（企业管理专业论文）供应链战略合作伙伴的评估及风险防范.pdf

武汉理工大学硕士研究生学位论文 中文摘要 在如今现代化的管理模式下，一个整体的供应链系统通常都是出上百 个不同行业的企业组成。在这种形势下，如果供应链上的各节点企业缺乏 合作，都只致力于使本企业的效益达到最大化，则势必会影响整条供应键 的竞争力。如何使供应链战略联盟的效率和效益都达到最优，是当今理论 界和各企业家都很关心的热门话题。因此，如俺对供应链上的合作伙伴进 行有效的选择、评估并对其中存在的风险进行防范，具有十分重要的意义。 本文结合前人的研究成果，阐述了基于战略合作伙伴关系的企业集成模 式，选择伙伴的原则、步骤，合作伙伴的评估指标体系及方法，以及防范 合作风险的方法及模型，并在文章的最后给出了实证分析籍以佐证本文的 结论。 在本文的第二章，针对供应链战略合作伙伴的特征，具体阐述了供应 链合作伙伴的涵义，合作的模式及选择方法。 在本文的第三章，运用作业成本法、粗集理论及交易成本理论等多种 定量分析工具对合作伙伴进行评估选择，建立了具体的数量模型和可供参 考的指标体系，并利用博弈论分析了供应链间战略合作伙伴之间的关系， 从而为降低整条链上的成本提供了理念依据。 在本文的第四章，从委托代理机制的角度探讨了供应链企业由于信息 不对称而产生的逆向选择和道德风险问题，并建立了激励约束模型，分析 如何实现供应链整体利益最大化。论文还从资源共享和风险分担的角度提 出战略联盟的结构模式选择模型，用因子分析法、博弈论以及a h p 矩阵等 方法进行分析，提出了各个合作期间的利润分配方法及供应链战略联盟中 可能存在的质量、资源、道德等风险，并对如何规避这些风险给出了较好 的解决方法。 最后，在本文的第五章，引用宁波服装产业链和汉派服装的发展现状， 说明了只有合理地选择战略合作伙伴，才能充分发挥供应链联盟的核心竞 争力，提高整条链上的服务水平，使消费者和供应链联盟同时实现“双赢”， 籍此证明了本文的结论。 关键词：供应链，战略合作伙伴，评估体系，风险防范 武汉理工大学硕士研究生学位论文 a b s t r a c t t o d a y , s u p p l yc h a i n so f t e nc o n s i s to fs t a g e sw i t hh u n d r e d so fd i f f i c u l t o w n e r s al a c ko fc o o r d i n a t i o no c c u r sb e c a u s ed i f f e r e n ts t a g e so ft h es u p p l y c h a i nh a v eo b j e c t i v e st r y i n gt om a x i m i z ei t so w n p r o f i t s t h ec o m p e t i t i o no f s u p p l y c h a i nw i l lb ea f f e c t e d a c c o r d i n g l y , b u i l d i n gs t r a t e g i cp a r t n e r s h i p s w i t h i nas u p p l yc h a i nc a ni n c r e a s et o t a ls u p p l yc h a i np r o f i t sh u g e l y t h e s t r a t e g i cp a r t n e r s h i po fs u p p l yc h a i ni sa c r i t i c a lp a r to fs u p p l yc h a i ns y s t e m h o wt oo p t i m i z et h ee f f i c i e n c ya n de f f e c t i v e n e s si saf o c u so fm a n yt h e o r i s t s a n d e n t e r p r i n e u r s i t sm e a n i n g f u l t o s t u d y t h ee v a l u a t i o no f s t r a t e g i c p a r t n e r s h i p sa n d t h ea v o i d i n go fr i s k s t h i sp a p e rd i s c u s s e st h ei m p o r t a n c eo ft h es t r a t e g i cp a r t n e r s h i pw i t h i n s u p p l yc h a i n b a s e do nt h er e s e a r c hr e s u l t s o ff o r m e rt h e o r i s t s ，t h e p a p e r c a r r i e so u tac a r e f u la n a l y s i s ，s e t sf o r t ht h ej n t e g r a t e dm o d e l so ft h ee n t e r p r i s e s ， t h ee v a l u a t i o ns y s t e mo ft h es t r a t e g i cp a r t n e r s h i p so fs u p p l yc h a i n ，a n dt h e a v o i d i n g o fr i s k sw i t h i ns u p p l yc h a i n ，n l e c h a p t e r 2i n t r o d u c e st h e c o n t e x t a c c o r d i n g t ot h ef e a t u r e so f s t r a t e g i cp a r t n e r s h i p o f s u p p l yc h a i n ，c o o p e r a t i v e m o d e l sa n ds e l e c t i v e s t a n d a r d si ns u p p l yc h a i ns y s t e m t h e c h a p t e r3p r o p o s e s t h ee v a l u a t i o ns y s t e mo ft h es t r a t e g i c p a r t n e r s h i p ， u s i n ga b c ，r o u g ha n dt r a n s a c t i o nc o s tt h e o r y i ta l s oc a r r i e so u tt h es p e c i f i c m a t h e m a t i c a lm o d e l so fe a c h t y p e ，f o re x a m p l e ，t h eg a m et h e o r y t h e c h a p t e r4u s e st h eg a m et h e o r ya n dp r i n c i p a l a g e n ti s s u et os t u d yt h e e t h i c s ，r c s o u r c c sa n dq u a l i t yr i s k si nt h es t r a t e g i ca l l i a n c e ，a n dp r o p o s et h e s o l u t i o no fa v o i d i n gs u c hr i s k s w ea l s op r o p o s et h ei n t e g r a t e dm o d e l so ft h e e n t e r p r i s e sb yu s i n g a h pr e c t a n g l e a n df a c t o r t h e o r y a tl a s t ，i nt h ec h a p t e r5 ，b yc i t i n gt h en i n g b o - c l o t h i n gi n d u s t r i a lc h a i n a n dt h e w u h a n c l o t h i n gi n d u s t r y t o p r o v e t h ec o n c l u s i o n t h r o u g h t h e c o m p a r i s o na n a l y s i s t h a ti st h e o n l yp r o p e r s e l e c t i o no ft h e s t r a t e g i c p a r t n e r s h i p c a n o p t i m i z e t h e g r o u p e f f e c t i v e n e s sa n d c o m p e t i t i o n t h e s t r a t e g i cp a r t n e r s h i pc a ni m p r o v et h es e r v i c el e v e la n dd e c r e a s et h ec o s ti n s u p p l yc h a i n ，w h i c hl e a d st o “d o u b l ew i n b e t w e e nt h et o t a ls u p p l y c h a i na n d a l lt h ec o n s u m e r s k e yw o r d s ：s u p p l yc h a i n ，s t r a t e g i cp a r t n e r s h i p ，e v a l u a t i o ns y s t e m ， r i s ka v o i d i n g 2 此页若属实请申请人及导师签名。 独创性声明 本人声明，所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢 的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果， 也不包含为获得武汉理工大学或其它教育机构的学位或证书而使 用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所傲的任何贡献均已 在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 研究生签名：剖敛 关于论文使用授权的说明 本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定。 即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅； 学校可以公布论文的全部内容。可以采用影印、缩印或其他复制 手段保存论文。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 研究生签名：皇i 丛 导师签名 注：请将此声明装订在论文的目录 期立坚! ! 出皇? 武汉理i ：大学硕十研究生学位论文 第1 章绪论 2 0 世纪8 0 年代以来，市场的供需关系发生了根本转变，消费者在买卖 关系中占据了主导地位，消费者的消费观念发生了深刻的变化，不再满足于 被动地接受由企业单方面设计、制造和销售的产品，而是要求在所购买的产 品中表达和体现他们自己多样化、个性化的消费意愿。为了适应新的市场环 境，企业必须把注意力集中在市场上，由需求拉动生产，采取单件、小批量 多品种生产甚至定制生产方式。在这种生产方式下，如果仍然一味抱住纵向 一体化不放，而把并不具备优势的活动都揽在企业内，则势必使企业成为臃 肿、笨拙的庞然大物而毫无竞争能力可占，无法应对激烈的竞争和多变的市 场，当然也就谈不上获得效益。8 0 年代中期以来，工业发达国家中有近8 0 的企业放弃了纵向一体化，取而代之的是供应链管理这一新的模式。近几年 来，供应链管理的实践已扩展到了一种所有加盟企业之间的长期合作关系， 即企业战略联盟。各企业必须通过战略联盟，以上、下游企业的资源的能力 作为杠杆，充分发挥供应链的整体效能，才能有效地参与市场的竞争。 中国企业的发展，更是离不开相互之间的合作与沟通。建立战略性合作 伙伴关系既是供应链管理的重点，也是集成化供应链管理的核心。如何对供 应链战略合作伙伴进行有效地评估、及风险防范，具有十分重要的现实意义。 本文在前人研究的基础上，以供应链环境下的战略合作伙伴为主要研究对 象，重点探讨了在供应链环境下，核心企业如何合理地评估战略合作伙伴的 问题。 武汉理工大学硕士研究生学位论文 第2 章基于供应链环境下的战略合作伙伴关系 在过去的十多年里，许多成功的企业都将与合作伙伴的附属关系转向建 立联盟或战略合作关系。供应链各节点企业之间的联接和合作，以及相互之 间在设计、生产、竞争策略等方面良好的协调是企业供应链战略联盟成功的 关键所在。本章主要研究了供应链战略合作伙伴关系，讨论了供应链合作关 系的建立步骤及其制约因素，并对合作伙伴的选择作了具体阐述。 2 1 供应链战略合作伙伴关系 2 1 1 供应链合作关系的定义 供应链合作关系( s u p p l yc h a i np a r t n e r s h i p s ，s c p ) ，也就是供应商一 制造商关系，或者称为卖主供应商一买主关系、供应商关系。供应链合作关 系可以定义为供应商与制造商之间，在定时期内的共享信息、共担风险、 共同获利的协议关系。 这样一种战略合作关系形成于集成化供应链管理环境下，形成于供应链 中为了特定的目标和利益的企业之间。形成的原因通常是为了降低供应链总 成本、降低库存水平、增强信息共享、改善相互之间的交流、保持战略伙伴 相互之间操作的一贯性、产生更大的竞争优势，以实现供应链节点企业的财 务状况、质量、产量、交货期、用户满意度和业绩的改善和提高。显然，战 略合作关系必然要求强调合作和信任。 实施供应链合作关系就意味着新产品技术的共同开发、数据和信息的 交换、市场机会共享和风险共担。在供应链合作关系环境下，制造商选择供 应商不再是只考虑价格，而是更注重选择能在优质服务、技术革新、产品设 计等方面进行良好合作的供应商。 供应商为制造企业的生产和经营供应各种生产要素( 原材料、能源、机 器设备、零部件、工具、技术和劳务服务等) 。供应者所提供要素的数量、 价格，直接影响到制造企业生产的好坏、成本的高低和产品质量的优劣。因 此，制造商与供应商的合作关系就着眼于以下几个方面： ， 2 武汉理工大学硕士研究生学位论文 1 、让供应商了解企业的生产程序和生产能力，使供应商能清楚地知道 企业需要产品或原材料和期限、质量和数量： 2 、向供应商提供自己的经营计划、经营策略及其相应的措施，使供应 商明确企业的希望，以使自己能随时达到企业要求的目标； 3 、企业与供应商要明确双方的责任，并各自向对方负责，使双方明确 共同的利益所在，并为此而团结一致，以达到双赢的目的。 2 1 2 供应链战略合作伙伴企业关系的产生 在供应链管理模式中，企业关系的发展大致经历了3 个历史阶段，即传 统的企业关系( 1 9 6 0 1 9 7 0 ) 、物流关系( 1 9 7 0 1 9 8 0 ) 、合作伙伴关系( 1 9 9 0 至今) 。 在传统的观念中，企业关系主要是“买、卖”关系。基于这种关系，企 业的管理模式是以生产为中心的，供销处于次要的、附属的地位，企业之间 很少沟通与合作，更谈不上企业问的战略联盟与协作。 从传统的以生产为中心的企业关系模式向物流关系模式转化，j i t 和t q m 等管理恩想起着催化剂的作用。为了达到生产的均衡化和物流同步化，必须 加强部门间、企业间的合作与沟通。但是，这种基于简单物流关系的企业合 作关系，可以认为是一种处于作业层和技术层的合作。在信息共享、服务支 持、并行工程、群体决策、柔性与敏捷性等方面都不能很好地适应越来越剧 烈的市场竞争的需要，企业需要更高层次的合作与集成，于是产生了基于战 略伙伴关系的企业模型。 2 1 3 基于战略合作伙伴关系的企业集成模式 具有战略合作伙伴关系的企业体现了企业内外资源集成与优化利用的 思想。基于这种企业运作环境的产品制造过程，从产品的研究开发到投放市 场，周期大大缩短了，而且顾客导向化程度更高，模块化、简单化产品、标 准化组件的生产模式使企业在多变的市场中柔性和敏捷性显著增强，虚拟制 造与动态联盟加强了业务外包这种策略的利用。企业集成即从原来的中低层 次的业务内部流程组上升到企业间的协作，这是一种最高级别的企业集成模 式。 武汉理工大学硕士研究生学位论文 基于战略合作伙伴关系的企业集成模式如图2 l 所示。 宏观集成 中观集成 微观集成 l 资源配置、委托代理机制、合作对策研究 i f l i l i n t e r n e 幢d - i信息共享、技术支持、联合开发 介l l l l e r p m r p r l u 同步化作业、后期保障、服务协作 图2 1战略合作伙伴关系的企业集成模式 可见企业在宏观、中观、微观上都实现相互作用的集成。宏观层面上主 要是实现企业之间的资源优化配置、企业合作以及委托实现，而在中观层面 上主要在一定的信息技术的支持和联合开发的基础上实现信息的共享，微观 层面上则是实现同步化、集成化的生产计划与控制，并实现后勤保障和服务 协作业务等职能。 2 1 4 供应链合作关系与传统供应商关系的区别 在新的竞争环境下，供应链合作关系研究强调直接、长期的合作，强调 共同努力实现共有的计划和解决共同问题，强调相互之间的信任与合作。这 与传统的关系模式有着很大的区别( 见表2 一1 ) 。 2 1 5 供应链合作关系的重要意义 我们从供应链合作关系在缩短供应链总周期时间中的地位可以看出它 对于供应链管理企业的重要意义( 如图2 2 所示) 。 速度是企业赢得竞争的关键所在，供应链中制造商要求供应商回忆生产 运作速度，通过缩短供应链总周期时间，达到降低成本和提高质量的目的。 从图2 2 可以看出，要缩短总周期，主要依靠缩短采购时间、内向( i n b o u n d ) 运输时间、外向( o u t b o u n d ) 运输时间和设计制造时间，很明显加强供应链 合作关系运作的意义重大。 4 武汉理工大学硕士研究生学位论文 表2 一l 供应链合作关系与传统供应商关系的比较 采购内向运输制造朋务 图2 - 2 供应链总周期时间 5 固 斗 输 塑 武汉理工大学硕士研究生学位论文 2 。2 供应链合作伙伴的选择 2 2 1 建立供应链合作关系 在一个企业能从实施供应链战略合作关系获益之前，首先必须认识到这 是一个复杂的过程，供应链合作关系的建立不仅是企业结构上的变化，而且 在观念上也必须有相应的改变。所以，必须一丝不苟地选择供应商，以确保 真正实现供应链合作关系的利益。 建立供应链合作关系的步骤可以分为以下几个方面： l 、建立供应链战略合作关系的需求分析 2 、确定标准，选择供应商，选择合作伙伴 3 、正式建立合作关系 4 、实施和加强战略合作关系 建立战略合作关系的第一步必须明确战略关系对于企业的必要性。企业 必须评估潜在的利益与风险。然后，确立选择供应商的标准和初步评估可选 的合作伙伴。一旦供应商或合作伙伴选定后，必须让每一个合作伙伴都认识 到相互参与、合作的重要性，真正建立合作关系。最后的步骤包括实施和加 强合作关系，或者解除无益的合作关系。 2 2 2 建立供应链合作关系的制约因素 良好的供应链合作关系首先必须得到最高管理层的支持和协商，并且企 业之间要保持良好的沟通，建立相互信任的关系。 在战略分析阶段需要了解相互的企业结构和文化，解决社会、文化和态 度之间的障碍，并适当地改变企业的结构和文化，同时在企业之间建立统 一致的运作模式，解决业务流程和结构上存在的障碍。 在供应商评价和选择阶段，总成本和利润的分配、文化兼容性、财务稳 定性、合作伙伴的能力和定位( 自然地理位置分布) 、管理和兼容性等将影 响合作关系的建立。必须增加与主要供应商和用户的联系，增进相互之间的 了解( 对产品、工艺、组织、企业文化等) ，相互之间保持一定的一致性。 到了供应链战略合作关系建立的初级阶段，需要进行期望和需求分析， 相互之间需要紧密合作，加强信息共享相互进行技术交流和提供设计支持。 6 武汉理工大学硕士研究生学位论文 在实施阶段，相互之问的信任最为重要，此外，柔性、解决矛盾冲突的技能、 业绩评价、有效的技术方法和资源支持等都很重要。 2 2 ，3 建立战略合作伙伴关系的综合指标体系 根据企业调查研究，影响合作伙伴选择的主要因素可以归纳为4 类：企 业业绩、业务结构与生产能力、质量系统和企业环境。为了有效地选择合作 伙伴，我们可以框架性地构建3 个层次的综合评价指标体系，第层是目标 层，包含以上四个主要因素，影响合作伙伴选择的具体因素建立在指标体系 的第二层，与其相关的细分因素建立在第三个层次( 如图2 - 3 所示) 。 合作伙伴综合评价指标体系 a 业务b 业务结构硅c 质量系统d 企业环境 评价产能力评价评价评价 l 上 _ _ - _ _ 一 1上上上上上 成企企 蜀 人产原产政自社 本业 业事品料品 治 然会 法地 文 分信发 知财 开供质律理化 析誉展 务 发应量 环环环 境境境 前体体体 景 口 设 系系系 各 企业1企业2 企业n 图2 3 合作伙伴综合评价指标体系结构图 2 2 ，4 战略合作伙伴的选择方法 选择合作伙伴，是对企业输入物质的适当品质、适当期限、适当数量与 武汉理工大学硕士研究生学位论文 适当价格的总体进行选择的起点与归宿。选择合作伙伴的方法较多，一般要 根据供应单位的多少、对供应单位了解的程度以及对物质需要的时间是否紧 迫等要求来确定。目前国内外较常用的方法有： 2 2 4 1 直观判断法 直观判断法是根据征询和调查所得的资料并结合人的分析判断，对合作 伙伴进行分祈、评价的一种方法。这种方法主要是倾听和采纳有经验的采购 人员意见，或者直接由采购人员凭经验做出判断。用于企业选择非主要原料 的合作伙伴。 2 2 ，4 2 招标法 当订购数量大、合作伙伴竞争激烈时，可采用招标法来选择适当的合作 伙伴。它是由企业提出招标条件，各招标合作伙伴进行竞标，然后由企业决 标，与提出最有利条件的合作伙伴签订合同或协议。招标法竞争性强，企业 能在更广泛的范围内选择适当的台作伙伴，以获得供应条件有利的、便宜而 适用的物质。但招标法手续较繁杂，时间长，不能适应紧急订购的需要。 2 2 4 3 协商选择法 在供货方较多、企业难以抉择时，也可以采用协商选择的方法，即由企 业先选出供应条件较为有利的几个合作伙伴，同他们分别进行协商、再确定 适当的合作伙伴。与招标法相比，协商方法由于供需双方能充分协商。在物 资质量、交货日期和售后服务等方面较有保证。但由于选择范围有限，不一 定能得到价格最合理、供应条件最有利的供应来源。当采购时间紧迫、投标 单位少、竞争程度小、订购规格和技术条件复杂时，协商选择法比招标法更 为合适。 2 2 4 4 采购成本比较法 对质量和交货期都能满足要求的合作伙伴，则需要通过计算采购成本来 进行分析比较。采购成本一般包括售价、采购费用、运输费用等各项支出的 总和。采购成本法是通过计算分析针对各个不同合作伙伴的采购成本，选择 成本较低的合作伙伴的一种方法。 2 2 4 5 屡次分析法 8 武汉理丁大学硕士研究生学位论文 该方法是2 0 世纪7 0 年代由著名运筹学家赛惕( t r ls a t t y ) 提出的，韦伯 等提出将层次分析法分别用于合作伙伴的选择。它的基本原理是根据具有递 阶结构的h 标、子目标、约束条件、部门等来评价方案，采用两两比较的方 法确定判断矩阵，然后把判断矩阵的最大特征值相对应的特征向量的分量作 为相应的系数，最后综合给出各方案的权重( 优先程度) 。 目前这些方法虽然在合作伙伴的选择中较常用到，但这些方法都或多或 少存在评价标准不精细，缺乏可供参照的量化指标的问题，因此，我们在下 一章节中，将详细讲述如何有效地对供应链合作伙伴进行评估，并给出具体 的评价指标。 9 武汉理工大学硕士研究生学位论文 第3 章供应链战略合作伙伴的评估研究 供应链战略合作伙伴的评价选择是供应链合作关系运行的基础。合作伙 伴的业绩在今天对制造企业的影响越来越大，在交货、产品质量、提前期、 库存水平、产品设计方面却影响着供应链上的节点企业的成功与否。为了实 现低成本、高质量、柔性生产、快速反应的目标，企业对合作伙伴的评估必 须“有法可依”。本章主要运用了一些前沿的理论对供应链合作伙伴进行了 评估，并建立了可供参考的数量模型及指标体系。 3 1 作业成本法在供应商评价中的应用研究 3 1 1 作业成本法产生的背景 作业成本法( a c t i v i t y b a s e dc o s t i n g ，a b c ) 是由库珀( r o b i nc o o p e r ) 和 卡普兰_ - ( r o b e r t s k a p l a n ) 在借鉴前人研究成果的基础上并总结他们自己多年 研究成果后于1 9 8 8 年首次提出的。作业成本法的提出受以下因素的影响： l 、直接成本在产品成本中的比例大幅下降，而间接费用在产品成本中 的比例大幅上升； 2 、形成间接费用的成本动因多样化； 3 、上述两个因素使单一成本动因分配间接费用的传统成本法极大扭曲 了成本信息，这必将引起决策的失误，从而使损失增大； 4 、随着计算机技术、网络技术和信息技术的发展，实施a b c 的成本大 大减少，使a b c 的实施成为可能。 正是基于上述因素，a b c 法在8 0 年代中后期被提出后，在理论界和实 务界引起极大反响。 3 1 2 作业成本法的基本理论 作业成本法的基本功能是提供准确的成本信息。它的理论基础是： 1 、成本目标( 产品、服务等) 导致作业的发生，作业消耗资源并导致成 本的发生。 2 、作业的层次理论。在作业成本法下，把作业分为如下几层：单位( 每 个产品、每项服务等) 水平作业、批水平作业、商标( 客户、供应商) 水平 作业、及产品线( 渠道) 水平作业、设施水平作业几类。 l o 武汉理工大学硕十研究生学位论文 作业分层的结果是使成本动因多样化得以真正实现。 3 1 3 前人的研究及本文的观点 用作业成本法评价供应商的主要思想是通过作业成本法计算由供应商 引起的总成本，然后根据各个供应商的总成本对其进行评价。因此，对于供 应商总成本的定义将影响评价模型并最终影响评价结果。 1 、库珀和卡普兰在他们的著作中提出了所有权成本这个概念，用所有 权总成本来表示由供应商引起的成本，并介绍了所有权总成本的组成。 所有权成本是获得材料所需要的总成本，除包括净购买价格外，还包括 和购买相关的其他作业成本，如接收材料、检查材料、退货、摇动材料、储 存材料、废弃材料、订购材料、产品废弃和返工、生产延迟、设计和决定材 料规格以及支付材料等作业的成本。 2 、菲力普等提出了他们对于供应商总成本的定义，认为供应商总成本 是同供应商的所有缺陷引起的客户企业的额外总成本。其数学模型如下： s i = ( p i pm j n ) q + y c ，d t ， j 一 其中， s 。：第i 个供应商所引起总成本； p 。：第i 个供应商的单位销售价格； p 。心价格最低的供应商的单位销售价格： q ：购买数量 c i ：表示由供应商缺陷引起的额外作业的作业成本动因率 d i ：表示由供应商缺陷引起的额外作业的作业成本动因数量。 3 、对上述两种定义，笔者以为，都存在不足： 首先，库珀和卡普兰给出的所有权总成本的内容把必须的作业和由供应 商缺陷引起的所有作业混在一直，没有对作业进行应有的区分。 其次菲力普提出的定义虽然极大地简化了计算，但它也存在以下缺陷： 该定义隐含假设所有的供应商引起的客户作业相同，而事实上，不同的供应 商引起的客户企业的作业并不同。如对于有些供应商提供的产品则不需要检 测，对于采用t i t 的供应商不会引起客户企业的库存费用，而未采用7 i t 的 企业则会引起企业的库存费用等等。另外，其模型中用每个供应商的价格减 1 1 武汉理工大学硕士研究生学位论文 去最低价格虽然符合定义，但最低价格对于每个供应商都是相同的，这样 导致运算过程复杂化。 、 综上所述，我们提出供应商总成本的定义为：供应商总成本是为获得外 购品( 主要是原材料) 而引起的客户企业的总成本，它包括净购买价格、与 购买相关的基本作业成本( 订购材料、检查材料、接收材料、搬运材料、储 存材料、设计和确定材料规格以及支付材料货款等) 以及由于供应商缺陷而 引起的客户企业的额外作业成本( 由于材料运送不及时而引起的生产延迟、 由于质量不合格而引起的退货、返工、停工等) 。当然，对于不同的供应商， 客户企业的基本条件和额外作业成本都有可能不同。 基于此，构建其相应的数学模型如下： s i = p i x q + c 拍+ c p x d i j 。 其中， s l ：第i 个供应商所引起总成本： p i ：第i 个供应商的单位销售价格： q ：购买数量 c j b ：基本作业的成本动因率， c 拼额外作业的成本动因率， d l “由供应商缺陷引起的额外作业引起的成本动因数量， 用该公式计算供应商总成本的步骤如下： ( 1 ) 初步选定要参加评价的供应商，确定购买数量和各供应商提供的净 销售价格。确定客户企业针对各供应商的基本作业，并计算其成本动因率、 成本动因数量。 ( 2 ) 确定可能引起客户企业额外作业的供应商行为，根据其过去的业绩 确定各供应商在上述行为中的表现，并定量化。 ( 3 ) 计算额外作业成本动因率及成本动因数量 ( 4 ) 计算供应商总成本，成本最低者为最优供应商。 3 1 4 案例分析 该案例来源于菲力普的研究，现用本节构造的模型来说明问题。本案例 中的客户和供应商企业都是采用j t t 生产和采购，并且所购产品的质量控制 1 2 - 武汉理工大学硕士研究生学位论文 由供应商完成，因此在接受商品时不再对其进行检测，但是一旦商品有质量 问题则会造成生产过程的中断。同时，在本案例中我们假定由各供应商引 起的客户企业的基本作业、成本动因、成本动因率和作业数相同因此在本 案例中不再考虑基本作业；同时假定缺陷相同，由单位缺陷引起的额外作业、 作业成本动因以及作业成本动因率、作业数相同，但由于缺陷的程度不同， 总额外作业数不同，则此模式可以简化为： s i = p i x q + yc ，。d 。 而最后结果则希会改变。 运用该公式的计算步骤如下： 选定供应商a 、b 、c 进行评价，他们所提供商品的价格分别为1 0 0 元、 9 8 元和1 0 3 元。假定购买数量为5 0 0 0 单位。分1 0 0 次购买。 l 、选择送货不及时，送货数量短缺以及产品问题三大类供应商行为， 每个供应商的表现如表3 - 1 所示。 表3 - 1 供应商表现 2 、确定上述行为引起的客户企业的额外作业的种类、作业成本动因， 并计算作业成本动因率及作业数，见表3 2 和表3 3 所示。 表3 - 2成本动因及动因率 1 3 武汉理工大学硕士研究生学位论文 表3 - 3 供应商行为及其引起的客户、作业 供应商行为由供应商引起的客户作业及作业数 送货不及时 数量问题 质量问题 1 次计划作业 2 次调整 1 次计划作业 1 次接受作业 2 次调整 1 次管理作业 1 次生产停止 3 、根据公式计算供应商总成本，以供应商a 为例来计算如下： 来自供应商a 的净购买价格= 5 0 0 0 i 0 0 = 5 0 0 0 0 0 元； 由供应商送货不及时引起的客户企业的额外成本= 5 1 6 0 0 + 5 2 x 1 2 5 0 = 1 5 5 0 0 元； 由供应商数量问题引起的客户企业的额外成本= 3 l 6 0 0 + 3 1 5 0 0 + 3 x 2 1 2 5 0 + 3 l 3 0 0 = i 1 7 0 0 元： 由供应商质量问题引起的客户企业的额外成本= i 0 0 x l x 2 5 0 = 2 5 0 0 0 元； 则供应商a 的总成本= 5 0 0 0 0 0 + 1 5 5 0 0 + 1 1 7 0 0 + 2 5 0 0 0 = 5 5 2 2 0 0 元； 同理可计算出供应商b 的总成本= 5 6 9 2 0 0 元；供应商c 的总成本= 5 6 7 7 0 0 元，如下表3 4 所示。 表3 - 4供应商成本计算 - 1 4 武汉理工大学硕士研究生学位论文 由此得出结论：供应商a 为最佳供应商。 运用作业成本法对供应商进行评价和选择，实际上是把企业的价值链分 析延伸到供应商，考虑供应商行为对企业的影响。它不仅考虑各种正常情况 下发生的与供应商相关的作业成本，还考虑非正常情况下发生的额外作业的 成本，不仅考虑价值链上的各个作业成本，还考虑各作业之间的相互联系。 我们所考虑的供应商总成本的概念，已经超出了传统的成本范畴，它综合了 质量、时间和传统意义上的成本概念，对供应商的评价和选择更加科学和客 观，具有实用价值。同时计算供应商总成本所涉及的作业并不多，具备实施 的可能性，必将有广泛的应用前景。 3 2 粗集理论在供应链合作伙伴中的研究 粗集理论( r t 理论) 是由波兰华沙理工大学p a w l a k 教授于2 0 世纪8 0 年 代提出的种研究不完整、不确定知识和数据的表达、学习、归纳的理论方 法，由于不需要先验知识的特点，粗集理论在很多领域如专家系统、机器学 习模式识别等领域都得到了成功的应用。 合作伙伴的评价选择是供应链合作关系运行的基础。合作伙伴的业绩在 今天对制造企业的影响越来越大，在交货、产品质量、提前期、库存水平、 产品设计方面都影响着制造商的成功与否。传统的供应关系已不再适应激烈 的全球竞争和产品需求日新月异的环境，为了实现低成本、高质量、柔性生 产、快速反应的目标，企业的业务重构就必须包括对供应商的评价选择。在 集成化的供应管理环境下，供应链合作关系的运作需要减少供应源的数量， 相互的连接变得更专有，并且制造商会在全球市场范围内寻找最杰出的合作 伙伴。这样可以把合作伙伴分为两个层次：重要的合作伙伴和次要的合作伙 伴。重要的合作伙伴是少而精的，与制造商关系密切的合作伙伴：而次要合 作伙伴是相对多的与制造商关系不很密切的合作伙伴。供应链合作关系的变 化主要影响重要的合作伙伴，而对次要合作伙伴的影响则较小。 3 2 1 信息表知识表达系统 知识是人类通过实践认识客观世界的规律性的东西，是人类实践经验的 总结与提炼。对客观事物进行分类的能力在粗集中被称为知识。r t 的研究对 1 5 武汉理工大学硕士研究生学位论文 象是由一个多值属性集合描述的一个对象集合，对于每个对象及其属性都有 一个值作为其描述符号，对象、属性和描述符是表达决策问题的三个基本要 素。这种表达形式也可以看作是一个二维表格，表格的行与对象相对应，列 对应于对象的属性：各行包含了表示相应对象信息的描述任，还有关于各个 对象类别成员的信息。在此二维数据表( 决策表) 论域由 对象1 ，对象2 ，对 象n 组成，属性集a = 属性l ，属性2 ，属性n ，属性a ) 。其中，条件属 性c = ( 属性l ，属性2 ，属性1 3l ，决策属性d = ( 属性a 。 通常，关于对象的可得到的不一定足以划分其成员类别。这种不精确性 导致了对象的不可分辨性。粗集用上、下近似来描述这种不分明关系。上、 下近似分别对应了确定属于给定类的最大对象的集合和可能属于给定类的 最小对象的集合。上、下近似的差则是个边界集合，包含了所有不能判定 是否属于给定类的对象。这种处理可以定义近似的精度和质量。因此，粗集 方法可以用来解决重要的分类问题。下表3 5 为决策表的一个大概模型。 表3 - 5决策表 i n o属性1属性2属性n属性a f 对象1特征1 i特征1 2特征i n是否具有 对象2特征2 l特征2 2特征2 n是否具有 对象m特征m 1特征m 2特征f r i l l是否具有 3 2 2 决策表的约简 在决策表中，不同的条件属性具有不同的重要程度，一些属性提供了丰 富的信息，对产生决策起到至关重要的作用，而其它的些属性则可有可无。 因此，可以在保证决策表具有正确分类能力的同时，对条件属性进行约简， 去掉不必要的条件属性。 决策表的约简步骤可以概括如下： 1 、整理决策表，删除冗余以及有误的对象。 2 、约简条件属性，从决策表中删除某些列。在约简的过程中要保证 1 6 - 武汉理工大学硕士研究生学位论文 决策表是相同的。一张决策表是相容的当且仅当决策表中的所有规则都是相 容的。而对于决策规则来说，条件属性相同的两条规则若它们的决策属性也 相同，则这两条规则相容。 3 、考察决策表的所有属性，合并具有不可分辨关系的对象，从而删除 决策表中某些行。 4 、删去冗余的属性值。考察表中的具体属性值，如果去掉该属性后， 各对象仍不可分辨，则将其从决策表中删去。 5 、重新整理决策表，合并决策表中的某些行。 3 2 3 编制统计数据表 在供应链合作伙伴选择中应用r t 理论，其着眼点在于首先将调查统计 数据组织成数据表，然后利用粗集理论对其进行约简，形成约简后的决策表。 然后从其中推导出对合作伙伴分类的决策规则，指导以后合作伙伴的选择。 根据企业的调查研究，影响供应链合作伙伴选择的因素可以归纳为5 类： 企业业绩、业务结构、生产能力、质量系统和企业环境。下面举例说明r t 理论在合作伙伴选择中的应用。假如对某企业进行问卷调查得到统计数据如 表3 6 。 表3 - 6统计数据表 业务结构合作伙 n o企业业绩 质量系统企业环境 生产能力伴分类 l好差 好差重要 2好差好 好重要 3羞 好差差次要 4差差 好差次要 5 差好好差重要 这里，论域u = l ，2 ，3 ，4 ，5 ) ，是指五个合作伙伴。条件属性c = 企业 业绩，业务结构生产能力，质量系统，企业环境 ，决策属性d ： 合作伙伴 分类) 。为了方便起见，在条件属性中用l 代表好，用0 代表差，在决策属 性中，用1 代表重要，用0 代表次要条件：并将各个条件属性分别用a ，b ， c ，d 来代替，决策属性则用e 来代替。这样，就可得到数字后的统计数据表 1 7 武汉理工大学硕士研究生学位论文 3 - 7 。 表3 7 数字化后的统计数据表 n oabde l1o1o1 2l0lll 30l0o0 4o0lo0 501l0l 现在用粗集理论来对表3 7 进行属性约简。 u i n d ( a ，b ，c ，d ) = ( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ) u l a d ( e ) = ( 1 ，2 ，5 ) ( 3 ，4 ) ) ； p o s c ( d ) = 1 ，2 ，3 ，4 ，5 ； r c ( d ) ：5 5 ：1 去掉属性a 后，得r c a ( d ) = 3 5 = 0 6 ；去掉属性b 后，得r c b ( d ) = 3 5 = 0 6 ；去掉属性c 后，得r c c ( d ) = 3 5 = o 6 ；去掉属性d 后，得 r c d ( d ) = 5 5 = 1 ；可见去掉属性d 后并未改变决策表的分类能力，因此属性 d ( 企业环境) 是决策的冗余属性，将其去掉并合并第1 行和第2 行得到表3 - 8 。 表3 - 8 去掉冗余属性的决策表 n oab d l10il 20l00 3001o 40l1l 3 2 4 决策表值约简 ” 。 。 k 叶 墙 筒 0 d 约 ，二“ 值 q， 行 叫文 进 曲d 步 “ 一 0 ， 进k h 铂 c p 姒d蛳删叫 表策钆 ，对决l = q们于儿d我对降“ 武汉理工大学硕士研究生学位论文 1 an 1 b = 1 c 1 c ， 1 an 1 c = ( 1 c 1 c ， 1 b n 1 c ： l ，3 】正 1 c 这样，我们可以得到决策规则l 的核值是a ( 1 ) = l 。同理，可以得到决策 规则2 的核值是c ( 2 ) = 0 ；决策规则3 的核值是a ( 3 ) = o ，b ( 3 ) = o ；决策规则4 的核值是b ( 4 ) = 1 ，c ( 4 ) = l 。 这样得到约简后的决策表3 9 如所示 表3 - 9 约简后的决策表 n oabcd lll 20o 3o00 4l1 1 经过以上对决策表的约简处理后，我们可以从表中得到如下对供应链合 作伙伴分类的决策规则： 1 、如果企业业绩好，则为重要的合作伙伴； 2 、如果企业的质量系统差，则为次要的合作伙伴； 3 、如果企业的业绩水平和业务结构生产能力差。则为次要的合作伙伴； 4 、如果企业的业务结构生产能力和质量系统水平好，则为重要的合作 伙伴。 由以上得到的决策规则，企业可以根据各个供应链合作伙伴的具体情 况，来选择不同的合作伙伴，以便更好地促进供应商和合作商之间的合作。 粗集理论是基于分类方法对不完备、不确定性数据进行考察研究的- - 1 1 新兴学科，在许多领域中得到了广泛的应用，并取得了良好的效果，但是， 另一方面，粗集理论本身也存在着局限性。如果只能对离散数据进行处理， 离散化过程必使其精度下降。另外，粗集理论只能对现有的数据样本进行处 理，无法利用新的数据样本因而粗集理论还需要不断发展以弥补其存在的 不足。 3 3 交易成本理论在供应商数目确定上的研究 】9 武汉理工大学硕士研究生学位论文 3 3 1 交易成本的理论诠释 交易成本是指与别人交易时高于价格的支出，它包括签订合同和履行合 同两方面的成本。之所以会发生交易成本，主要基于三个原因，即：人的有 限理性、机会主义以及资产专用性。由于人的有限理性，任何合同都不可能 对以后可能发生的各种情况做出周密详尽的描述和规定，因此在履行合同的 过程中若发生了事先未曾预料的偶发事件，某一方就会钻合同的空子，以争 取对自己有利的条件，并占对方的便宜，即发生了所谓