（农业经济管理专业论文）新时期我国农村合作金融发展研究.pdf

福建农林大学硕士学位论文 中文摘要 进入2 l 世纪之后，随着市场经济的纵深发展和经济体制改革的逐步深 化，农村金融作为农村经济的核心，扮演着越来越重要的角色，其体系的完 善和职能的充分发挥将关系着农村经济社会发展水平的提高和全面建设小 康社会目标的实现。 农村合作金融是农村金融的重要组成部分，农村信用社是我国农村台作 金融的主要代表。我国农村信用杜经过8 0 多年的发展，特别是改革开放2 0 多年来的改革与发展，目前已逐渐成为农村金融的主力军，在支持和促进农 村经济发展方面有着不可替代的作用。然而其存在的问题也同样突出，尤其 是合作制特征非常模糊、制度性绩效不足、经营效益低下，这些都严重影响 农村信用社自身发展和农村合作金融功能的充分发挥。 正是在这样的时代背景下，本文以农村信用社作为农村合作金融的主要 研究对象，综合运用经济学、金融学等基本理论，采用比较分析法、史实论 证法等研究方法对合作金融的内涵和特征进行全面的论证分析，同时认为随 着经济的不断发展和合作金融事业的壮大，新时期应赋予合作金融新的内涵 并进行认真探讨和界定：在认真总结了国外合作金融发展的成功经验与模式 道路，并结合目前我国农村经济、社会发展现状及农村金融需求的特点的基 础上，论证了当前我国发展农村合作金融现实的必要性、模式选择的可行性 和对策实施的可操作性。 论文的重点是第四部分和第五部分，文中采用定性分析和定量分析相结 合的方法对我国的农村信用社、台会等合作金融组织的现状进行了深刻的剖 析，认为当前犹国现有的农村合作金融组织发展很不规范，制度性绩效不足， 经营效益低下，难以满足农村经济发展的需要。在此基础上，紧密结合当前 我国农村实际情况，本文在第五部分中具有创新性地提出了当前发展我国农 村合作金融的三个基本思路：一是再造我国农村信用社；二是规范和发展我 国民间合作金融组织；三是构建新型有特色的我国农村合作金融组织。同时 认为，在具体模式选择上，一方面应紧密结合各地区经济社会发展的实际进 行科学选择，另一方面根据最近农村信用社改革的成效相机抉择。 最后，本文认为必须营造一个良好的外部环境，尤其是应采取政府的优 惠政策支持、法律法规保护及有效的金融监管等措施，以促进我国农村台作 金融健康发展。 关键词：新时期农村合作金融农村信用社 福建农林大学硕士学位论文 a b s t r a e t i nt h e2 18 c e n t u r y , w i t ht h em a r k e te c o n o m yd e v e l o p m e n ta n dt h e e c o n o m i cs y s t e mr e f o r m ，r u r a lf i n a n c ep l a y sm o r ea n dm o r ei m p o r t a n t r o l ei nr u r a le c o n o m i c s t h ep e r f e c t i o na n df i m c t i o no fr u r a lf i n a n c i a l s y s t e m c o n c e r n c l o s e l y r u r a le c o n o m i c d e v e l o p m e n t a n dt h e w e l l - t o d os o c i a l i t yo b j e c t i v e r u r a lc o o p e r a t i v ef i n a n c ei sa l li m p o r t a n tp a r to fr u r a lf i n a n c e ， a n dt h er e p r e s e n t a t i v eo r g a n i z a t i o ni sr u r a lc r e d i tu n i o n i nc h i n a , r u r a l c o o p e r a t i v ef i n a n c eh a sb e e nd e v e l o p i n gf o rm o r et h a n8 0y e a r s ，a n d b e c o m e st h ep r i n c i p a lf o r c eo fr u r a lf i n a n c ea t p r e s e n t i tp l a y s n e c e s s a r yr o l ei np r o m p t i n gr u r a le c o n o m i cd e v e l o p m e n t h o w e v e r , s o m ep r o b l e m st h a tp e r p l e xr u r a lc r e d i tu n i o na r eo b v i o u s ，e s p e c i a l l y i nr e s p e c to fc o o p e r a t i v ef e a t u r e s ，i n s t i t u t i o na c h i e v e m e n t ，m a n a g e b e n e f i t ，a n ds oo n t h e s ep r o b l e m sn o to n l yh i n d e rt h ed e v e l o p m e n to f r u r a lc r e d i tu n i o n i t s e l f , b u ta l s oa f f e c tt h ef u n c t i o n so fr u r a l c o o p e r a t i v ef i n a n c e i nl i g h to ft h ea b o v e - m e n t i o n e db a c k g r o u n d ，t h i sp a p e rc o n s i d e r s r u r a lc r e d i tu n i o na st h es t u d yo b j e c t i v e ，a p p l i e se c o n o m i c s ，f i n a n c e a n do t h e rt h e o r i e s ，a n da d o p t sc o m p a r a t i v em e t h o d s ，h i s t o r i c a l f a c t a n a l y s i sa n ds oo n ，t oe x p o u n dt h ei m p l i c a t i o na n df e a t u r e s b e s i d e s ， t h ea u t h o rp o i n t so u tt h a tn e wi m p l i c a t i o no fc o o p e r a t i v ef i n a n c e s h o u l db ed e f i n e di nn e we r 扎b a s e do nt h es u m m a t i o no fs u c c e s s f u l l e s s o n sa n dp a t t e r n so ff o r e i g nc o o p e r a t i v ef i n a n c e ，a n dc o n s i d e r i n g c h i n e s er u r a le c o n o m i c s ，s o c i a ld e v e l o p m e n ts t a t ea n dr u r a lf i n a n c i a l d e m a n d ，t h i sp a p e ra n a l y z e st h er e a l i s t i cn e c e s s i t y , t h ep a a e r na n dt h e m e a s u r e sf e a s i b i l i t yt od e v e l o pr u r a lc o o p e r a t i v ef i n a n c ei nc h i n a t h ek e yt ot h ep a p e ri st h ef o r t ha n dt h ef i f t hs e c t i o n t h ef o r m e r e l a b o r a t e st h ep r e s e n tc o n d i t i o no fc o o p e r a t i v ef i n a n c eo r g a n i z a t i o n ， n 福建农林大学硕士学位论文 s u c ha sr u r a lc r e d i tu n i o n ，m u t u a la s s o c i a t i o n ，b yc o m b i n i n g q u a l i t a t i v ea n a l y s i s w i t hq u a n t i t a t i v ea n a l y s i s ，a n dc o n c l u d e st h a t c h i n e s ep r e s e n tr u r a lc o o p e r a t i v ef i n a n c ed e v e l o p ss ou n r e a s o n a b l y t h a ti tc a i l ts m i s f yt h ed e m a n do f r u r a le c o n o m i c s t h el a t t e r ，b a s e do n c h i n e s er u r a ls t a t e ，p u t sf o r w a r dt h r e ec r e a t i v em e a s u r e st op e r f e c t c h i n e s er u r a lc o o p e r a t i v ef i n a n c ea st h ef o l l o w i n g f i r s t ，r e b u i l d i n g r u r a lc r e d i tu n i o n ；s e c o n d ，s t a n d a r d i z i n ga n dd e v e l o p i n gi n f o r m a l c o o p e r a t i v ef i n a n c e ；t h i r d ，e s t a b l i s h i n gc h a r a c t e r i s t i cr u r a lc o o p e r a t i v e f i n a n c e a tt h em e a n t i m e ，t w op r i n c i p l e ss h o u l db ef o l l o w e dw h e n t h e yc h o o s eap a a e m o no n eh a n d ，i ts h o u l db ec h o s e ni nl i g h to f l o c a le c o n o m i cd e v e l o p m e n t ；o nt h eo t h e rh a n d ，i ts h o u l db ei nl i g h to f t h ep r e s e n tr e f o r ma c h i e v e m e n to f r u r a lc r e d i tu n i o n l a s t l y , t h i sp a p e ra n a l y z e st h en e c e s s i t yt oc o n s t r u c tc o m f o r t a b l y o u t s i d ee n v i r o n m e n tf o rt h ed e v e l o p m e n to fc h i n e s er u r a lc o o p e r a t i v e f m a n c e ，e s p e c i a l l yi nr e s p e c to ff a v o r a b l ep o l i c yf r o mg o v e r n m e n t ， p e r f e c tl e g i s l a t i o na n de f f e c t i v ef i n a n c i a ls u p e r v i s i o n k e yw o r d s ：n e we r a ；r u r a lc o o p e r a t i v ef i n a n c e ；r u r a lc r e d i tu n i o n i l l 独创性声明 本人声明，所呈交的学位( 毕业) 论文，是在指导教师的指导下，通过 我的努力取得的成果，并且是自己撰写的。尽我所知，除了文中作了标注和 致谢中已作了答谢的地方外，论文中不包含其他人发表或撰写过的研究成果。 与我一同对本研究做出贡献的同志，都在论文中作了明确的说明并表示了谢 意，如被查有侵犯他人知识产权的行为，由本人承担应有的责任。 学位( 毕业) 论文作者亲笔签名：摄鼍靖； 渤日期：珂多 论文使用授权的说明 本人完全了解福建农林大学有关保留、使用学位( 毕业) 论文的规定， 即学校有权送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文 的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 保密，在年后解密可适用本授权书。口 不保密，本论文属于不保密。母， 学位( 毕业) 论文作者亲笔签名：盏奶该 日期：埘、舌、 指导教师亲笔签名：蓼爰携嗍协r 苦。 ， 福建农林大学硕士学位论文 新时期我国农村合作金融发展研究 导言 党的十六大提出了全面建设小康社会的宏伟目标，要实现这一目 标，最关键的就在于解决“三农”问题，而解决“三农”问题的关 键又在于建立和完善市场机制，充分利用市场经济手段，促使农村 资源按社会主义市场经济的要求合理配置。资金是农业和农村发展 的关键因素，深化农村金融体制改革，拓宽农村经济主体融资渠道 和方式将成为解决“三农”问题的重要突破口。 以信用合作社为代表的合作金融，在国外已有1 5 0 多年的发展 历史，如今己成为国外金融体系的重要组成部分。而我国的合作金 融也经过8 0 多年的发展历程，以农村信用社为代表的农村合作金融 不仅是我国农村金融体系的主体力量，而且也是全国金融体系的重 要组成部分，为促进我国农村经济发展做出了巨大贡献。然而，由 于我国农村合作金融的发展一直都是政府主导型的强制性制度变 迁，合作制特征表现非常模糊，而且还存在着历史包袱沉重、经营 效率低下等多种问题，已难以适应新时期我国农村经济发展的需要， 因此重构我国农村合作金融体系已成为历史的必然选择和现实的迫 切要求。 2 0 0 3 年8 月国务院对农村信用社提出了新的改革方案，改革主 要围绕农村信用社产权制度和管理体制两方面的内容。可以说，这 次改革的力度较以往明显加强，但它能否从根本上解决农村信用社 的固疾并以此推动我国农村合作金融体系、农村金融体系的完善， 从而满足农村经济主体的金融需求还将是个很大的疑问。因此， 在这样的时代背景下，本文紧紧围绕新时期我国农村合作金融发展 这个主题，从合作金融的理论分析入手，借鉴国外合作金融发展的 经验，探索当前我国农村地区合作金融的发展空间和需求情况，然 福建农林大学硕士学位论文 后剖析现阶段我国农村合作金融发展的现状及存在问题，最后有针 对性地提出新时期重构我国农村合作金融体系的基本思路和具体对 策，希望能为相关的决策机构和实务部门提供具有参考价值的依据。 1 合作金融相关理论分析 人类的合作金融事业产生至今已有1 5 0 年的历史。如今，合作 金融业已成为世界各国金融业中的一支重要力量。然而，随着世界 各国经济的发展、市场竞争的加剧以及合作金融业的发展壮大，合 作金融组织为了适应经济发展的潮流，其内涵和基本原则也发生了 一定程度的异化，这对传统的合作金融理论提出了挑战。因此，在 探讨合作金融业发展之前，合作金融的理论分析尤为重要。 我们研究合作金融，就必须从合作思想入手。通过对前人的合 作思想及合作运动实践的研究，取其精华，弃其糟粕，在不断总结 与吸收的基础上，探索适合各国国情的合作经济和合作金融模式。 1 1 合作经济与合作金融 1 1 1 合作思想 自古以来，人类社会就不乏合作意识和合作精神，从古希腊哲 学家柏拉图的“共和国”，到1 6 世纪英国托马斯莫尔的“鸟托邦”、 培根的“新理想国”，都流露出人类必须合作的思想。到了近代，合 作思想更是得到了蓬勃的发展，形成了百家争鸣的局面：空想社会 主义的合作思想、基督教社会主义的合作思想、国家社会主义的合 作思想、无政府主义的合作思想、科学社会主义的合作思想等。尽 管这些合作思想还带有较浓厚的道德和宗教色彩，但却是对当时社 会制度的一种突破，对后来的合作运动产生了广泛而深刻的影响。 当今，合作思想与合作经济也得到了空前的发展，不论是资本 主义社会还是社会主义社会，合作经济已成为各国的一种重要经济 形式。世界上的所有国家，无论在发达的城市，还是在偏远的山村， 都能找到合作思想与合作经济的踪迹。世界现代合作运动的兴起， 迄今已有1 5 0 多年的历史，合作运动已成为一个全球性运动，而最 福建农林大学硕士学位论文 大的国际合作组织国际合作社联盟已拥有7 2 个会员国，社员总 数己达五亿，其会员不仅有社会主义国家，也有资本主义国家，不 仅有发展中国家，也有发达国家。 1 1 2 合作经济 在合作思想及合作运动纲领的指导下，合作经济得到了空前的 发展。由于各国的国情不同，人们对合作经济的认识和定位也有所 不同，但其普遍性原则和精神还是得到人们的广泛认可，这也是今 后合作金融发展的理论基础。 根据国际合作联盟的合作原则，我们可以将合作经济定义为“合 作者联合起来，自愿结合，使用共同占有的生产资料，共同进行劳 动的经济形式”。狭义的合作经济是指经济弱小者以互助为动机的经 济联合，在自愿互利的基础上，联合从事特定经济活动所组成的经 济实体，诸如：消费合作社、生产合作社、信用合作社，而人们所 指的合作经济般就是指狭义的合作经济。 合作经济的目的是以互助合作方式维护成员的自身利益，以谋 求改善成员的生产条件和生活条件。它有三个基本内涵：( 1 ) 合作 经济是劳动群众的组织，是经济弱小者的联合体。( 2 ) 合作经济是 一种社会运动，可以在生产、消费、信用等方面的合作。( 3 ) 合作 经济是一种社会资源的配置方式。合作者既是生产经营者又是财产 所有者，是市场经济活动的直接主体。 合作经济区别于其他经济形式的特征，主要表现在其组织原则 上，1 9 9 5 年9 月国际合作社联盟在其1 0 0 周年大会上，通过了最新 的国际公认的七项原则：( 1 ) 自愿和开放原则；( 2 ) 民主管理原则： ( 3 ) 社员经济参与原则：( 4 ) 自主和自立原则；( 5 ) 教育、培训和 信息原则；( 6 ) 合作社间合作原则：( 7 ) 关心社区原则。通过总结， 其最为本质的特征是：( 1 ) 合作成员实行产权私人所有基础上的联 合。台作经济始终承认入股成员财产的个人所有权，同时又注重合 作组织集体财产的积累，是一种混合产权。( 2 ) 实行民主管理。这 是合作经济组织的基本特征，它反映的不仅是“资的结合”，更是“人 的结合”，一般实行一人一票制。( 3 ) 主要面向合作成员提供业务服 福建农林大学硕士学位论文 务。这是合作经济组织的宗旨。因此我们将合作经济的精髓概括为 “自愿、自主、互利”。 1 2 合作金融内涵比较与认识 合作金融是合作经济的组成部分，也是金融的重要组成部分。 由于中外学者立场、观点不同，对合作金融的理解也有所差异。 1 2 1 传统的合作金融认识 1 2 1 1 合作金融概念 国外学者对于合作金融的系统研究较早，并把对合作金融的研 究置于合作经济的研究之中，由于学者所处的时代不同、立场不同 以及阐述的角度不同，目前尚无一个统一的说法。史屈克兰德认 为合作金融组织是一种具有平等地位的人的结合，其特征主要有： ( 1 ) 合作社是一种人的结合，而非资的结合：( 2 ) 所有社员无论贫 富均处在平等的地位；( 3 ) 结合起来的目的是在集体获取他们个别 所不能获得的资金；( 4 ) 仅贷款给社员。索尼奇森( 1 9 1 9 年) 认 为合作金融是“多数人自愿结合起来聚集其储蓄，以其排除银行或 放债人的营利目的，其盈余则平均分配于借款人或存款人”的金融 组织。而英国学者巴儒( 1 9 3 2 年) 对合作金融的定义是：合作金融 组织系小生产者或工人组织的团体，对社员人数没有限制，资产为 社员所共有，并以民主为基础经营其业务，吸收社员的储蓄，同时 以最优惠条件放款给社员，盈余转为公共积累或分配给存款者、放 款者和股东，资金不足时，则以社员连带责任向外借款”。 在我国，“合作金融”一词最早出现于2 0 世纪3 0 年代的合作运 动中，但对合作金融现象的系统研究的则是2 0 世纪4 0 年代开始的。 张绍言( 1 9 4 4 年) 认为合作金融有三种解释：( 1 ) 合作金融即为合 作经营资金的供给；( 2 ) 合作金融不仅限于经营资金的贷放，而且 包含因合作经营而产生的资金的存款；( 3 ) 合作金融包含合作界资 金流通作用的一切经济现象，可概括为合作资金的贷放与借入。而 岳志( 1 9 8 8 年) 认为合作金融应区别为传统的合作金融和现代的合 作金融，并进一步指出传统的合作金融形式是劳动群众为避免高利 贷剥削而自愿组成、自营自亭的一种资金融通形式，而现代合作金 福建农林大学硕士学位论文 融是劳动群众为改善自己的生产与生活条件，自愿入股联合，实行 民主管理，获得服务和利益的一种集体所有和个人所有相结合的特 殊的资金融通形式0 1 。还有人认为，从动态上讲，合作金融是一种金 融活动，而从静态上看，合作金融是金融组织的一种存在形式，进 而把合作金融定义为“按照国际通行的合作原则，以股本为资金， 以入股者为服务对象，以基本金融业务为经营内容而形成的金融活 动和金融合作”“。 通过对以上相关概念的总结以及对合作经济的认识，笔者认为 合作金融应是由社员自愿入股组成，主要为入股社员提供服务，实 行民主管理的一种区域性的资金互助合作组织。 1 2 1 2 传统合作金融的特征与属性 尽管中外学者对合作金融的理解与表述不尽相同，但也都从 定程度上反映出了国际合作经济的一般原则和合作金融的本质属 性，为了使读者对合作金融有一个更深入和明确的了解，现将合作 金融的特点与属性总结如下： ( 1 ) 合作金融是经济上弱小者的自愿结合组织，但非慈善组织 经济上弱小者在商品经济条件下，难以从正规金融机构获得足 够的信用，因此他们按照合作制原则自愿结合，组建属于自己的金融 组织，满足其成员的资金需求，但它并非慈善组织，成员必须有一定 的资金入股且他的资金需求必须是有偿还能力的需求。 ( 2 ) 合作金融不以盈利为目的，主要为社员提供服务 合作金融组织的宗旨就是为入股社员服务，满足社员的有效资 金需求和服务需求，不以盈利为目的。但作为金融组织，它也必须 按照企业经营的要求讲究成本收益预算。因此，能否在盈利和为社 员服务上实现二者的最佳结合即成为合作金融组织经营好坏的重要 标准。 ( 3 ) 合作金融组织实行民主管理 合作金融组织不单是“资”的结合，更是“人”的结合。原则 上，不论社员缴纳股金的多少，每个社员都拥有相同的表决权，实 行一人一票制，资舍在这里已失去了特权。 福建农林大学硕士学位论文 ( 4 ) 合作金融组织按交易额返还利润 合作金融组织与其成员业务往来量的多少表现出社员获得的服 务项目的多少。业务交易量大的社员担负更多的责任，对合作金融 组织的业务方针、财务管理、盈亏分配等方面也会投入较多的精力， 获得较多的权利也是合情合理的。 以上特点是典型的合作金融组织所应具有的基本特征，这也是 合作金融组织区别于其他经济组织的根本标志。 1 2 2 合作金融内涵的发展与异化 随着各国经济的不断发展和合作金融事业的发展壮大，当前许 多国家的合作金融组织已出现一些异化特征： ( 1 ) 盈利倾向加重 最初的合作金融组织是种互助互济的惠顾经济组织，其宗旨 是为社员提供各种服务，不具有一般企业所追求的利润最大化目标。 然而随着合作社规模的扩大( 已有借贷经营、雇工经营) 、市场竞争 的加剧和风险抵御的需要，合作社组织已越来越注重合作社的营利 能力和盈利机会。同时在经营范围上，已突破单纯的存贷业务，开 始发展证券业务、保险业务和种类繁多的中间业务，有的合作金融 组织甚至与商业银行经营范围没有多大的区别。 ( 2 ) 民主管理削弱 民主管理是合作金融的基本特征。然而随着合作金融组织的不 断扩大，民主管理和自治原则已受到削弱，表现为：一是不再严格 坚持“一人一票制”。例如德国在1 9 7 3 年修改后的合作社法上 就规定，合作社原则上实行一人一票，但在特殊情况下也可以适当 增加票数；二是管理和决策上出现集中化和专业化倾向，由于合作 社规模的扩大和竞争的加剧，在日常经营管理上对管理人员的要求 也相对提高，这也出现了职业经理人员，使得合作金融组织所有权 与经营权开始分离，虽然这促进了合作社的发展，但也削弱了民主 管理；三是社员代表大会制度的确定，由于合作社规模的不断扩大， 社员人数急剧膨胀，社员代表大会制度就取代了社员大会制度，也 使得相当一部分人没办法享受到自治和民主管理的权利。 6 福建农林大学硕士学位论文 ( 3 ) 服务范围的扩大 传统的合作金融组织一般是对本社区的社员提供各种服务。然 而为了适应经济发展的需要和合作金融发展壮大的要求，如今合作 金融组织已不再将服务对象局限于社员，而是可以对非社员贷款和 提供服务，但为了确保合作金融组织的本质属性和服务宗旨，许多 国家的合作金融组织对与非社员的交易量都有一定比例的限制。同 时，在服务的区域上，不仅突破了社区限制，许多国家的合作金融 组织已出现经营活动区域国际化。 ( 4 ) 股金退股的限制和入股对象范围的扩大 当前，为了合作金融组织发展的持续稳定性，许多国家在社员 退股上已不再是自由退股，而是设置一定的障碍，例如德国合作 社法规定可将社员的退社解约要求通知期限界定为五年，有的国 家也规定社员必须在入股三年后方能退股。同时，在股金分红上改 变了不分红的做法，而是年终盈余按比例提足公共积累外，其余部 分均实行按股分红，注重股金分红对筹资的作用。还有在股东入股 上，许多国家扩大了入股对象的范围，股东既可以是个人，也可以 是单位，既可以是农业经营者，也可以是非农业经营者。同时增加 股金种类，扩大股金数额。 1 2 3 合作金融的认识与界定 尽管发达国家的合作金融在一些领域里产生了异化，但是异化 了的合作金融仍具有强大的生命力，通过以上的分析，笔者认为新 时期下合作金融内涵也应有新的发展，主要有以下几点认识： ( 1 ) 合作金融组织的界定 对于合作金融组织的界定，我们不能单纯以传统的合作制原则 和特征加以衡量，不能认为必须符合所有原则和特征才能称为合作 金融。我们必须明白，合作金融的目的是为社员服务，是为了互助 融资，是为了实现社员利益的最大化，而社员利益的最大化具体表 现为通过合作金融组织贷款获得的收益、获得其他金融服务得到的 收益和利润返还得到的收益，而其他一些原则如民主管理等只是实 现这一目标的手段，不能完全作为衡量合作金融的标准。 福建农林大学硕士学位论文 ( 2 ) 盈利性与为社员服务 合作金融组织以为社员服务为宗旨，不以盈利为目的。但这并 不是说合作金融组织不需要讲究盈利，作为金融企业，成本收益核 算是极其重要的，而且为社员服务与盈利二者本身并不存在矛盾。 在满足社员有效金融需求情况下，合作金融组织应充分利用闲置资 源，扩大业务，增加盈利，这也符合社员利益最大化的目标。 ( 3 ) 民主管理 合作金融在民主管理上应有所突破。因为随着合作金融组织规 模的扩大与市场竞争的加剧，一些素质较低的社员已不具备经营管 理合作社的能力，急需专业化、素质高的管理人员。同时，为了增 强合作金融组织筹资的吸引力，必须增加些股金投入较多的社员 或与合作社交易量大的社员的投票权，不再严格实行一人一票制。 但这一切的前提应是为社员服务的宗旨不变和社员仍有权根据经营 绩效来控制管理人员的任职与解聘。 ( 4 ) 区域经营 合作金融组织一开始是以本社区为经营和服务对象，这对小型 的合作金融组织来说，是非常正确和必要的，因为它充分利用区域 信息优势和管理成本优势。然而当合作金融组织发展壮大之后，将 业务和服务对象局限于本社区就阻碍了其发展的进程，可以经济区 域为限，拓宽服务范围和入股面，并逐级入股，实行多级法人制度， 从而形成完善的合作银行体系。 ( 5 ) 与经济发展的关系 何广文( 2 0 0 1 年) 认为合作金融是一种自助互利的经营方式， 而不是一种所有制形式，它与经济发展本身无关，即不管是发达地 区还是贫困地区，都需要合作金融，都有其生存和发展的空间。合 作金融确实对经济弱者是一种很好的资金组织形式，但在发达地区 同样有市场，有需求。发达国家合作金融事业的蓬勃发展就是一个 最好的例证。因此，目前对于我国来说，加强合作金融的宣传与教 育尤为重要，对于解决我国金融资源配置不当是一种很好的渠道。 福建农林大学硕士学位论文 2 国外合作金融发展的比较与借鉴 国外合作金融业尤其是发达国家的合作金融事业经过i 0 0 多年 的发展之后，已形成比较完善和健全的组织管理体系，并在各国经 济中扮演着重要的角色，有的国家合作金融组织甚至已成为知名的 国际性金融机构。因此，探索与借鉴国外合作金融业的发展模式和 成功经验，对发展我国合作金融事业有着重要的意义。 2 1 国外合作金融发展简介 2 i 1 合作金融组织体系比较 虽然合作金融的基本原则在各国是相通的，但由于各国的国情 不同，目前在合作金融组织体制上主要以下四种模式： ( 1 ) 单元金字塔式 这种体系主要是指一个国家的合作金融机构体系由几个不同层 次的合作机构组成，每个层次的机构都是独立的法人。世界上多数 国家采用这种体制，其中以德国为典型，还包括瑞士、荷兰、加拿 大、奥地利等，现以德国作一简单介绍。 德国是合作金融的发源地。合作金融体系分为三个层次：第一 层次是基层合作银行，第二层次是地区合作银行，第三层次是德意 志合作银行。其主要特点是上级机构由下级入股组成，然后对下级 机构提供转帐结算、资金调剂、发放贷款和提供担保等服务，各级 机构都是独立的法人。同时德国合作银行系统还成立了全国性的行 业协会德国合作银行联邦协会( b v r ) ，作为行业自律的管理组 织，该协会在协调会员与政府部门、立法机关的关系上，向成员提 供咨询、信息和培养培训等服务上有着重要意义。 ( 2 ) 多元复合式 这种组织体系以美国和丹麦为代表，其基本特征是合作金融机 构由多种经营不同种类金融业务的机构组成，这些机构均为独立的 企业法人，依法经营业务；上层管理机关是纯管理或服务型机构， 不经营金融业务。以美国为例： 美国合作金融组织体系主要由为农业服务的信用合作系统和为 9 福建农林大学硕士学位论文 城市居民服务的信用合作系统组成。前者主要由联邦土地银行系统、 联邦中期信用银行系统和合作银行三大系统组成，由农业信用管理 局( n c v a ) 领导，三大系统都有一套自主经营的体制，有明确的职 责范围，并都由政府出资扶助创办，各个系统的信用合作社相互之 间和上下之间都以等价交换的形式进行往来和服务，极少行政干预。 而后者由储蓄贷款协会、信用合作社和互助储蓄银行构成，也都是 互助性的合作金融组织，并都有各自明确的服务范围和职责功能。 ( 3 ) 上官下民组合式 该种体制模式是法国的特色，主要是将民间的金融合作与政府 对农业合作金融的支持有机结合起来，成为一种很成功的合作金融 组织形式。 该体系由地方农业信贷互助银行、省农业信贷互助银行和法国 农业信贷互助银行总行三级法人组成，是在民间信用合作组织的基 础上，在政府的支持下，由下而上逐级建立起来的。总行是官方行 政机构，是各地区农业信贷互助银行的最高法人代表和管理机关， 而后两级是合作制的金融组织。地方农业信贷互助银行的资本金全 部来自社员，省农业信贷银行大部分由地方一级入股组成，而总行 没有正式的资本金，其营业资金来自政府拨款和中央银行及社会慈 善团体捐赠。该体系内部各层次的业务经营范围划分明确，各层次 也均为独立的核算单位，民主监督机制健全，与国家政策结合较为 紧密。 ( 4 ) 协同组合式 日本和韩国是这种形式的典型代表，其特征是农村信用合作系 统是农业合作组织中的一个子系统，同时又是具有独立融资功能的 资金融通部门。以日本为例： 日本的农业合作组织是一个综合性的组织，集生产、销售、信 用、保险等为一体，名称为农业协同组合，简称农协。农协中具体 办理信用业务的机构就是合作金融机构。日本的信用合作体系由基 层农协的信用组织，都、道、府、县的信用联合会，中央农林金库 和全国信联协会三个层次组成，它也是由下级向上级入股组成，三 1 0 福建农林大学硕士学位论文 级机构均独立经营，独立核算，自负盈亏，相互之间不存在上下级 关系，但上一级组织对下一级组织负责管理和服务。其资金来源主 要是吸收农村存款，服务对象原则上限定在农协系统内部作为会员 的农户和农业团体，以农村社区和社员为服务中心，不以盈利为目 的。 2 1 2 合作金融的地位 国外合作金融发展至今，已成为许多国家金融体系中的重要组 成部分，特别是在农村，大部分的农贷资金都是由合作金融提供的。 德国合作银行体系是欧洲最大的合作银行体系，它不仅是合作 金融的发源地，而且发展态势良好。近几年来，德国信用合作社社 员人数不断增加，资产规模总额也不断递增( 详见下表) 。 表2 - 11 9 8 0 - 1 9 9 9 年德国信用合作社发展概况 资料来源：何广文合作金融发展模式及运行机制研究中园金融出版社，2 0 0 1 至1 9 9 8 年底，德国合作银行全系统的总资产达1 6 5 9 3 亿马克， 占德国银行资产的2 0 以上，全系统的存款市场份额为2 6 ，其中储 蓄存款份额为3 0 。德意志合作银行拥有总资产4 3 7 8 亿马克，是德 国十大银行之一，且直在财富“全球5 0 0 强企业”中榜上有名， 在海外设有2 5 个分支机构。同时我们还可以看到德国信用合作社严 格按照巴塞尔协议的相关规定，不断提高其资本充足率，注重 风险管理并取得较好成效，其资本充足率从1 9 8 0 年7 8 提高到1 9 9 6 福建农林大学硕士学位论文 年l o 3 ，核心资本充足率也由3 7 1 上升到4 7 3 。 截至1 9 9 9 年底，全美拥有信用社1 1 1 0 6 家，社员达7 7 5 0 万人 ( 占全美人口的三分之一) ，资产总额达4 2 2 0 亿美元，贷款总额达 2 7 9 0 亿美元，存款总额3 6 7 0 亿美元( 将近全美银行的5 ) 。日本农 林中央金库1 9 9 9 年底总资产为4 9 1 万亿日元，在日本所有金融机 构中排在第一位。 到2 0 0 3 年底，荷兰合作银行总资产达4 0 3 亿欧元，资本充足 率为l o 9 ，连续多年被穆迪和标准普尔评为a a a 级金融企业。还有 1 9 9 6 年法国合作金融业所占市场份额为3 6 4 ，芬兰为3 4 6 ，奥地 利为3 1 。当然我们也应看到合作金融在有的国家发展还是比较缓慢 或程度不高，例如丹麦合作金融业所占市场份额1 9 9 0 年为0 5 ，到 1 9 9 6 年也仅为1 “1 。但总体来讲，发达国家合作金融业的发展态势 还是良好的，其运行机制也比较成熟，值得我们加以借鉴和学习。 2 1 3 国外合作金融发展经验的总结 纵观世界合作金融发展史，各国的合作金融在发展历程和运行 机制上表现出较大的差异，而且随着合作金融事业的不断发展与壮 大，也表现出一些新的特点和趋势，然而不可不论的是，异化的合 作金融仍具有强大的生命力，探索其中原由，我们不难发现国外合 作金融之所以能发展至今且不断壮大，就在于他们把握了合作金融 的一些本质的东西，具体表现为以下几个共同点： ( 1 ) 坚持合作制的根本原则 近年来，世界上许多国家合作金融组织业务经营范围已经与商 业银行无多大区别，盈利化倾向明显加重，这是竞争和发展的需要， 但是盈利本身与为社员服务并不矛盾，只要能把握合作制的根本原 则，注重盈利还能更好的为社员服务。1 0 0 多年来，各国合作金融组 织一直坚持为社员服务的宗旨，尽力实现社员利益的最大化，有比 较健全的民主管理制度。例如德国合作金融组织产生以来，虽经过 德国经济体制和银行体制豹巨大变化，但合作银行的合作制原则和 为社员服务的宗旨基本没变，业务紧紧围绕社员的需求展开。 ( 2 ) 良好的教育培训机制 1 2 福建农林大学硬士学位论文 合作金融组织强调“人”的结合，不可不论，当合作金融不断 发展壮大之后，其对社员和经营管理人员的意识及索质要求也越来 越高，因此良好的教育培训机制是必不可少的。国外合作金融组织 历来重视教育，国际公认的合作社原则将教育、培训和信息的原则 列入其中。发达国家合作金融之所以能取得成功，其中原因之一就 是重视对社员的教育培训，提高其合作意识，增强参与管理的积极 性并提供有效的信息服务。例如美国信用社长期坚持教育培训原则， 信用社每年从盈利中提取一定比例专门作为社员的教育费用。还有 加拿大的雅鼎信用社专门设立基金会作为社员学习、培训和研究之 用。 ( 3 ) 实行自下而上逐级入股，多级法人制度的组织管理体系 世界各国基本上都是先有信用合作社，再有合作银行，然后由 小傲大，逐级入股，从而形成完善的合作银行体系。同时，基层合 作银行、地区合作银行和中央合作银行都是各自独立的法人机构， 上级机构由下一级机构入股组成。承担一定的管理任务，但主要职 责是为下一级组织提供各方面的服务。各法人主体在保持各自独立 性的同时，通过各级的代表大会和技术委员会联接起来，从而形成 一个自下而上入股、自上而下管理和服务、各层次法人经营合作的 组织管理体系。 ( 4 ) 政府保持必要的和低限度的介入 国外合作金融的发展与政府的支持是分不开的。各国政府对合 作金融组织发展的介入主要有以下几种方式：是在合作金融组织 成立时出资给予扶助，例如德国、美国、日本等国政府在不同层次 的合作金融机构都有出资参股，但又不具体干预其经营事务等合 作金融组织发展壮大之后，政府就逐渐减少其参股数额和参股比例。 二是在税收、市场准入等政策上给予优惠和扶持。合作金融是弱者 的联合体，各国政府基本都有适当的优惠政策。例如税收减免、免 交存款准备金、降低入市门槛等。三是推动专门立法和相关立法的 制定和调整。各国政府对合作金融基本都有较完善的法律法规，使 得合作金融组织有法可依，例如日本的信用金库法，德国的德 福建农林久学硬士学位论文 意志合作银行法等。四是起到宏观调控和系统协调作用。政府与 椭关的行业协会、代表大会以及相关的管理机构积极沟通与协调， 为本国合作金融业的发展创造较好的外部坏境。 ( 5 ) 较为完善的监督约束机制和风险防范机制 各国合作金融组织除在内部法人结构建设较为完善之外，在外 部监管、行业自律和风险防范上都卓有成效。首先，除了日本中央 合作银行直接称联合会外，其他国家如德国、美国、加拿大等囤都 单独设有合作银行协会，作为行业自律组织，起到了良好的服务和 协调职能。其次，各国合作金融组织均有完善的审计监督机构， 门负责为各级合作银行进行定期或不定期的审计监督。最后，在风 险防范方面，各国政府或管理当局基本都有帮助设立或资助设立存 款保险体系，维护包括信用合作社在内的存款金融机构的正常运行。 2 。2 国外会作金融发展的启示 通过对国外合作金融发展的模式比较及经验总结，我们可以得 出今后我国农村合作金融要得以健康发展，必须注意以下几点： ( 1 ) 要用动态和发展的眼光认识合作金融 国外合作金融发展的历程表明，合作金融的内容和特点并不是 一成不变的，它的外延和具体表现形式是不断变化的。因此，在今后 我国农村合作金融发展过程中，必须用动态的、发展的眼光去对待 它，把握合作金融发展的规律并结合我国的具体国情，因地制宜， 方能取得更好的成效。同时我们应认识到国外合作会融的发展是经 历一个漫长的阶段才达到如今的地位，相对于发达国家完善的合作 银行体系，我囤农村合作金融尚处于较低的发展层次，因此我们不 能急于求成，而首先必须做好宣传教育、研究培训工作，搞好体制 机制建设，尤其是基层合作社必须严格按照合作制原贝i jj 3 n 以规范。 ( 2 ) 必须坚持合作制的根本原则 国外合作金融发展历程表明，尽管合作金融产生了一些异化， 但其基本精髓( 为社员服务等) 仍然不变，而这也成为国外合作金 融生存并发展的根本原因( 合作制具有制度优势如信息和管理成本 优势) 。我国农村合作金融组织如果要成为真正的合作金融组织，就 1 4 福建农林大学硕士学位论文 必须坚持合作制的根本原则，按照合作制的相关准则经营业务，方 能长盛不衰。当然考虑到竞争与发展的需要，在坚持为社员服务的 前提下，也必须不断增强盈利能力，实行社员与集体的共同发展。 ( 3 ) 处理好与政府部门的关系 国外合作金融的成功是离不开政府的支持与保护的。我国农村 合作金融面对的是广大的农村和农民，都属于弱势群体。政府今后 应在市场准入、税收优惠、出资入股、宣传教育、法规建设、风险 防范等方面为农村合作金融组织营造一个宽松的外部环境。同时， 要减少政府对合作金融组织过多的行政干预，各级合作金融组织应 作为独立的法人，有自主经营权，应完全受控于社员和股东，当然 也要加强行业自律组织、金融监管部门、审计监督部门对合作金融 组织进行监督和管理。 3 我国农村合作金融需求分析 前面我们已论述了合作金融在国外已取得巨大的成就，因此， 在要求大力发展我国农村合作金融的同时，我们也必须清楚当前我 国农村地区是否有合作金融需