（农业经济管理专业论文）我国出口信用保险研究(1).pdf

我国出口信用保险研究 出口信用保险属国家政策性保险，作为出口信用的主要内容之一，旨在扩大出口， 平衡国际收支，促进就业和经济增长，使本国出口商与其他国家的出口商在国际贸易市 场上，处于公平竞争的地位近代世界各主要工业发达国家，莫不是以出口信用制度来 鼓励对外贸易，作为帮助出口商的重要手段和工具。发展中国家亦从发达国家的出口信 用贷制度中，看到了它对扩大本国出口的积极意义，纷纷建立起出口信用体制，从而促 进了包括出口信用保险的发展。 本文通过运用比较分析、理论和实践工作相结合的研究方法，并从出口信用保险业 务的发展历史、业务特点及经营管理现状着手，分析了目前我国出口信用保险业务存在 的问题井对改进措施进行了深入探讨 随着我国出口形势的迅猛发展及中国加入耵o 的步伐加快，出口信用保险已越来越 受到各方面的关注和重视尽可能发挥出口信用保险的作用，完善政策性金融支持出口 体系，已成为政府有关部门近年来重点研究的课题。出口信用保险经办机构也在积极研 究对策，考虑如何才能充分发挥出口信用保险的职能作用，支持我国的出口事业，尤其 是机电产品、成套设备及高新技术产品出口，优化出i z l 商品结构，促进经贸战略的顺利 实施。相信在新的世纪，我国出口信用保险经过不断的探索、实践和改革，将会有一个 广阔的发展空间。为中国经贸事业的发展起到保驾护航的作用。 t h e s t u d y o f t h e e x p o r t c r e d i ti n s u r a n c eo f o u r c o u n t r y s u m m a r y e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ei sa s t a t ep o l i c yi i l s 咖1 c e a sp a r to f e x p o r tc r e d i t , e x p o r t c r e d i ti i l s u “m c ee n d e a v o r st oi n c r e a s ee x p o r t , b a l a n c ei n t e r n a t i o n a lp a y m e n t s , p r o m o t ee m p l o y m e n t , b c i o s te c o n o m i cg r o w t ha n de n g i 聆t h a ti ni n t e m 蚯o n a l t r a d e m a r k e t , d o m e s t i ce x p o r t e r sc o m p e t eo naf a i r b a s i sw i t ht h e i r f o r e i g n c o u n t e r p a r t s i n t h ep a s t d e c a d e s ，a l m o s t a l lt h em a j o rd e v e l o p e dc o t m l r i e s e n c o u r a g ef o r e i g n w a d e b yp r o v i d i n ge x p o r t c r e d i ti n s u r a n c e d e v e l o p i n g c o u n t r i e s , a f t e rr e a l i z i n gt h ep o s i t i v er o l eo f e x p o r tc r e d i ti n s i r 8 1 1 0 e ，a l s ob e g a nt os e t 印t h e i r o w ne x p o r tc r e d i ti n n l r a r l c em e c h a n i s m t h i sl e dt oar a p i dg r o w t hf o re x p o r t c r e d i ti n s u r a n c e t h et h e s i sm a d ead e e p l yd i s c u s sa b o u tt h ee x p o r tc r e d i ti n s u r a n c eb yu s i n g c o m p a r ea n a l y s i s ，t a k eb o t ht h et h e o r ya n dp r a c t i c ei n t oa c c o u n ta n df r o mt h e b e 舀m l i i 塔o f t h ee x p o r t c r e d i t i _ n s o i a n c e ，i t sc h a r a c t e r i s t i c sa n d t h ec u r r e n t p o s i t i o n o ft h em a n a g e m e n to ft h ee x p o r tc r e d i ti m m a n c e ，妊n go u tt h ep r o b l e m si nt h e c u r r e n td e a l so ft h ee x p o r tc r e d i ti n s o r a n c 2 ，a n da l s od i s c u s st h em e t h o d st o i m p r o v e t h i sb u s i n e s s t os u m u p ，w i t hr a p i dg r o w t ho f c h i n a se x p o r ta n dt h ea p p r o a c h i n go fc h i n a s i n t ow o r l dt r a d eo r g a n i z a t i o n ( w - t o ) ，m o l ea n dm o i r ea t t e n t i o ni sp a i dt oe x p o r t c r e d i ti n s u r a n c e ar e a s o n a b l ee x p o r tc r e d i ti n s u r a n c em e c h a n i s ma n dp e r f e c t f i n a n c ep o l i c yf o rt h es u p l x ，r to fe x p o r th a v eb e d ) m ek e yt o p i c sf o rg o v e r n m e n t d e p a r t m e n t sc o n c e r n e d t h ee x p o r t c r e d i ti i l s u 瑚c eo p e r a t i o ni n s t i l t c d o n sa r ea l s o t r y i n gt of i n dw a y s f o rt h ei n s u r a n c es e r v i c e st os u p p o r tt h ee x p o r to f o m c o u n l r y , e s p e c i a l l yt os u p p o r tt h ee x p o r to f m a c h i n e r y , s e te q u i p m e n t a n da d v a n c e dh i - t e e h p r o d u c t s i nan e wc 圮n t u r y , c h i n a se x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ew i l lh a v eag r e a t e r r o o mf o rd e v e l o p m e n t , p r o m o t i n gt h ed e v e l o p m e n to fc h i n a se c o n o m ya n d f o r e i g n t r a d e 2 引言 过去的2 0 年，全球经济国际化、体化的步伐e l m 快，我国在改革开放的政策 引导下。通过对外贸易的窗口，不断融入世界经济体系，全国的经济总量及国际贸易量 已跻身世界前十名。在二十一世纪初始之际，特别是今年我国加入w t d 后，在面l 临种种 机遇及挑战的新形势下，我国必须在2 0 1 0 年以前建立比较完善的社会主义市场经济体 制现行的外贸政策手段和促进体系将发生重大调整，建立套符合m 的有关协议和 国际通行做法的外贸鼓励政策体系，也成为当前极为迫切的任务。作为旨在帮助本国的 出口商取得优惠的信贷条件，以此鼓励和促进出口，推动经济发展，增进就业机会的出 口信用保险业务，已越来越受到政府及社会相关部门的重视。 出口信用保险从1 9 世纪出现至今，虽只有百年历史，但不论是发达国家还是发展 中国家都已意识到建立和发展出口信用保险制度对于促进出口，增加就业机会，改善国 际收支状况的重要性。同时，由于国际贸易领域中支付方式日趋灵活，买方市场日益扩 大，加上政治动乱，经济制裁，贸易禁运及进口国外汇支付困难、汇兑限制等方面的风 险增加，各国出口商及融资银行普遍需要获得全面而完善的出口信用保险保障。 由于出口信用保险对促进各国对外贸易的发展，推动国际经济一体化能够起到特定 的积极作用，因此纵观全球，无论是发达国家、新型工业化国家，还是发展中国家，都 不同程度地采取出口信贷以及与之相联系的出口信用保险等金融手段，来促进本国出口 产品在国际市场上的竞争力。根据国际信用投资保险人协会( 简称“伯尔尼协会”) 的 统计，伯尔尼协会成员支持的出口贸易占世界贸易交易量的比重很大。从1 9 8 2 年至1 9 9 9 年伯尔尼协会各成员共支持了总额为6 万亿美元的世界范围内的出口。赔款支出为1 6 0 0 亿美元，支持的投资额为9 5 0 亿美元。目前每年伯尔尼协会成员支持的向非经合组织国 家的中长期出口额达1 0 0 0 亿美元。协会各成员1 9 9 9 年底的保险责任余额为5 2 3 0 亿美 元其中4 0 0 0 亿美元是一年以上的中长期保险责任。 相对国际出口信用险发展历史，我国的出1 3 信用险业务发展步伐较慢，每年承傈金 额不足年出口总额的1 ，远远低于国外许多国家的水平( 日本为3 9 ，法国为2 1 ， 韩国1 3 ) ，同时由于许多条件的限制。我国的出口信用保险实际操作水平也与世界出 口信用机构有着较大的差距，与我国出口大国的地位很不相称本文将着重从出口信用 保险的发展历史，对照国外出口信用体制，分析我国的实际情况及存在问题，在探索进 一步改进措施等方面加以论述 一、出口信用保险概述 ( 一) 、出口信用保险的内涵 出口信用保险目前尚没有协的定义，通常出口信用保险是指在商品出口或相 关经济活动中发生的，保险人( 经营出口信用保险业务的保险公司) 承保被保险人( 向 国外买方提供信用的出口商或融资银行) 因买方国家的政治风险和商业风险引起的经济 损失的一种行为 出口信用保险承保的风险包括政治风险与商业风险两类： 1 、政治风险： 一买方所在国家颁布法令实行外汇管制，禁止或限制汇兑： 一买方所在国家实行进口管制； 一买方所在国家或有关的第三国颁布延期支付命令； 一买方所在国家或有关的第三国发生战争、革命、暴乱等； 一发生致使合同无法执行的其它非常事件，如自然灾害等； 一政府或政府控股买方的支付风险。 2 、商业风险： 一买方无力偿还债务或清盘、破产： 一买方拖欠货款超过定时闻( 通常规定4 _ 6 个月) ； 一货物出运后买方拒绝收货及付款； 一买方在发货前无理终止合同或未按合同规定支付相应款项。 世界范围内的出口信用保险经过百余年的发展，目前已成为品种齐全、覆盖面广、 运作灵活的保险险种各国出口信用保险机构根据本国特点，也先后制订了数十种保单。 我国出口信用保险机构险种设置基本是参照国外同行的经验确定的按照国际e 通行的 做法，大体上可将出口信用保险分成如下类型： ( 1 ) 、按照信用期限的长短，分为短期出口信用保险和中长期出口信用保险 短期出口信用保险一般承保信用期限不超过一年，通常为1 8 0 天以内的出口合同。 有些出口信用机构规定三年期以下的支付条件也列入短期。此类保险适用于一般贸易出 口，例如原材料，消费品，一般机电产品等 中长期出口信用保险则承保信用期限在年以上的出口合同，一般不超过8 年。此 类保险适用于资本类货物出口，例如电站，船舶，大型成套设备等。按照0 e c d ( 即经济 合作发展组织) 的。关于官方支持的出口信贷准则的约定”，e 述组织成员在为本国产品 提供中长期出口信用保险时，要遵守有关还款期限、宽限期、最低费率等一系列延期支 付货款的有关约定，以使得各国出口商在国际市场竞争中处于平等竞争的地位。 ( 2 ) 、根据保险责任的起讫时间可分为出运前保险和出运后保险及合同保险 出运前保险责任始于商务合同生效日，止于货物出运日或工程验收日。主要承保出 口商在 敞盘期间由于买方破产、单方面中终止合同以及由于发生政治风险或不可抗力 导致货物无法按合同规定正常出运给出口商造成的损失 出运后保险承保出口商在按合同规定出运货物或提供服务后，由于买方的商业风险 及买方国家的政治风险造成不能及时收汇的风险。 有些保单则承保自合同生效时开始至合同终止时的风险。印合同保险。它实际上是 综合了出运前风险和出运后风险的保险，对两个时间段的信甩风险均予以承保 ( 3 ) 、根据承保方式的不同- 7 9 为特定方式及总括方式 特定方式是针对某一买家或某合同项下的保险一般中长期出口信用保险特别是 涉及船舶、电站等大型成套设备的保险采用此类保单，其特点是。一单( 合同) 保”。 一般贸易保险多采用总括式保险这种保单要求出口商投保保单适用范围内的全部 出口，不能只选择部分业务投保，其特点就反映在“总括”上，出口商必须投保保单适 用范围内的全部出口。而出口信用保险机构必须接受保单适用范围内的全部出口的投保。 但由于各种高风险和低风险的业务混在一起统一投保所以其保险费率也较同档次风险 的特定方式的费率低 ( 4 ) 、根据保障风险类型的不同可分为政治险保单或涵盖政治、商业双重风险的普 通保单 一般出口信用机构承保的政治风险比例最高能达到9 蹋。商业风险比例最高不超过 9 0 9 6 。通常不提供1 0 0 9 6 的保障的目的是防止出口商完全依赖于出口信用保险机构，而丧 失追收到期货款的责任心。 ( 5 ) 、根据银行融资方式的不同可分为买方信贷保险和卖方信贷保险 买方信贷保险是针对融资银行为国外买方或借款人提供资金融通时，出口信用保险 机构为融资银行提供针对贷款协议项下的保险，一般按贷款本金及利息之和承担最高达 1 0 0 的赔偿责任。 卖方信贷保险是出口商使用银彳亍融资时，由出口信用保险机构为出口商提供的针对 出口合同的保险，一般赔偿比例为保险金额的9 0 。 ( 6 ) 、特别保单 出口信用保险机构可以提供一些有针对性的保单。如海外投资保险保单。 第二次世界大战后，一些发达国家为了鼓励本国资本输出，保护投资者的投资利益， 纷纷在政府支持下开办了海外投资政治风险保险它主要承保以下风险： a 、没收、征用风险，包括国有化和直接、非直接没收，如外国政府对海外投资者 和投资的实体实行歧视性政策： b 、战争类风险，包括战争、革命、暴乱等： c 、限制汇兑风险。包括投资者不能将投资利润兑成外币汇回国内、投资者不能格 偿还本金、利息兑成外币汇回国内； d 、其它风险，主要指威胁海外投资难以维持的其它政治风险 海外投资保险一般对被保险人及其投资有严格要求，只接受本国属性的企业或该企 业在国外的分支机构。 我国出口信用保险机构经过十余年的业务操作。基本上可以作到上述所有险种的承 保。 2 ( 二) 、出口信用保险的产生与发展 出口信用保险的起源可以追溯至1 9 世纪中叶的法国、德国和瑞士等欧洲国家的国 内信用风险的保险。但直到1 9 世纪末，在英国商人向澳大利亚出口货物的过程中才产 生了对出口信用保险的第一次有记载的需求第一次世纪大战后，许多欧洲国家出于保 护和扩大各自的海外利益并通过扩大出口刺激就业的目的，开始办理官方支持的出口信 用保险机构。英国政府于1 9 1 9 年成立“出口信用担保局”，用于鼓励英国商人向澳大利 亚等海外市场的出口德国政府为大力促进进出口贸易，于1 9 2 6 年制订了出口信用保 险计划，委托私营保险机构h e r m e s 承办。而法国于1 9 4 6 年成立了c o f a c e ( 法国对外贸 易保险公司) 专门办理出口信用保险业务。 早期的信用保险业务主要由政府主办。因为一般保险人认为出口信用风险较大，不 可预见的因素较多，私营保险人无力承担。进入2 0 世纪9 0 年代以来，随着出口信用保 险机构经验的积累和出口信用保险市场的逐步成熟，发达国家出口信用保险业务私有化 及商业化进程逐步加快，商业性信用保险渐渐成为整个出口信用保险体系中的主体，政 策性保险则主要承担商业性保险不愿或无力承担的政策性风险或中长期项目。例如，1 9 9 8 年德国商业性保险共支持了2 2 以上的出口额( 不包括外国保险公司在德国承保部分) ， 而当年政镱性保险仅支持了4 的出口额。 政策性出口信用保险在历史上对出口发展曾发挥了很大的作用。目前虽然在发达国 家承保金额虽有所下降，但仍有不可替代的作用。与发达国家相比，新兴的发展中国家 政府的出口信用保险机构在鼓励本国货物出口，开拓市场方面，还扮演着十分重要的角 色。 ( 三) 、出口信用保险的基本特点 官方支持的出口信用保险不同于一般商业保险，最明显的区别是政府的支持与参 与，它主要有以下特点； 1 、需要颁布专门的法律或法令来规范业务； 2 、政府出资直接创办出口信用机构或委托私人机构代替政府办理； 3 、政府提供直接或间接的财政支持； 4 、设立由政府相关部门参与的部际协调委员会来制订出口信用保险政策，审批重 大保险项目； 5 、由于出口信用保险带有一定的政策性，一般而言，各国出口信用机构只对本国 制造的商品提供保险，许多国家保险合同要求出口产品的本国制造成分不低于 整套设备的5 0 。 官方支持的出口信用保险的另一个明显的特点表现在它是一项跨国界的金融服务。 为在公平的基础e 充分保障各国出口商的利益，许多国家相k 2 _ 间达成了双边或多边协 议，在按照统一规则的条件下，对含有多国制造成分的商品，可由各国出口信用保险机 3 构各自承保本国的制造部分。 在各国出口信用保险的业务合作中，伯尔尼枷会发挥着重要的作用。伯尔尼协会( 即 信用与投资保险人协会) 成立于1 9 3 4 年，目前有来自3 6 个国家的4 6 名成员，其中四分 之一成员来自发展中国家。我国目前是由中国人民保险公司和中国进出口银行共同参与 伯尔尼协会成立的宗旨在于：使出口信用保险和海外投资保险的基本原则得到国际社会 的认可：建立和维护国际贸易的信用规范；在创造良好投资环境、维护海外投资保险方 面加强国际合作每年伯尔尼协会成员对3 0 0 0 多亿美元的出口提供保险或融资，其中 9 0 属于信用期限不超过1 8 0 天的出口，7 5 属0 e c d ( 经济合作与发展组织) 成员国 买方。同时成员国每年承保约5 0 亿美元的海外投资保险。 ( 四) 、出口信用保险的经营原则 出口信用保险经营既应遵循商业保险经营的一般原则，又要符合出口信用保险的自 身特点。其主要原则如下： i 、可保利益原则 可保利益原则指投保人( 如出1 3 商) 投保出口信用保险时，对保险标的必须具有可 保利益。保险人支付赔款时，被保险人( 如出口商) 对保险标的也必须具有可保利益。 同时由于出口信用保险的政策性要求，被保险人的经济利益必须符合国家的宏观利益， 即国家的政治、经济、外交、外贸、军事利益等。否则即使出口商可以从出口交易中获 取高额利润。出口信用保险机构也不能接受投保。另外，出口信用保险机构承保的出口 商的经济利益必须是可以实现的经济利益。它的含义是：出口商出口商品或提供服务后， 可以依照合同拥有收回货款的权利，而且金额是确定的。出e l 信用保险仅承保出e l 商品 或对外提供服务中发生的，由于国外买方的商业风险或买方国家的政治风险造成出口商 不能实现的经济利益。对于出口合同中应由商业保险承担的风险或由于被保险人自身原 因造成的损失，属出口信用保险的除外责任。 2 、最大诚信原则 展大诚信原则指保险人和被保险人在签订、履行合同时。彼此要作出最忠诚、最讲 信用的保证。最大诚信原则是保险的一般原则，该原则对出口信用保险业务也极为重要。 首先。出口信用保险承保的标的就是国外进口商的信用风险。出口商、出口信用保 险机构在出口信用保险中由于所处地位、承担风险不同，对进口商的了解程度有所差异。 只有双方遵循最大诚信原则。彼此履行相互告知义务，及时交换进口商的资信情况，才 能准确评估、控制、预测风险，使各自的经济利益得到最大保障 其次。该原则应贯彻出口信用保险业务的始终。不论在出口信用保险业务的哪个环 节，保险人与被保险人都应诚实、讲信用、忠实履行保单项下所规定的各自的责任和义 务，以获取保单项下应得的利益。 3 、风险分担原则 4 风险分担原则指许多出口信用保险机构对出1 3 商投保实行比例承保。保险人根据被 保险人投保的国家、买家、信用期限、信用金额等因素，逐一确定其所承担风险的比例。 一般出口信用保险机构承保的政治风险最高比例为9 5 ，最低不低于8 5 ：商业风险最 高比例为9 0 ，最低不低于7 0 出口信用保险采取风险分担的意义在于： 首先，有助于出口信用保险机构稳健经营。出口信用保险从产生至今历经数次经 济危机和债务危机。累计了大量的经验随着时代的发展，作为各国政府支持的出口信 用保险机构一方面要达到支持本国出口的目的，另一方面要不出现巨额亏空，给本国财 政造成巨大冲击，因此纷纷采取稳健经营的方针。风险分担即是其中之一。出口信用机 构将所承担的风险部分分摊给被保险人。增强被保险人的责任心，尽力降低赔案的发生， 使出口信用保险的赔付率维持在财政所能承担的水平上，为业务的稳健发展创造条件。 其次，有助于出口商、融资银行和出口信用保险机构密切配合。共同控制风险，减 少损失出口商或融资银行承担风险比例越大，越关注买方国家政治风险和买方商业风 险。风险分担把保险人和被保险人利益联系在一切有助于双方共同采取防范措施，塌 大限度地减少风险带来的损失 ( 五) 、出口信用保险与出口信贷的联系 出口信贷是贸易融资领域中的个特殊范畴，属国家政策性信贷，不以盈利为目的， 是各国政府为扩大出口，促进就业和经济增长，平衡国际收支，以贷款、贴息、保险、 担保等政策性金融手段，帮助本国出口商筹集资金，抵御风险、扩大出口，所形成的官 方支持的出口信贷( o f f i c i a l l ys u p p o r t e de x p o r tc r e d i t ) ，简称出口信贷。 出口信用是一国政府提高本国产品竞争能力，发展出口贸易的重要措施，也是增强 国力的基本手段第二次世界大战以来，特别是近二十年，经济全球化趋势目益明显， 作为其主要表现和内容之一，国际贸易自由化也逾发成为不可阻挡的潮流，早些的g a t $ ( 关税与贸易总协定) 和现行的耵0 一直以自由化为宗旨，要求成员拆除各种贸易壁垒， 盯u 要求各缔约国取消对本国产品的价格补贴，但对官方支持的出口信用持默许态度。 因此世界各国普遍以出口信用方式体现政府的支持功能，大力发展直接融资、出口信用 保险和担保业务。 通常所说的出口信用不仅是信贷融资的概念，还应包括保险和担保的内容，可以说 出口信用是以提供出口信用保险为基础，因为出口信用首要目的是通过出口信用保险为 出口商提供安全收汇保障，向为出口商提供出口融资的银行提供信贷偿还保障。 世界各国对出口信贷的普遍做法是，在出口商投保了出口信用保险后，商业银行才 向出口商提供出口信贷融资。在出口信用制度建立模式中，商业银行等金融机构的参与 都建立在出口信用保险机构给予保险和担保的基础上。 二、出口信用保险业务在我国的开展状况 我国从1 9 8 9 年开始办理出口信用保险业务，自1 9 9 2 年以来业务取得了长足进步 至1 9 9 9 年出口信用保险经办机构当年承保金额比1 9 8 9 年增长了2 1 3 倍，年均增长速 度达4 6 9 。迄今为止，国内已有近千家出口企业投保出口信用保险，承保地区涉及近 百个国家和地区，承保险种也日益向国外出口信用保险机构靠拢 ( 一) 出口信用保险在我国的发展 早在八十年代初期，外经贸部就提出我国外贸出口_ 支付方式不灵活，限制了出口市 场的开拓，要求保险公司开办信贷保险和出口收汇保险。中国人民银行经过对国外出口 信用制度的调查研究，赞成由中国人民保险公司提出具体方案，开办此项业务1 9 8 5 年 国务院颁发关于鼓励机电产品出口的文件，同时政府部门研究为扩大机电产品出口提供 政策时提出实行出口信用保险翩度的意见，并建议按照国际惯例建立出口收汇保险。1 9 8 8 年经过国务院批准，在落实出口信用保险基金的情况下，由中国人民保险公司试办以机 电产品出口为支持对象的出口信用保险业务。 1 9 8 8 年国务院决定开办出口信用保险时明确了保险基金的筹集办法，即为开展机 电产品出口信用保险业务，筹集4 0 0 0 万美元( 以人民币计) 的保险赔偿准备金。具体 办法是将中国人民保险公司的调节税率由1 5 降至7 ，外汇额度通过国家计委减少财 政部非贸易外汇上缴的办法分4 年解决。1 9 9 2 年国务院再次决定在原4 0 0 0 万美元赔偿 准备金的基础，从1 9 9 3 年起3 年内由国家财政每年向中国人民保险公司增拨2 0 ( 0 万 美元，至1 9 9 5 年底出口信用保险赔偿准备金增加到一亿美元，专门用于出口信用保险基 金，免征营业税。 中国人民保险公司在1 9 8 9 年试办出口信用保险初期确定了以办理一般机电产品短 期出口信用保险为主，选择部分省市进行试点的原则。1 9 9 0 - 1 9 9 3 年我国出口信用保险 业务几乎全部都是短期综合险业务。即承保信用期限不超过1 8 0 天，要求出口企业采取 投保全部非信用证业务的方式。投保产品不局限于机电产品，据统计，机电产品在我国 短期综合险承保金额中所占比例约1 5 。至1 9 9 3 年底，中国人民保险公司出口信用保险 保额已达8 亿美元，保费7 0 0 多万美元，且由于谨慎承保，严格管理，基本作到保本经 营。 1 9 9 2 年以后国际形势发生重大变化，例如前苏联国家解体，东欧发生政治巨变 对经济产生巨大影响，有些国家，如伊朗，国际收支不平衡，外汇短缺，造成对外支付 危机等。上述国际环境严重影响我国出口企业的收汇安全，因此外经贸部、国家机电办、 中国银行联合提出参照国际惯例，为我国大型成套设备、船舶等资本性货物出口办理出 口买方信贷，并一同办理出口买方信贷保险。同时国家为贯彻市场多元化战略，也要求 中国人民保险公司改进服务内容。不论短期、中长期险，风险小，还是风险大的项目都 要纳入业务范围。自此，我国出口信用保险机构开始办理中长期出口信用保险业务 1 9 9 4 年以前由中国人民保险公司独家办理出口信用保险业务1 9 9 4 年以后，中国 6 进出口银行成立，两家机构同时办理出口信用保险。为适应我国社会主义市场经济发展 进程，加快金融体制改革，2 0 0 1 年5 月国务院决定成立统一的出口信用保险公司，归 口负责出口信用保险业务，为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口，提供政 策性金融支持，业务范围包括出口信用保险和担保等 我国从开始办理出口信用保险业务开始。承保业务量占我厘外贸出口的比重一直不 大，总体上在1 左右。 根据1 9 9 8 年外经贸部、中国进出口银行、中国人民保险公司赴安徽、江苏、上海、 浙江、湖北、福建、厦门、广东、深圳、辽宁、山东等地实地考察出口信用保险开展情 况的调查结果显示，1 9 9 8 年上述9 省市出口总额1 4 9 7 亿美元，承保出口信用保险出口 额8 亿美元。承保出口额占该地区出口总额的0 5 4 ( 即承保出口率) ：中国人民保险公 司保费收入5 9 8 万美元，赔偿支出6 3 3 万美元，平均赔付率1 0 眺，平均保费率0 7 4 。 按照伯尔尼协会的统计，全球国际贸易量中1 2 是由出口信用保险提供支持的，擐 高年份曾达1 4 ，而日本、法国、韩国的比例高达3 9 9 6 、2 1 、l3 9 6 。我国两家经办机构 每年所支持的承保金额总和不足当年出口额的1 ，由此可见，我国出口信用保险与发达 国家相比，差距很大 1 9 9 8 年实地调查结果表明，安徽、山东、浙江等省出口信用保险业务开展较好。 安徽省1 9 9 8 年承保金额6 0 0 0 万美元，承保率4 0 5 ，保费5 0 万美元，赔偿4 8 万 美元，平均赔付率9 6 ，平均保费率0 8 3 ； 山东省1 9 9 8 年承保金额2 6 亿美元，是全国信用保险承保金额最大的省份，承保 出口率2 5 7 ，保费收入1 7 0 万美元，赔付1 3 7 万美元，平均赔付率8 1 ，平均保费率 0 6 4 。低于全国水平： 浙江省1 9 9 8 年承保金额2 3 9 亿美元，承保出口率2 2 ，保费收入1 8 0 万美元， 赔付1 4 0 万美元，平均赔付率7 8 ，平均保费率0 7 5 。 而我国出口最大的省份广东省，出口信用保险开展情况不太理想。广东省有进出口 公司1 2 0 0 多家t 三资企业约6 0 0 0 0 家( 不包括深圳) ，参加出口信用保险业务的公司仅 寥寥5 0 家。1 9 9 8 年该省信用保险保额1 8 1 6 万美元，承保出口率0 0 2 远低于全国平 均水平，保费收入1 8 万美元，赔付8 3 万美元，平均赔付率4 6 1 ，属全国最高，平均保 费率0 9 9 5 。 与沿海地区相比，许多内陆省市，尤其是西部某些地区，甚至对出口信用保险业务 不甚了解- 更谈不上大规模开展业务，由此看来要使出口信用保险真正起到为一系列经 贸战略保驾护航的作用还有相当的一段距离。 ( 二) 出口信用保险在我国经济中的作用和地位 我国政府为振兴经济，推动出口发展，先后提出“以质取胜”、“市场多元化”、“大 经贸”、“科技兴贸”等一系列经贸发展战略出口信用保险作为实施经贸发展战略的一 项重要措施，对实现国家产业政策、外交、外贸政策、促进出口发展，调整行业结构， 监督企业朝着良性轨道迈进都起着良好的促进作用。 出口信用保险体制作为我国外经贸宏观调控体系的组成部分，其重要性体现在以下 方面： l 、出口信用保险有利于推动市场多元化战略，开辟新兴市场 我国传统出口市场是美国、欧洲、东南亚。由于受1 9 9 7 年亚洲金融危机影响。东 南亚市场萎缩严重。而欧美市场日趋饱和，在竞争不断加剧的情况下出口企业。市场 多元化”的需求日趋紧迫。在开发新兴市场的过程中，出口信用保险以其特有的风险防 范及保障措施为企业加大开拓力度提供了强有利的保障。最近几年。我国出口企业纷纷 将目光瞄准发展中国家，例如伊朗、缅甸，孟加拉、巴基斯坦土耳其、古巴，牙买加， 南斯拉夫等国别不少企业从这些市场上拿到一些大型项目，涉及电站、船舶、通讯设 备及大型成套设备的出口出口方式也从单纯的供货、分包逐步向总承包、项目融资、 海外投资等方向转化。这些项目的共同之处是买方般要求采取延期付款方式支付合同 项下货款。由于合同金额大，信用期限长，买方国家风险及商业风险存在不可预见的因 素，因此不论是出口企业还是融资银行，都不可能独自承担这些项目的风险，一定要通 过出口信用保险的方式将e 述风险转移给出口信用保险机构。可以说，没有出口信用保 险或担保的支持，出口企业很难参与一些高风险市场的国际竞争。从近两年我国出口信 用保险经办机构中长期出口信用险保额大幅度上升的趋势可以看出，不少出口企业已意 识到该项保险对其实施市场多元化策略的重要意义。 2 、出口信用保险有利于在国际贸易中采取更加灵活的结算方式，提高产品竞争力， 保障出口商的收汇风险 目前我国大多数出口企业相当看莺的结算方式还是传统的信用证方式。_ 般公司内 部对d a ( 承兑交单) ，d p ( 付款交单) ，0 ( 赊账) 等其它结算方式持比较谨慎的 态度，有相当严格的权限规定。这种做法实际上并非是一种科学的现代企业管理制度 尤其在以买方市场为主导。网上销售异军突起的新的国际贸易大环境下，大多数客户都 有赊销方面的要求或愿望。据统计，目前欧美企业之问信用证使用比例已降至1 0 - 2 0 ， 亚太国家之间信用证比例也呈逐年下降趋势。在激烈的国际市场竞争中，出口企业要提 商产品的竞争力，除了要保证产品质量，价格具有比较优势外。灵话的结算方式已成为 吸引客户的重要条件。 灵活的结算方式也意味着一定的信用风险。由于评估国外买方的信用风险除涉及买 方的经营状况、财务实力、信用程度等因素外，还要考虑买方国家的政治、经济、法律 等方面的风险，因此越来越多的出口商感到难以把握出口所面临的信用风险。 正由于出口信用保险承担了买方国家的政治风险及买方的商业风脸，出口商才免除 了因买方倒闭、拒付货款、拒收货物而遭受的经济损失，出口收汇也有了一定的保证， 从而减少了逾期帐款甚至坏帐的发生。在出口信用保险的保障下，出口商可以放心的结 识新客户开拓新市场，扩大业务量，促进出口贸易的迅速发展。 从发达国家商业性出口信用保险所占比例迅速扩大的发展进程来看，出口信用保险 在提高产品竞争力，保障出口商的收汇风险方面发挥了很大的作用。 3 、出口信用保险有利于出口企业获得资金融通 当前制约企业出口规模的一个重要因素是资金不足。尤其是中长期项目，往往合同 金额大，执行期限长，国别风险高。出口企业仅依靠定金或自有资金通常难以满足项目 资金需求。在这种情况下，通过银行办理出口信贷成为最佳选择而银行为提高信贷资 产质量，防范金融风险，在提供出口信贷之前。往往要求出口企业投保出口信用保险。 一般来说，投保出口信用保险后，出口企业收汇有了保证，还贷能力增强，资产负债情 况有所改善。银行才可能提供资金融通因此，可以说出口信用保险是联系出口商和融 资银行的过河桥许多国外出口信用保险机构在这方面的经验值得我们借鉴。为帮助中 小企业解决资金融通困难，发达国家往往采取出口信用保险机构与商业银行联手的做法， 出口商在转让保单项下保险权益的基础上，融资银行可以在免除担保的条件下提供融资 便利。 4 、出口信用保险有利于出口商获得多方面的信息咨询服务加强信用风险管理 作为信用风险的承担者，出口信用保险机构最重要的日常工作是信息的收集、处理 及评估在多年的业务实践中，出口信用保险机构逐渐形成t j 己的信息网络，并积累了 大量的不同国家的政治、经济、法律等方面的国别资料以及各国买家的资信材料。出口 商办理出口信用保险的过程中，出口信用保险机构往往根据具体项目，提供全方位的信 息服务。例如出口商参与投、议标，与买方洽谈信贷条件时，出i - 1 信用保险机构可以根 据买方国家政治、经济情况，结合具体的国别政镱，为出口商提供关于信用条件方面的 服务；又如出口商申请买家信用限额时，保险人可以提供买家资信材料；出现逾期帐款 时，出口信用保险机构可以凭借自身优势，利用已有追讨渠道网络帮助企业追收欠款等 一系列服务。另外，出口商也可以利用出1 3 信用保险机构科学，严格的风险控制体系， 多渠道的信息网络。提高自身风险管理意识，建立起科学的风险管理体制。 ( 三) 我国开展出口信用保险的必要性 分析我国近两年出口形势，特别是机电产品、成套设备和高新技术产品出口及船舶 制造等重点出口行业的特点，我们不难看出，与出口迅猛发展势头相比，我国出口信用 保险业务市场极其广阔。 1 、近两年我国出口呈上升趋势，特别是涉及出口信用保险重点支持的机电产品、 高新技术产品出口发展状态良好 据海关统计，1 9 9 9 年全国外贸出口总额为1 9 4 9 3 亿美元。比9 8 年增长6 1 。 其中机电产品出口7 6 9 7 亿美元增长1 4 7 ，占全国外贸出口总额的比重为3 9 5 ， 比9 8 年提高3 3 。高新技术产品出口4 2 4 5 亿美元，增长1 8 5 ，占全国外贸出口 的比重为2 1 8 ，比9 8 年提高2 3 。在全国外贸出口中，e 述两类产品出口总计8 3 5 4 亿美元，占全国外贸出口比重的4 2 9 。今年1 - - 1 0 月，我国外贸实现2 0 5 1 亿美元出 口，比去年同期增长3 2 2 。其中高新技术产品出口比垂i 达1 5 ，全年：将实现3 0 0 亿 美元的出口。男据政府主管部门预测，“十五”期间我国机电产品和高新技术产品出口 年均增长速度将达1 0 以上，到2 0 0 5 年e 述产品出口占全国外贸出口的比重将超过5 0 ，达2 0 0 0 亿美元以上。 目前我国机电产品出1 3 的主要市场集中在亚洲、欧洲和北美洲，对t 述三大市场出 口的比重为9 4 2 ，其中对美国、欧盟、香港和日本的机电产品出口占7 4 ，对非洲、 拉丁美洲和大洋洲的出口占5 8 。而大中型企业机电产品出口比重占全国机电产品出 口的8 2 国有企业出口占3 6 。 按照我国开办出口信用保险的初衷。t 述产品及企业是我国出口信用保险重点保障 9 对象。但十年来的实践证明，每年出口信用保险承保金额不足当年出口的1 ，远远没 有达到出口信用政策的支持目的 2 、国家出口信用政策用于重点扶持的行业，如船舶制造工业，有助于调整产业结 构，形成国民经济新的增长点 出口信用保险的作用之一是引导产业政策，调整产业结构分析近年来我国船舶工 业的发展可以看出国家政策性扶持对促进产业发展的重要性。 目前世界范围内造船业正在进行重大结构调整。邑际分工不断加剧，全球性船舶产 业转移正在进行。我国船舶工业面临加快发展的历史机遇。传统的造船大国例如德国、 北欧诸国造船市场占有率不断下降，目前已降至1 0 以下。而新兴的造船大国不断崛起， 1 9 9 8 年日本、韩国造船总量分别占世界造船总量的柏3 、3 2 8 。我国造船业以低 成本优势r 据世界第三位约占造船总量的7 6 。据统计1 9 9 9 年l 一9 月，我国新船 订单量5 4 0 万载吨出口金额1 0 9 4 亿美元。按每生产1 万吨船舶，解决全社会5 0 0 0 人就业考虑，9 9 年我国船舶工业就业人数可达3 0 0 万人。由于造船工业产业关联度大， 扩大船舶出口可以带动5 0 多个相关部门的发展。有效缓解我国就业的压力，因此将出口 信用政策用于支持船舶工业发展，会使其成为国民经济新的增长点根据韩国的经验， 七、八十年代，韩国为执行“造船立国”的产业政策，曾将出口信用政策重点应用于支 持船舶出口，使得韩国的造船工业取得飞速发展。我国出口企业也逐步意识到出口信用 政策的重要性，开始自觉利用这一政策性工具。例如1 9 9 9 年中国船舶工业贸易公司承 接伊朗l 雪家油轮公司5 艘3 0 万吨超大型油轮项目，即使用了中国进出口银行出口卖方信 贷融资及出口信用保险业务。 3 、出口信用保险将为高科技产业发展提供一片生机 科技革命和知识经济的兴起给世界经济带来全球产业结构的重大而深刻的变化。信 息产品和其它高科技产品在国际贸易中所占比例不断上升，传统产品的市场容量增长幅 度相应较小。长久以来我国产业结构和出口商品结构相对落后的矛盾已日益突出，因此 实现科技兴贸战略适应世界产业结构调整的趋势，是加快我国由贸易大国向贸易强国转 变的必然要求。按照我国政府有关部门对高新技术产品出口的目标预测，到2 0 1 0 年力 争高新技术产品出口占全国出口总量的3 0 ，即1 2 0 0 亿美元，初步完成我国出口商品 结构向高新技术产品方向的转变。我国政府已将出口信贷和出口信用保险作为实施科技 兴贸战略的有效手段。相信不久的将来，出口信用保险对高新技术产品的支持作用会逐 步显现出来。 三、我国开展出口信用保险业务过程中存在主要的问题 今后五到十年，是我国经济和社会发展的重要时期。“十五”期间，世界经济全球 化趋势进一步增强，科技革命迅猛发展，产业结构调整步伐加快，我国将面临更加激烈 的国际竞争。国家将会采取更加有力的政策措施，更好地实施。市场多元化”、“科技兴 1 0 贸”、“走出去”等一系列经贸战略，优化出口商品结构，努力扩大商品、服务领域出口 规模。但遗憾的是，作为为实施经贸战略提供保障措施的出口信用保险业务目前还存在 诸多问题有待解决： ( 一) 、认识不全面 许多人对出口信用保险的理解不够全面，尚存在一定偏差。有些人认为出口信用保 险业务政策性较强，承担的风险较大且不可预测，囡此大力开展此项业务会增加国家财 政负担。应该说，出口信用保险承保的风险，特别是政治风险确实存在不可预见的风险， 但国外出口信用保险机构多年的实践经验证明，稳健的政策性出口信用保险制度应该不 会增加国家财政的负担。但如果出口信用保险机构未能较好的控制风险，监管部门不能 发挥其应有的作用，由于国家财政实际上是风险的最终承担者。那么业务操作中带来的 风险随时会转嫁到国家财政身上。八十年代拉美国家出现的偿债与信用危机曾导致欧美 出口信用保险机构大规模赔付，极大地增加了财政负担，最终还不得不联手对债务国实 行债务重组。经过此次危机后，欧美国家吸取了经验、教训，改进了风险控制技术，使 得信用保险经营、管理更加稳健。合理因此1 9 9 7 年的东南亚金融危机并未给这些国 家带来灾难性影响。由此可见，出口信用保险机构的经营风险不是不可控制的，只要运 行机制合理。配以先进的科技手段，谨慎的经营作风，应该可以在将风险得到有效控制 的前提下，发挥更大的作用。 ( 二) 、缺乏法律依据与保障 我国现行的出口信用保险业务缺乏法律依据。不论从业务性质，还是从组织机构上 看，出口信用保险都缺乏法律保障。现行的保险法是针对商业保险而言的，出口信用保 险由于其所具有的政策性特点，没有受保险法约束。出口信用保险机构的建立，出口信 用保险管理体系的确立，也不是以立法形式为前提设立的，因此信用保险业务发展过程 中，始终存在责任不清，目标不明的障碍。我国出口信用保险机构的运作模式、