，其所有制性质为合作经济。 合作金融是广大农民为了满足生产、生活方面等的资金需求，自愿入股的资金互 1 0 河北省农民专业合作社资金互助风险控制机制研究 助合作组织，其既应归属合作所有制经济，又是公有制经济的重要组成部分【2 4 1 。 ( 3 ) 合作金融的特点 合作金融是经济上的弱小者以自愿入股的形式组织起来。在经济生活中单个的 劳动者很难从正规金融机构得到贷款，他们按照合作制的原则，组织自己的金融机构， 把分散的资金集中起来用以改善生活、发展生产，解决资金需求。 合作金融坚持信用原则，是强调道德要求的组织。因为合作金融实行无抵押低 息贷款，所以组织在吸收成员时把人格和道德水准作为重要衡量标准。 合作金融不以盈利为唯一目的。组织只为入股成员提供金融服务，利用资金余 缺的时间差，调节组织成员的资金流动。 合作金融是人的结合，而非资本的结合。组织无论入股缴纳股金多少，实行一 人一票，每人只有一个表决权，成员既是出资人也是资金的使用者。 合作金融的建立和发展离不开国家和政府的支持与帮助。由于成员都是经济力 量比较弱小者的联合，政府较多的给予财政支持和税收优惠等方面的支持【2 5 】。 ( 4 ) 合作金融的作用 促进经济发展和社会进步。合作会融组织的首要服务对象是入股合作的各个成 员，它的基本目标是促进社会经济发展。合作金融通过为成员提供灵活而优惠的储蓄 存款、贷款、结算及其他金融服务，促进其成员经济发展和社会进步。 合作金融能有效的弥补正规金融在农村金融市场上的不足。正规金融机构出于 自身利益的考虑，不能为弱小生产者提供理想的融资条件和便捷的金融服务。而合作 金融通过入股方式积聚闲散资金，为成员提供资金服务，来解决生产和生活方面的需 要。所以合作金融在多种经济成分并存的经济结构体系中，起到不可替代的作用。 促进金融秩序的稳定。通过示范城乡金融服务，解决城乡居民生产、生活中的 资金需要，引导民间自由借贷，协助中央银行加强对民间金融组织的管理与指导，为 稳定金融秩序创造条件；通过灵活、优惠的贷款活动，可以控制城乡高利贷活动，消 除高利贷这一破坏城乡金融秩序的不安定因素，从而有利于金融秩序的稳定。 2 2 3 风险理论 ( 1 ) 风险的含义 风险是指预期事件的不确定性，具有广义和狭义之分，广义风险包含两方面的含 义：一是预期不确定性可能带来的意外收益，即风险收益；另一种是指预期不确定性 可能带来的意外损失，即风险损失或风险成本。狭义风险仅指预期事物的不确定性而 造成的损失【2 。 ( 2 ) 信贷风险的概念 信贷业务是银行的一项最基本的业务，是一种特殊的价值运动形式。信贷风险从 广义上讲是指贷款收益的不确定性或波动性。表现在两个方面：一方面是指盈利的不 确定性，由于贷款利率一般是固定的，即信贷资产的收益可能会出现不确定性。另一 方面是指信贷资产的不确定性，包括数量和时间的不确定性。在现实中，由于人们通 河北农业大学硕士学位( 毕业) 论文 常更关注信贷资产损失的可能性，因此，我们常使用狭义的信贷风险概念【2 8 】。 ( 3 ) 信贷风险的表现形式 信用风险。借款人受经营管理、市场变化、道德、自然灾害等因素的影响，未 能按照事先达成的协议履行义务，不能及时还本付息的风险。个人能否按时归还贷款 并支付本息，主要取决于其个人及家庭的收入和其他融资渠道。还款意愿是个人信贷 的前提，还款能力是个人信贷的基础，两者确保资金安全。 信用风险有四个主要特征：i 、客观性，不以人的意志为转移；、传染性，一 个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱： i 、可控性，其风险可以通过控制降到最低；、周期性，信用扩张与收缩交替出现。 操作风险。金融机构流程执行不严格或是从业人员违章操作，导致资金受损的 可能性。流程执行不严格是指信贷部门在发放贷款时没有对贷款人做好事前评估、事 中控制和事后监督工作，在流程执行上埋下风险隐患，使得金融机构直接或间接受到 损失。还有由于从业人员素质参差不齐，整体水平不高等原因，在贷款时不按照章程 执行，人为的增加贷款的风险。 流动性风险。个人信贷的主要资金来源一是储户的存款，二是政策性融资，其 中前者为款项的主要来源。随着居民收入水平和生活质量的提高，人们的物质和文化 消费逐步提升，从而导致储蓄额在一定程度上降低，对金融机构的资金来源造成一定 影响。长此以往，使得留存的资金逐渐降低，留存的风险准备金降低。同时相关配套 政策不健全，从社会上的融资额大大降低。这些都会使资金的流动性大大降低，影响 个人信贷业务的发展。 ( 4 ) 信贷风险的性质 客观性。风险是客观存在的，不以人的意志为转移，人们不能避开它，也不能 否定它，是独立于人的意识之外而客观存在的。整个社会环境就是一个充满风险的 世界，任何组织、单位和个人，都有可能遇到风险。所以，必须承认风险，采取积极 的态度对待风险。 不确定性。不确定性是风险本质特征的客观体现，不确定性是相对于风险客观 存在的确定性而言的。世界上的一切事物都处于不断变化之中的，由于受到各种条件 的限制，人们不可能完全准确的预测各种j x l 险的发生。因此，风险的发生具有不确定 性。 双重性。风险发生的结果既可带来收益也可带来损失，两者机会并存。应把风 险作为一种经营，通过风险管理改善条件获取收益，使收益最大化，妥善处理风险结 果带来的损失。 可测性。风险的可测性主要指人们对以往发生的类似事件进行统计，对某种风 险发生的频率进行预判，找出其发展变化规律，把风险造成的经济损失降到最低。风 险不确定因素的测量，对于防范和控制风险的发生意义重大。 ( 5 ) 风险管理体系 控制风险是减少贷款损失、降低贷款风险的主要途径。风险管理和控制的基本思 路是通过加强信用评价，规避信贷风险；通过完善贷款程序，分散信贷风险；通过加 1 2 河北省农民专业合作社资金互助风险控制机制研究 强贷款管理，抑制信贷风险；通过建立准备制度，补偿信贷风险。 信贷风险规避机制 风险规避是指通过加强贷款人员的信用评估，对以往信用等级低、贷款用途风险 较大的贷款对象进行回避的风险管理。国际上对借款人进行信用评估有“5 c ”、“5 p ” “6 c ”原则。所谓“5 c ”，包括五种基本要素，即品德( c h a r a c t e r )